Поставщик покупатель
5
2
4
6
8
Банк покупателя Банк поставщика
3
7
Рис.16.3 аккредитивная
форма расчетов с предварительным депонированием средств
1 – заключение договора с использованием аккредитивной формы расчетов с предварительным депонированием средств на отдельным счете в банке
2 – передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя
3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «аккредитивы»
4 - сообщение поставщику об открытии аккредитива
5 – поставка товара (оказание услуг)
6 – передача в банк поставщика расчетных документов, подтверждающих отгрузку товаров или оказание услуг в соответствии с договором, и списание средств со счета «аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика
7 – сообщение об использовании аккредитива, направленное в банк покупателя
8 – сообщение покупателю об использовании аккредитива
В соответствии с положением «О безналичных расчетах» в России могут открываться следующие виды аккредитивов:
Покрытые (депонированные)
Непокрытые (гарантированные)
Отзывные
Безотзывные
Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка –поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательства банка-эмитента.
Непокрытый аккредитив может открываться в исполняющем банке (банке поставщика) путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.
Безотзывной аккредитив не может быть изменен (онулирован) без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт.
В РФ аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива в пользу расчетов чеками.
Расчеты чеками
При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются физическими и юридическими лицами, однако, не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан, на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.
3
поставщик
покупатель
3а
1
4
2
банк
Рис.16.4. расчеты чеками
1-покупатель направляет заявление в банк на выдачу чековой книжки
2-банк выдает чековую книжку или разовый чек покупателю
3-отгрузка товаров или оказание услуг
3а-оплата товаров чеками
4-поставщик предъявляет чек в банк к оплате, и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их счет поставщика
Клиринг (зачет взаимных требований)
Все платежи в экономике осуществляются в двух формах:
Валовые расчеты
В форме клиринга
Валовые расчеты – это платежи по каждой отдельной сделке.
Такая форма расчетов имеет следующие недостатки:
Требуется большой объем денежных затрат
Увеличиваются трудозатраты и расходы на ведение дел
Расчеты на основе зачета взаимных требований одновременно снижают объем оборотных средств и расходы на ведение дела.
Клиринг применяется между организациями, которые совершают между собой встречные сделки (2 брокера на бирже, которые покупают или продают друг другу ценные бумаги клиентов). В один день несколько встречных сделок.
В рамках клиринга в установленный срок расчетов 10 рабочих дней подсчитывается сальдо (итог) платежей и проводится платеж по остатку сальдо, а не по всей сумме.
Постоянно действующие периодические расчеты по сальдо производятся обычно 1 раз в 10 дней между двумя хозяйствующими организациями на основе встречных примерно равных поставок.
Разовые зачеты взаимных требований между двумя юр лицами осуществляются в том случае, когда одна сторона при совершении платежа в пользу другой стороны имеет к ней встречное требование и претензии. Такие расчеты могут осуществляться через специально создаваемые клиринговые палаты или центры.