2. Комплексный анализ деятельности и практические рекомендации по повышению эффективности компаний оао "Медика" и оао "Московский кондитер"

2.1 Общая характеристика исследуемых коммерческих организаций оао "Медика" и оао "Московский кондитер"

ОАО «МЕДИКА» — ведущая российская фармацевтическая компания-производитель, известная в нашей стране и за рубежом как один из крупнейших российских производителей дженериков (аналогов известных патентованных лекарств), а также онкологических препаратов и медицинских пластырей.

Компания ОАО «МЕДИКА» была основана 21 января 1997 года акционерами аптечной сети «36,6». В её состав входят три завода: Воронежский химико-фармацевтический завод, Белгородское предприятие по изготовлению готовых лекарственных форм и Покровский завод готовых лекарственных форм. Сегодня эти предприятия обладают суммарной производственной мощностью в 591 млн. таблеток и капсул, 7 млн. ампул, 468 млн. пластырей и 43 млн. флаконов ежегодно.

По данным исследовательского агентства «Фармэксперт», «МЕДИКА» занимает 5-е место по объему производства среди отечественных производителей. Согласно данным компании IMS, по итогам 2008 года в рейтинге «ТОП 10 производителей онкологических лекарственных средств» Компания заняла 4-е место. В рейтинге производителей онкологических лекарственных средств в натуральном выражении «МЕДИКА» сохранил позиции лидера.

ОАО «МЕДИКА», имея современную, динамично развивающуюся производственную базу и команду высокопрофессиональных квалифицированных специалистов, уверенно смотрит в будущее, постоянно совершенствуя свой исследовательский, производственный и человеческий потенциал для применения достижений науки в своих лекарствах. Сегодня наш портфель включает более 300 продуктов, использующихся в разных направлениях медицины. В Компании — более 2000 квалифицированных сотрудников.

Команда «МЕДИКА» эффективно работает, чтобы, используя свои уникальные знания и многолетний опыт, предлагать разумные решения, поднимающие уровень современной лекарственной терапии, и производить качественные и доступные лекарства для миллионов россиян.

Фармацевтическое производство в России быстро развивается, прежде всего, за счет сегмента современных брендовых дженериков, хотя значительная доля из них – по-прежнему импортного производства (до 75%). Наша стратегия в этом сегменте направлена на развитие наиболее интересных с маркетинговой и экономической точки зрения проектов по созданию и продвижению современных препаратов с учетом диверсификации портфеля

препаратов.

Стратегия развития ОАО «МЕДИКА» предусматривает поддержание роста продаж Компании на уровне превышения темпа роста рынка после выхода его из кризиса, при росте прибыльности и укреплении лидерских позиций на рынке.

Предлагается продолжать выпускать на российский рынок аналоги наиболее перспективных препаратов, выходящих из под патентной защиты.

Также необходимо продолжать развивать сеть медицинских представителей с тем, чтобы существенно повысить эффективность их работы с врачами и медицинским персоналом.

Финансовые показатели

Тыс рублей	2010г	2009г	Изменение
Продажи	4 395 150	4 301 277	2,2 %

Продажи ОАО «Медика» в 2010г. увеличились на 2,2% по сравнению с 2009 годом. Наибольший удельный вес в объеме годовых продаж пришелся на портфель рецептурных препаратов. Самыми продаваемыми продуктами в данном сегменте в 2010 году стали:

• Билумид (МНН «Бикалутамид», доля в продажах сегмента составила 10%),

• Паклитаксел-ЛЭНС (МНН «Паклитаксел», доля в продажах сегмента составила 9%),

• Ирунин (МНН «Итраконазол», доля в продажах сегмента составила 7%),

• Церепро (МНН «Холина альфосцерат», доля в продажах сегмента составила %),

• Таутакс (МНН «Доцетаксел», доля в продажах сегмента составила 5%). Результаты других ассортиментных линий в показатель чистого объема продаж был следующим:

• Продажи пластырей остались на том же уровне, что и в 2009 году. пластыри являются стабильным продуктовым сегментом. Доля традиционных катушечных и бактериальных пластырей в продажах сегмента составляли 51%; доля пластырей терапевтического действия составила 32%; доля брендированных пластырей индивидуального использования составила 17%.

