- •5. Организационно-экономическое обоснование разработки.
- •5.1. Обоснование целесообразности разработки новой техники и определение ее технической прогрессивности.
- •5.2. Определение затрат на проектирование и опытное производство разрабатываемого изделия.
- •5.3. Годовые эксплуатационные расходы.
- •5.4. Отпускная цена и экономическая эффективность проектируемой техники
- •Заключение и выводы.
5.2. Определение затрат на проектирование и опытное производство разрабатываемого изделия.
Для расчета себестоимости разработки регулятора температуры необходимо составить смету затрат.
Затраты на разработку регулятора температуры можно разделить по следующим статьям:
- материалы, покупные изделия и полуфабрикаты;
- основная заработная плата научного и производственного персонала;
- дополнительная заработная плата научного и производственного персонала;
- цеховые расходы;
- общезаводские расходы;
- прочие расходы.
Себестоимость проектируемой техники можно определить укрупненно по удельному весу себестоимость одной из выше перечисленных статей, основываясь на том, что удельный вес отдельных статей затрат аналога и проектируемого изделия в известных пределах остается неизменным.
Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты. Эта статья расходов включает в себя стоимость материалов и полуфабрикатов, используемых при разработке регулятора температуры. Также учитывается стоимость покупных изделий, которые применяются в устройстве, в том числе с помощью которых производится разработка (бумага, картридж и т.п.). Стоимость материалов и покупных изделий берется исходя из среднестатистических оптовых цен.
Стоимость основных материалов примененных в проектируемом регуляторе температуры приведена в таблице 5.2.
Таблица 5.2.
п/п |
Наименование и марка материала |
Количество в натуральном исчислении |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
Полоска стальная 7*2мм |
1м |
0,8 |
0,8 |
|
Кабель ленточный FRC1-10-76 |
0,5м |
0,7 |
0,7 |
|
Провод МГТФ-1,5 |
0,5м |
1,5 |
1,5 |
|
Стеклотекстолит СФ-1,5-1 |
0,024м2 |
1,2 |
1,2 |
|
Пластмассовый корпус |
1 шт |
23,6 |
23,6 |
|
Лак |
30мл |
2,8 |
2,8 |
|
Припой |
0,09кг |
28,9 |
28,9 |
|
Итого |
|
|
59,5 |
Стоимость покупных изделий, применяемых при проектировании регулятора температуры приведены в таблице 5.3.
Таблица 5.3
п/п |
Наименование покупных комплектующих изделий |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
|
Конденсатор К50-35-25В-10мкФ |
1 |
0,45 |
0,45 |
|
Конденсатор К50-35-50В-470мкФ |
1 |
3,62 |
3,62 |
|
Конденсатор К50-35-63В-100мкФ |
1 |
1,57 |
1,57 |
|
Конденсатор К50-35-25В-470мкФ |
1 |
1,64 |
1,64 |
|
Конденсатор К50-35-25В-100мкФ |
5 |
0,57 |
2,85 |
|
Конденсатор КМ-6 |
23 |
2,14 |
49,22 |
|
Микросхема ТL431AILP |
1 |
10,71 |
10,71 |
|
Микросхема 0P07DP |
1 |
12,14 |
12,14 |
|
Микросхема КР590КН6 |
2 |
28,57 |
57,14 |
|
Микросхема КР1108ПП1 |
1 |
42,14 |
42,14 |
|
Микросхема LM7815 |
1 |
7,14 |
7,14 |
|
Микросхема LM7915 |
1 |
9,28 |
9,28 |
|
Микросхема LM7805 |
1 |
7,14 |
7,14 |
|
Микросхема AT89C52-12PC |
1 |
74,57 |
74,57 |
|
Микросхема KP1010B |
2 |
6,28 |
12,56 |
|
Микросхема AT24C04 |
1 |
19,15 |
19,15 |
|
Микросхема ADM706AN |
1 |
32,85 |
32,85 |
|
Микросхема M74HC4094B1R |
2 |
14,28 |
28,56 |
|
Кварцевый резонатор НС49/U-11,059МГц |
1 |
8,57 |
8,57 |
|
Индикатор LN5642-11 |
4 |
21,42 |
85,68 |
|
Резистор С2-23-0,25 |
58 |
0,35 |
20,3 |
|
РезисторС2-29В-0,25-100Ом 0,1%-25ppm/C |
4 |
3,57 |
14,28 |
|
Трансформатор ТП122-306Р |
1 |
32,15 |
32,15 |
|
Диод КЦ407 |
1 |
7,14 |
7,14 |
|
Диод W04M |
1 |
3,86 |
3,86 |
|
Диод КД522Б |
10 |
0,72 |
7,2 |
|
Диод КИПД66В-К |
8 |
1,07 |
8,56 |
|
Транзистор ВС807-25 |
9 |
2,29 |
20,61 |
|
Транзистор КТ3107Б |
1 |
0,71 |
0,71 |
|
Транзистор КТ3102БМ |
2 |
0,57 |
1,14 |
|
Транзистор КТ972А |
8 |
5,0 |
40 |
|
Реле 845HN-1C-C 05VDC |
4 |
40,0 |
160 |
|
Кнопки ТS-A3PS-130 |
8 |
2,28 |
18,24 |
|
Колодки соединительные РН2 |
4 |
1,85 |
7,4 |
|
Колодки соединительные ЕТВ-28 |
1 |
12,9 |
12,9 |
|
Колодки соединительные ЕТВ-1002 |
7 |
2,3 |
16,1 |
|
Колодка DIP40 |
1 |
6,8 |
6,8 |
|
Радиатор для КРЕН |
1 |
8,57 |
8,57 |
|
Итого |
|
|
861,51 |
Исходя из данных приведенных в таблицах 5.2. и 5.3. можно укрупненно рассчитать себестоимость проектируемого регулятора по формуле:
, (5.3.)
