dissertatsia_12_00_12_METODIKA_RASSLEDOVANIYa_MOShENNIChESTVA_SVYaZANNOGO_S_OSUSchESTVLENIEM_INVESTITsIONNYKh_PROEKTOV_NA_PREDPRIYaTIYa
.pdf
21
Иногда несогласованность деятельности различных подразделений при сложно организованной внутренней структуре используется преступниками для совершения или сокрытия преступления. В 2008 году при реализации инвестиционного проекта по приведению железных дорог в соответствие с европейскими требованиями безопасности на ряде железнодорожных станций Восточно-Сибирского региона необходимо было произвести путевые работы.
Одно структурное подразделение ОАО «РЖД», выступающее заказчиком по инвестиционному проекту организовало заключение договора со сторонней организацией на выполнение работ, предусмотренных проектом. В то же время руководитель другого структурного подразделения, основной задачей которого является выполнение путевых работ, на своем участке, не зная о заключенном договоре, получив распоряжение сверху, организовал выполнение работ,
предусмотренных этим договором. Когда работы были выполнены, сторонняя организация-подрядчик воспользовавшись сложившейся ситуацией получила денежные средства за выполнение работ, ни коим образом не приняв в них участия12. В этом случае следственным органам так и не удалось добиться со стороны ОАО «РЖД» признания очевидного факта совершения обмана и причинения вреда, в связи с чем уголовное дело было прекращено по реабилитирующим обстоятельствам.
Инвестиционная деятельность в ОАО «РЖД» имеет поистине колоссальные масштабы. По официальным данным, инвестиционный бюджет ОАО «РЖД» на 2016 год запланирован в объеме 424,1 млрд. рублей, и этот год не является исключительным. Так, в 2015 г. инвестиционный бюджет составил в объеме 365,5 млрд р., в 2014 – 395,9, в 2013 – 467,2. Ежегодно на реализацию инвестиционных программ в ОАО «РЖД» выделяются соразмерные этому показателю суммы финансовых средств. Стоит отметить, что из этих средств до
12 Уголовное дело № 921153. Архив ВС ЛУ МВД на транспорте.
22
45% ежегодно тратится на выполнение проектов, связанных с выполнением поручений Правительства РФ13.
Сложившаяся в настоящее время практика процесса инвестирования денежных средств в деятельность ОАО «РЖД» регламентируется внутренними нормативными правовыми актами, основными из которых является распоряжение
«Об утверждении документов, регламентирующих формирование и реализацию инвестиционной программы ОАО «РЖД»14 (далее -Распоряжение) и
утвержденный Регламент взаимодействия участников инвестиционного процесса при формировании и реализации инвестиционной программы ОАО «РЖД»
(далее - Регламент). Кроме того, имеются государственные нормативные правовые акты, включая и федеральные законы, которые регламентируют и регулируют некоторые процессы инвестиционной деятельности ОАО «РЖД»15.
Однако эти законы касаются только некоторых моментов всего инвестиционного процесса в исключительных случаях.
Исходя из статуса Распоряжения, обязательность исполнения правил и требований, заложенных в нем, не обеспечивается принудительной силой государства. Нарушения положений данного Распоряжения — внутреннее дело ОАО «РЖД», так как оно является коммерческой организацией и самостоятельным юридическим лицом. Максимальное негативное последствие,
которое может наступить за нарушение Распоряжения, это дисциплинарное взыскание. Если учесть, что правила, установленные Распоряжением, связаны с финансовыми процессами, соразмерными с показателями федерального бюджета,
то угроза получения дисциплинарного взыскания вплоть до увольнения с работы вряд ли сможет удержать нечистого на руку работника компании от соблазна злоупотребить своим служебным положением из корыстных или иных личных
13 |
По |
данным |
официального |
сайта |
ОАО |
«РЖД» |
|
||||||
(URL: http://ir.rzd.ru/static/public/ru?STRUCTURE_ID=35.) |
|
|
|
|||
14 |
Об утверждении документов, |
регламентирующих |
формирование и |
реализацию |
||
|
||||||
инвестиционной программы ОАО «РЖД» : распоряжение от 24.07.2008 № 1582р (ред. от 16.10.2008 № 2175р).
15 О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц : федер. закон РФ от 18.07.2011 № 223-ФЗ; О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд : федер. закон РФ от 5.04.2013 № 44-ФЗ.
23
интересов. Этому также способствует такое негативное явление, как одобрительное отношение значительной части экономически активного населения к обману и мошенничеству, о чем пишет в своей работе Е. Ю.
Стрижов16.