• Продажи в сегменте безрецептурных препаратов увеличились на 36%;

• Продажи традиционных препаратов уменьшились на 72%. Это связано с закрытием производства ампул вакуумного наполнения, а также с постепенным увеличением ассортимента высокомаржинальной продукции. С

Себестоимость реализованной продукции

(тыс. рублей)	2010	2009	Изменение
Себестоимость	1 459 069	1 464 812	-0,4%
Материалы	1 007 356	906 272	11,2%
З/П единый социальный налог	250 160	313 685	-20,3%
Амортизация ОС	56 887	58 875	-3,4%
Ремонт и техническое обслуживание	29316	21 638	35,5%
Транспортные расходы	24 331	42 267	-42,4%
Прочие расходы	91 019	122 075	-25,4%906 272

Себестоимость реализованной продукции по итогам 2010г. уменьшилась на 0,4% по сравнению с предыдущим годом. Себестоимость реализованной продукции в процентах от чистых продаж снизилась с 34,1% по состоянию на 1 декабря 2009г. до 33,2% по состоянию на 31 декабря 2009г. соответственно, в основном благодаря представлению более рентабельных рецептурных препаратов и сокращению или прекращению производства менее рентабельных традиционных препаратов.

В период с 2009 по 2010гг. структура затрат Компании не претерпела существенных изменений. Большую часть наших затрат попрежнему составляют стоимость сырья и заработная плата.

тыс. рублей	2010г	2009г	Изменение
Валовая прибыль	2 936 081	2 836 465	3,5%

Валовая прибыль ОАО «МЕДИКА» в 2010г. высокодоходных лекарственных препаратов увеличилась на 3,5% по сравнению с объеме продаж, за счет чего наблюдается рост предыдущим годом, за счет роста общего маржи валовой прибыли с 65,9% в 2009г. до объема продаж и увеличения доли 66,8% по итогам 2010г.

Общехозяйственные и административные расходы

(тыс. рублей)	2010	2009	Изменение
Общехозяйственные и административные расходы	1 659 070	1 669 856	-0,6%
Коммерческие расходы и реклама	696 842	654 370	6,5%
Заработная плата и единый социальный налог	568 505	518 654	9,6%
Транспортные расходы	55 408	74 626	-25,8%
Амортизация ОС и НМА	55 117	55 759	-1,2%
Операционная аренда	44 245	59 643	-25,8%
Налоги (исключая налог на прибыль)	18 017	20 076	-10,3%
Профессиональные услуги	34 816	39 208	-11,2%
Вспомогательные материалы	31 921	29 287	9,0%
Прочее	154 199	218 233	-29,3%

Несмотря на рост затрат на продвижение административные расходы Компании на 0,6% (переменные расходы) в 2009г., удалось за счет экономии на косвенных/постоянных сократить общехозяйственные и расходах компании.

Операционная прибыль

тыс рублей	2010г	2009г	Изменение
Операционная прибыль	1 277 011	1 190 248	7,3%

Операционная прибыль ОАО «МЕДИКА» в 2009г. увеличилась на 7,3% по сравнению с 2008г. как за счет увеличения объема продаж, изменения структуры продаж (акцент навысокодоходных продуктах), так и за счет экономии на административно-хозяйственных расходах.

Чистая прибыль

тыс рублей	2010г	2009г	Изменение
Чистая прибыль	1 107 595	922 699	20,0%

Чистая прибыль ОАО «МЕДИКА» по итогам2009 года увеличилась на 20,0% по сравнению с предыдущим годом.

Долг

тыс рублей	2010г	2009г	Изменение
Долг	981 511	719 447	36,4%

Долг ОАО «МЕДИКА» по итогам 2010 года увеличился на 36,4% по сравнению с предыдущим годом (с учетом межфирменных долгов). Дополнительно привлеченные ресурсы в 2010г. использовались для поддержания оборотного капитала.