где: - СПИ – стоимость покупных изделий (из таблицы 5.3.);
- СМ – стоимость применяемых материалов и полуфабрикатов ( из таблицы 5.2.);
- - удельный вес стоимости покупных комплектующих изделий в себестоимости регулятора температуры (возьмем равным 30%).
Основная заработная плата научного и производственного персонала. Данная статья расходов включает основную заработную плату научных, инженерно-технических работников и рабочих, занятых в лабораториях, непосредственно участвующих в выполнении данной работы, а также заработная плата чертежников, копировщиков, лаборантов, премии, входящие в фонд заработной платы по действующим положениям о премировании. Основная заработная плата научного и производственного персонала определяется с учетом применяемой для каждой категории работающих, системы оплаты труда. При расчете заработной платы работающих над регулятором температуры используем среднечасовую тарифную ставку.
Для расчета заработной платы персонала, а также для календарного планирования работ по проектированию и изготовлению опытного образца необходимо построить директивный график. Разработка директивного графика производится на основе трудоемкости ранее выполненных в организации работ.
Процесс разработки регулятора температуры разделим на следующие стадии:
- формулирование технического задания на разработку;
- разработка технического предложения на проектирование устройства;
- осуществление эскизного проектирования;
- осуществление технического проектирования;
- разработка конструкторской документации на изготовление блока.
Трудоемкость вышеперечисленных этапов проектирования регулятора температуры приведена в таблице 5.4.
Таблица 5.4.
п/п |
Наименование стадии |
Удельный вес, % |
Трудоемкость стадии, чел.-час. |
|
Техническое задание |
3 |
72 |
|
Техническое предложение |
7 |
168 |
|
Эскизное проектирование |
15 |
360 |
|
Технический проект |
45 |
1080 |
|
Разработка конструкторской документации |
10 |
240 |
|
Изготовление опытного образца |
20 |
480 |
|
Итого: |
|
2400 |
Производственный цикл каждого этапа определяется по формуле:
, (5.4.)
где: - Тэi – трудоемкость этапа в человеко-часах;
- Трд – продолжительность рабочего дня в часах ( 8 часов);
- q – количество работников одновременно участвующих в выполнении работ.
Пересчет длительности производственного цикла в календарные дни осуществляется умножением на коэффициент, равный отношению полного количества дней в неделе к количеству рабочих дней. То есть коэффициент равен:
К=7/5=1,4 (5.5.)
Тогда длительность различных стадий проектирования, согласно формулам 5.4. и 5.5., равна:
Тц1= 24*1,4/(8*3)=1,4=2 (дн.)
Результаты расчета для остальных стадий разработки приведены в таблице 5.5.
Таблица 5.5.
п/п |
Наименование этапа |
Трудоемкость этапа, чел.-час. |
Количество исполнителей |
Длительность этапа, календарные дни |
|
Техническое задание |
72 |
Начальник отдела Начальник сектора Ведущий инженер |
5 |
|
Эскизное проектирование |
360 |
Начальник сектора Ведущий инженер Ведущий программист Инженер-конструктор Инженер |
13 |
|
Технический проект |
1080 |
Начальник сектора Ведущий инженер Ведущий программист Инженер-конструктор Инженер-технолог Инженер |
32 |
|
Разработка конструкторской документации |
240 |
Начальник сектора Инженер-конструктор Инженер |
14 |
|
Изготовление опытного образца |
480 |
Начальник участка Монтажник Слесарь-механик Слесарь-сборщик |
21 |
На основе данных таблицы 5.5. построим директивный график приведенный на рисунке 5.1.
этапы
6
5
4
3
2
1
0 10 20 30 40 50 60 70 80 Т, дней
Рис.5.1. Директивный график.
Заработная плата разработчиков и изготовителей опытного образца рассчитывается на основе трудоемкости отдельных этапов, исходя из среднечасовой ставки исполнителей по формуле 5.6.
