6.2. Внутрифирменное бизнес-планирование

Особенности бизнес-планирования

Этапы разработки бизнес-плана

Бизнес-проектирование венчурного бизнеса

1. Бизнес-план – это план развития предприятия (деловой единицы), необходимый для освоения новых сфер деятельности фирмы, создания новых видов бизнеса. Бизнес-план может быть разработан как для нового, только создающегося предприятия, так и для уже существующих экономических организаций на очередном этапе их развития.

Целями бизнес-планирования выступают:

определение степени жизнеспособности и будущей устойчивости предприятия, снижение риска предпринимательской деятельности;

конкретизация перспектив бизнеса в виде системы количественных и качественных показателей развития;

привлечение внимания и интереса, обеспечение поддержки со стороны потенциальных инвесторов фирмы;

приобретение ценного опыта планирования, развитие перспективного взгляда на компанию и техническую оснащенность.

Роль бизнес-плана, в отличие от традиционного, определяется тем, что он учитывает не только внутренние цели компании, но и внешние цели лиц, которые могут быть полезны в реализации нового проекта:

помимо инвесторов, заинтересованными лицами будущего бизнеса являются потенциальные потребители и поставщики фирмы;

бизнес-план, как правило, – отправная точка для начала переговоров между предпринимателем и возможными инвесторами (например, банками). Особую роль бизнес-план играет в переговорных процессах с иностранными фирмами.

Таким образом, бизнес-план, как никакой другой из планов фирмы, имеет внешнюю направленность, превращается в своего рода товар, продажа которого должна принести ей максимально возможный выигрыш. В современных российских условиях бизнес-план осуществляет еще одну важную функцию – он выступает инструментом процесса приватизации государственных предприятий, т.е. используется для обоснования предложений по приватизации, определения круга задач, связанных с санацией (финансовым оздоровлением) приватизируемых предприятий. Бизнес-план входит в состав проспектов эмиссии ценных бумаг, публикуемой при акционировании предприятий. На текущий момент в практике российских предприятий преобладает тенденция перехода от чрезмерно формализованного к более взвешенному и рациональному применению бизнес-планирования в реализации государственной приватизационной политики.

Бизнес-план, как и стратегический план организации, охватывает достаточно длительный период, обычно 3 – 5 лет, иногда больше. Однако между бизнес-планом и стратегическим планом существует ряд различий:

бизнес-план, в отличие от стратегического, включает в себя не весь комплекс общих целей фирмы, а только одну из них – ту, которая связана с созданием и развитием нового бизнеса. Бизнес-план ориентирован только на развитие, в то время как стратегический план может включать другие типы стратегий организации;

стратегическим планам обычно присущ растущий горизонт времени – по мере выполнения очередного годичного плана его результаты анализируются, что впоследствии выливается в корректировку или пересмотр стратегического плана. Нередко к стратегическому плану добавляется очередной годичный период. Бизнес-план имеет четко очерченные временные рамки, по истечении которых определенные планом цели и задачи должны быть выполнены (например, достигнута проектная мощность завода). Таким образом, бизнес-план по своей форме и структуре, в отличие от стратегического, тяготеет к проекту с его конкретной проработкой и определенной самодостаточностью;

в бизнес-плане функциональные составляющие (планы производства, маркетинга и др.) имеют гораздо более весомое значение, чем стратегическом, являются структурообразующими, равновесными его частями.

2. Процесс разработки бизнес-плана предусматривает ряд этапов:

Первый этап – определение источников нужной для подготовки бизнес-плана информации. Ими могут быть: учебно-методическая и специальная литература по бизнес-планированию; акты нормативно-правового регулирования правительственных учреждении (в том числе занимающихся проблемами малого бизнеса); консалтинговые фирмы по управленческому консультированию, информационные агентства и аудиторские фирмы; отраслевые издания; специализированные курсы бизнес-планирования и др.

Второй этап – определение целей бизнес-плана. Они вытекают из тех проблем, которые призван решить бизнес-план. Необходимо помнить, что внутренние и внешние цели компании тесно взаимосвязаны. Например, внешние цели (привлечение инвесторов) могут быть достигнуты эффективнее, если предложить, скажем, инвестиционным фондам стать не только кредиторами, но и полноправными участниками предпринимательского проекта. В первую очередь, это инициирует к проекту дополнительное внимание. Как показали исследования, для российских коммерческих банков и финансовых венчурных фондов более привлекательным представляется не простое выделение кредитов под бизнес-план, а сочетание кредита с непосредственным участием в его осуществлении: совместная деятельность, долевое участие в акционерном капитале, распределение прибыли и дивидендов, т.д. Если данные моменты будут учтены бизнес-планом, то это позволит реально облегчить реализацию привлечения необходимых финансовых ресурсов. Во вторую очередь, специалисты коммерческих банков и других финансовых компаний, как правило, обладают необходимыми навыками в оценке инвестиционных проектов. В инвести­ционных подразделениях коммерческих банков, учитывая отсутствие нужного опыта и знаний у российских предпринимателей, создают специальные отделы (группы), эксперты которых помогают разобраться в сложных проблема оценки будущих перспектив бизнес-проекта. Таким образом, предприниматели могут рассчитывать на серьезную помощь в решении внутренних проблем нового бизнеса на уровне современных научных методов с применением профессионального опыта и практических экономико-математических знаний специалистов.