ОАО «Московский кондитер» образовано в 1997г. Компания занимается производством и продажей кремовых кондитерских изделий. Свою продукцию она поставляет в розничные магазины. Компания имеет одну фабрику в Москве.

Число потенциальных потребителей — 12 млн. человек. Емкость рынка — 4 млрд. дол. в год. Количество конкурентов на рынке — около 3500 тыс. (в том числе небольшие пекарни). Оборот за предыдущий год составил 12 млн. дол. Компания имеет одну фабрику и семь магазинов.

ОАО «Московский кондитер» выпускает торты, пирожные и выпечку. Компания является лидером по производству вышеуказанной кондитерской продукции и «середнячком» по продажам. Она действует в условиях сильной конкуренции, так как число соперников на рынке достигает 5500. В основном это мелкие фирмы, обслуживающие узкий сегмент рынка, например ближайший район или несколько своих клиентов. Это означает, что у ОАО «Московский кондитер» есть высокий потенциал для роста и дальнейшего развития с целью получения прибыли и захвата рынка. В то же время на московском рынке есть несколько крупных известных кондитерских фабрик и велика конкуренция со стороны импортного товара.

За 2009г. производство товарной продукции ОАО «Московский кондитер» Составило 57 млн. 642 тыс. руб. – это на 1 млн. 170 руб. больше или 102,1%.

Производство хлебобулочных изделий в натуральном выражении снизилось на 4,7% и составило 2 тыс. 342 тн. в т.ч. хлеб 1850 тн. (снизилось на 5,7%) на 105тн меньше, булочные и сдобные 492 тн. меньше на 11тн. Кондитерские изделия снизились на 8,8 тн.

В целом, оценивая ситуацию, видно, что спад производства происходит и за счет снижения покупательского спроса, изменением структуры питания или за счет выпуска мучных кондитерских, макаронных и др. изделий, увеличение выпечки в домашних условиях.

Причем снижение отмечено в статистических данных по всей территории России.

Постоянно ведется работа по расширению и обновлению ассортимента. Расширили ассортимент кондитерских, булочных мелкоштучных изделий. На заводе ведется большая работа по обновлению производства. За истекший год на эти цели инвестировано 1,16 млн. руб. Инвестиции были направлены на приобретение оборудования (в т.ч. два бункера для муки, просеиватель муки, транспортеры для готовой продукции, установили узел учета газа и т.д.), покупку двух хлебных будок на автомобили «Газель» и ГАЗ-3307 и проведение текущего ремонта помещений.

За отчетный год прибыль от производственной деятельность составила 2 млн. 017 тыс. руб. это на 1598,0 тыс. руб. меньше в сравнении с 2008г.

Чистая прибыль составила 1294,0 тыс. руб.

Рентабельность 3,6 % была 5,5%

Численность персонала всего 127 чел, в т.ч. основной деятельности 90 чел. При этом Текучесть кадров 76,3%. Представляется, что данный показатель очень высокий

Среднемесячная заработная плата 11000 руб. вместе с хлебом, без хлеба 10547 руб. В течение года изменений в заработной плате не было. Фонд заработной платы составляет 17810 тыс. руб.

Производственная мощность используется на 36%

Реализация на 1 работника 19,63 тн. была 19,07 тн. рост 102,9%. Это за счет уменьшения численности (на 01.01.2009г. численность 127 человек, на конец года 123 человек). Текучесть кадров 32% несколько снизилось – это причина кризиса, а так зарплата на заводе меньше чем по району. Приходится сокращать рабочую смену, если заявки не большие. А вообще стараемся загрузить смену или производством сухарей или дополнительным количеством кондитерских изделий. Участвуем в аукционах, тендерах на поставку бюджетным организациям продукции. Всегда удавалось удерживать нормальные цены на хлебобулочные изделия, но в последнем квартале была жесткая агрессия на продукцию, поставляемую в больницу.

Но если цены на хлеб, в общем, не меняем, то на булочные и кондитерские изделия регулярно меняем с повышение цен на сырье. Выработка на 1 раб. За год несколько повысилась 19,63 тн. или 102%.