, (5.6.)
где: - k – количество этапов проектирования и изготовления опытного образца;
- Ti – трудоемкость i-го этапа;
- Yi – средняя дневная тарифная ставка оплаты работ i-го этапа.
Исходные данные для расчета заработной платы исполнителей помещена в таблице 5.6.
Таблица 5.6.
Наименование этапа |
Трудоемкость этапа, чел.-дней |
Исполнители |
Средняя дневная ставка, руб. |
Заработная плата, руб. |
ЗП с учетом премии, руб. | |||||
Техническое задание |
5 |
Начальник отдела |
105 |
525 |
630 | |||||
Начальник сектора |
92 |
460 |
552 | |||||||
Ведущий инженер |
85 |
425 |
510 | |||||||
Эскизное проектирование |
13 |
Начальник сектора |
92 |
1196 |
1435,2 | |||||
Ведущий инженер |
85 |
1105 |
1326 | |||||||
Ведущий программист |
83 |
1079 |
1294,8 | |||||||
Инженер-конструктор |
80 |
1040 |
1248 | |||||||
Инженер |
70 |
910 |
1092 | |||||||
Технический проект |
32 |
Начальник сектора |
92 |
2944 |
3532,8 | |||||
Ведущий инженер |
85 |
2720 |
3264 | |||||||
Ведущий программист |
83 |
2656 |
3187,2 | |||||||
Инженер-конструктор |
80 |
2560 |
3072 | |||||||
Инженер-технолог |
80 |
2560 |
3072 | |||||||
Инженер |
70 |
2240 |
2688 | |||||||
Разработка конструкторской документации |
14
|
Начальник сектора |
92 |
1288 |
1545,6 | |||||
Инженер-конструктор |
80 |
1120 |
1344 | |||||||
Инженер |
70 |
980 |
1176 | |||||||
Изготовление опытного образца |
21 |
Начальник участка |
78 |
1638 |
1965,6 | |||||
Монтажник |
65 |
1365 |
1638 | |||||||
Слесарь-механик |
65 |
1365 |
1638 | |||||||
Слесарь-сборщик |
65 |
1365 |
1638 | |||||||
Итого: |
31541 |
37849,2 |
Подставив данные из таблицы 5.6. в формулу 5.6., получим затраты на заработную плату специалистов и рабочих участвующих в разработке и изготовлении изделия. Они составляют З=31541 рублей.
Основная заработная плата определяется с учетом премии, величина которой берется по данным предприятия, но не более 40% от рассчитанной заработной платы. В данном случае величина премии взята в размере 20% от заработной платы, следовательно, основная заработная плата может быть рассчитана по следующей формуле:
Зосн=З*(1+Пр/100%), (5.7.)
где: - Пр – процентная ставка премии действующая на данном предприятии (20%);
- Зосн – основная заработная плата специалистов и рабочих.
Зосн=31541*(1+20%/100%)=37849,2 рублей
Результаты расчета основной заработной платы специалистов и рабочих участвующих в разработке и изготовлении изделия занесены в таблицу 5.6.
Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала. На эту статью относятся выплаты, предусмотренные законодательством за неотработанное по уважительным причинам время: оплата очередных и дополнительных отпусков, времени, связанного с выполнением государственных обязанностей, выплата вознаграждений за выслугу лет и т.п. В среднем эти выплаты составляют 20% от суммы заработной платы и рассчитываются по формуле:
Здоп.=З*Пс/100% , (5.7.)
где: - Пс – процентная ставка расходов на социальные расходы (20%).
Здоп.=31541*20%/100%=6308,2 рублей
Цеховые и общезаводские расходы. Данная статья расходов включает в себя затраты на обслуживание производственной базы, отчисления на амортизационные расходы, ремонт зданий и т.п. По нормативам данного предприятия затраты по данной статье расходов составляют ориентировочно 120% от основной заработной платы и равны соответственно 45419 рублей.
Сведения по статьям затрат на проектирование и изготовление опытного образца сведены в таблицу 5.7.
Таблица 5.7.
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Затраты, руб. |
Удельный вес, % |
|
Материалы, покупные изделия и полуфабрикаты |
921,01 |
1 |
|
Основная заработная плата научного и производственного персонала |
37849,2 |
41 |
|
Дополнительная заработная плата научного и производственного персонала |
6308,2 |
6,8 |
|
Цеховые и общезаводские расходы |
45419 |
49,1 |
|
Прочие расходы |
2000 |
2,1 |
Итого: |
92497,41 |
Удельные производственные затраты на разработку двухконтурного регулятора отопления и горячего водоснабжения рассчитываются по следующей формуле:
, (5.8)
где: - Зр – суммарные затраты на изготовление опытного образца;
- N – годовой объем производства проектируемого изделия (500шт).
Подставив значения в формулу, получим:
Узр=92497,41/500=185 рублей