Третий этап – точное определение адресата бизнес-плана: будут ли это только внутренние участники компании (что маловероятно) или внешние лица, которых компания хотела бы видеть своими инвесторами (будущие акционеры, коммерческие банки, финансовые венчурные фонды и др.) Выбор адресата определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности фирмы, экономических показателей, например, фирма, ориентированная на финансирование за счет выпуска и продажи акций, должна подчеркнуть размеры дивидендов, порядок их выплат; если компания рассчитывает на получение банковского кредита, в бизнес-плане необходимо указать величину кредитных процентов, имея в виду их типичные размеры на рынке вообще и на рынке банковских кредитов, в частности.

Четвертый этап – определение общей структуры создаваемого документа. Обычно бизнес-план включает в себя следующие части:

титульный лист;

резюме;

история своего бизнеса (если предприятие действующее);

описание продуктов (работ, услуг);

описание проблематики развития отрасли, товарных рынков;

указание конкурентов, их оценка и обоснование выбора конкурентной стратегии;

производственный план;

план по маркетингу;

организационно-структурный план;

финансовый план и оценка рисков;

план по НИОКР;

оценка и страхование рисков;

приложения (уточнения, расшифровки).

Пятый этап – сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана. На этом этапе необходимо заручиться поддержкой людей имеющих необходимые опыт и знания для составления бизнес-плана. Это могут быть внутренние участники – работники организации, имеющие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно привлечь также внешних консультантов, особенно для использования их в сфере финансового прогнозирования и маркетинговых исследований рынка. Кроме финансистов, бухгалтеров, менеджеров и маркетологов в работу над бизнес-планом могут быть вовлечены экономисты широкого профиля (в том числе специализирующиеся на макроэкономических проблемах), консультанты из числа инженерно-технического персонала. Перед тем как заняться сбором информации, полезно составить вопросник, который рассматривает ключевые вопросы по каждому из разделов бизнес-плана.

Шестой этап – непосредственное оформление бизнес-плана. Может осуществляться на самостоятельной основе с привлечением группы специалистов, либо с привлечением услуг сторонних консалтинговых организаций. С целью ускорения процесса оформления специалист может использовать программно-компьютерные версии бизнес-планирования (например профессиональная модульная программа «Галактика», «Rambler» и др.). Данный этап, в общем, завершает процесс бизнес-планирования, однако для повышения его качества полезно сделать еще один.

Седьмой этап – заключается в том, что предприниматель предлагает готовый бизнес-план для ознакомления кому-нибудь из авторитетных, но незаинтересованных лиц, кто способен оценить его работу на основе конструктивной критики.

3. Венчурный (рисковый) бизнес – характерен для коммерческих организаций, специализирующихся в области финансирования предпринимательских проектов на различных стадиях их реализации (как на этапе становления, так и на этапах расширения и модернизации), а также финансирования отдельных рисковых видов бизнеса, входящих в структуру крупного бизнеса. Венчурный бизнес может осуществляться через систему долговых (залоговых) расписок, приобретение акций и других ценных бумаг фирмы, нуждающейся в инвестициях. Цель деятельности венчурного капитала – вложение финансовых средств в развитие наиболее конкурентоспособных предприятий с последующим участием в распределении его коммерческой прибыли. В западных странах с развитой рыночной экономикой венчурный капитал – обычное, широко распространенное явление.

Организационные формы его различны. Исторически первыми формами венчурного капитала были средства отдельных состоятельных людей, кооперативных объединений, инвестиционных банковских объединений. Предпочтительнее венчурный капитал вкладывать в уже созданные и развивающиеся организации, не рискуя вкладывать его в новое дело. Затем возникли смешанные государственно-частные венчурные фонды (в США – малые инвестиционные компании), которые выбрали основной сферой своей деятельности создаваемые или недавно созданные малые предприятия. В последние три десятилетия появилось немало небольших частных венчурных компаний. Обычно они создаются в рамках обществ с ограниченной ответственностью, партнеры которых – страховые, пенсионные, благотворительные фонды или частные лица с высокими доходами. В последнее время также работают отделения венчурного капитала при крупных фирмах, корпоративных холдинговых объединениях как финансовых, так и промышленно-производственных. В российской экономике рынок венчурного капитала пока не получил должного развития, но перспективы оптимистичны.