Необходимость регулирования на федеральном законодательном уровне финансовых процессов в организациях, в капитале которых участвует Российская Федерация, существует с момента появления таких коммерческих структур. Если учесть, что ОАО «РЖД» полностью на 100 % принадлежит государству и,
следовательно, ущерб, причиняемый ему, наносит вред только интересам государства, то обязательность проведения ряда процедур, связанных с инвестиционными процессами, должна в полной мере обеспечиваться принудительной силой государства с вероятностью наступления существенных штрафных санкций на уровне уголовного права в случае нарушения этих правил.
В каждом случае мошенничества, связанного с осуществлением инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта,
присутствует нарушение правил выполнения хозяйственных или финансовых операций в сфере инвестиционной деятельности или в смежных сферах деятельности предприятий железнодорожного транспорта. Без такого рода нарушений совершить подобные мошенничества невозможно. Не всегда при этом удается установить прямую связь лица, допустившего такое нарушение, с тем лицом, которое непосредственно извлекло материальную выгоду.
Так или иначе механизм рассматриваемого вида мошенничеств по определению всегда связан с процессами осуществления инвестиционной деятельности в ОАО «РЖД», и при расследовании мошенничества, связанного с этими процессами, следователю необходимо знать некоторые связанные с ними обстоятельства.
16 Стрижов Е. Ю. Нравственно-психологические детерминанты мошенничества : автореф. дис. … докт. психол. наук. - М., 2011. - С. 40.
24
Внутреннее инвестирование в ОАО «РЖД» — это сложный многоэтапный процесс, занимающий по времени длительный срок17. Первоначальный этап разработки проекта условно включающий 6 стадий можно считать завершенным к моменту принятия решения инвестиционным комитетом об утверждении,
проекта. После этого проект включается в реестр, на основании которого формируется инвестиционная программа компании, которая после еще ряда процедур проходит одобрение советом директоров. Затем, на основании ее департамент инвестиционной деятельности приступает к поквартальной детализации инвестиционного бюджета на следующий календарный год. На этой стадии особое значение в криминалистическом плане приобретают такие субъекты инвестиционного процесса, как управляющий проектом и заказчик.
Понимание статуса этих участников инвестиционного процесса и сущности их участия имеет весьма важное значение в криминалистическом аспекте рассмотрения данной проблемы. Это позволяет определить круг лиц, причастных к служебному нарушению, создавшему условия для хищения. Заказчиком в инвестиционном процессе согласно Регламенту является департамент, филиал,
другое структурное подразделение ОАО «РЖД», осуществляющее формирование актива в рамках инвестиционного проекта и передачу его на баланс в соответствии с принятым решением о закреплении имущества за балансодержателем, а управляющим проектом — департамент, филиал, другое структурное подразделение ОАО «РЖД» или сторонняя организация,
осуществляющие организацию и координацию работ по реализации инвестиционного проекта.
Следует четко различать статус и роль заказчика и управляющего проектом в инвестиционном процессе. Так, управляющие при сложившейся организации инвестиционного процесса — это, проще говоря, те подразделения,
за которыми по окончании строительства будет «числиться» объект, т. е. «хозяева», на баланс которых после окончания выполнения работ или
17 Кустов А. М. Понятие и элементы механизма преступления // Вестник криминалистики - М. :
Спарк, 2005. - Вып. 2 (14). - С. 59-60.
25
приобретения оборудования поступит сумма стоимости приобретенного или построенного имущества, или в случае реконструкции увеличится стоимость их основных средств. Однако пока объект не построен, его стоимость, накапливаясь поэтапно по мере строительства составных частей объекта, формируется на специальном счете баланса заказчика, которым является организация,
осуществляющая процесс приобретения оборудования, подготовки проектно-
сметной документации, проведения монтажных, пуско-наладочных, строительных и других работ в рамках осуществления инвестиционного проекта.
При этом заказчик и управляющий, очень часто, являются структурными подразделениями, характеры деятельности которых практически не связаны в структуре ОАО «РЖД». К примеру, в структуре деятельности ОАО «РЖД» есть дирекция капитального строительства, основным назначением которой является организация строительства зданий и капитальных сооружений. Кроме того,
имеется дирекция моторвагонного подвижного состава, основной деятельностью которой в свою очередь является эксплуатация и обслуживание пригородных электропоездов. При осуществлении своей непосредственной деятельности в рамках основных функциональных назначений эти дирекции почти никак не взаимодействуют, так как капитальное строительство не имеет прямого отношения к эксплуатации пригородных электропоездов. Однако при осуществлении такого инвестиционного проекта, как Реконструкция моторвагонного депо для ремонта электропоездов в объеме ТР-2, ТР-3 на ст.
Военный городок Восточно-Сибирской железной дороги в 2008–2013 гг.,
управляющим проекта была дирекция моторвагонного хозяйства, а заказчиком выступала дирекция по капитальному строительству, так как работы,
предусмотренные проектом, были в основном строительно-монтажные, т. е.
относящиеся к непосредственной деятельности данной дирекции. В конечном итоге, после многолетнего претворения в жизнь этого инвестиционного проекта,
построенные цеха вместе с установленным в них оборудованием перешли на баланс моторвагонного депо – структурного подразделения дирекции моторвагонного хозяйства – управляющего проектом.
26
По мере разработки проектной документации заказчик согласовывает с управляющим проектом титульные списки и внутрипостроечные титульные списки (при сроках ведения строительства более одного календарного года) по объектам капитального строительства в составе инвестиционного проекта. Кроме того, заказчик на основании полученных от управляющих проектами данных приступает к поквартальной детализации годового бюджета и в установленном ОАО «РЖД» порядке проводит отбор подрядчиков, а также определяет цены на продукцию и услуги.
Таким образом, если внимательно рассмотреть установленный порядок взаимодействия участников инвестиционного процесса, можно заметить, что многие процессы реализации его проектов осуществляет заказчик - структурное подразделение, не имеющее прямой заинтересованности в высоких показателях его экономического и производственного эффекта. При этом именно эти процессы, то есть процедуры, связанные с выбором подрядной организации,
организацией работ, их оплатой и пр., имеют наиболее ярко выраженные
«коррупционные» риски. Применение термина коррупционный здесь в некоторой степени условно, так как многие руководители дочерних предприятий ОАО
«РЖД», не являются должностными лицами и не имеют отношения к государственной службе, однако учитывая принадлежность этих предприятий, а
следовательно их активов, государству позволяет рассмотреть некоторую аналогию между отношениями, в которых участвуют такие руководители и отношениями, в которых участвуют руководители подразделений государственных предприятий.
Таким образом, сложная структура организации деятельности предприятий железнодорожного транспорта обусловленная значительными производственным объемами, колоссальными объемами финансовых потоков и другими характерными особенностями, вызывает необходимость усложнения организации процессов внутреннего инвестирования. Существующий в настоящее время порядок осуществления инвестиционных проектов имеет некоторые недостатки,
которые в условиях безучастности государства во внутренней финансовой и
27
хозяйственной деятельности ОАО «РЖД», создают условия для совершения
мошенничества в данной экономической сфере.
§ 2. Понятие, структура и особенности элементов криминалистической
характеристики |
мошенничества, |
связанного |
с |
осуществлением |
инвестиционных проектов на предприятиях железнодорожного транспорта
Значительный вклад, размер которого трудно переоценить, в развитие теории о криминалистической характеристике внес профессор Р.С. Белкин, не смотря на то что впоследствии он высказался о нецелесообразности применения данного понятия в рамках изучения частной криминалистической методики,
предложив отказаться этого термина и понятия и вернуться к старой практике указания в таких методиках специфических особенностей предмета доказывания18. Обсуждение этого высказывания ни на секунду не прекращается в научных кругах. Однако, как справедливо указывает профессор А.Ю. Головин в своем исследовании проблем и путей совершенствования методик расследования отдельных видов преступлений, критику Р.С. Белкина в отношении криминалистической характеристики преступлений следует понимать не как безоговорочное отрицание им этой научной категории, а как критику качества исследований ряда ученых в этой области при разработке ими частных методик расследования. Также отмечается, что «даже на сегодняшний день в конкретных научных исследованиях (как правило диссертационных) «криминалистическая характеристика» того или иного вида преступления нередко представляет собой лишь поверхностное описание отдельных элементов преступной деятельности без
18 Белкин Р.С. Понятие, ставшее «криминалистическим пережитком» // Российское законодательство и юридические науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы. Тула, 2000. - С. 11, 12.
28
системного раскрытия корреляционных связей и зависимостей между ними»19.
Безусловно, для разработки методов борьбы с определенного рода преступлениями необходимо проводить анализ этого явления с целью выявления закономерностей, которые позволили бы более эффективно бороться с ним.
Думается, первичным результатом этого анализа и должна являться развернутая криминалистическая характеристика. Несмотря на случаи критичного отношения ряда ученых к значению и праву на существование криминалистической характеристики как научной категории в современной криминалистике,
существует позиция, обоснованно поддерживаемая в частности профессором А.В. Варданяном, о том, что «криминалистическая характеристика преступлений,
систематизировано отражая в себе механизм преступной деятельности и выступая информационной моделью соответствующей категории преступления, служит источником для выдвижения и проверки криминалистических версий».
Информация, черпаемая из криминалистической характеристики, ложится в основу для разработки тактических приемов и рекомендаций по производству различных следственных действий20, частных криминалистических методик21.
Подвергнув научному анализу эту информацию, можно заложить основы теоретической концепции криминалистического понимания сути и особенностей определенного вида преступности и криминалистических средств борьбы с ней22.
Л.В. Бертовский, рассматривая данный вопрос, также высказывает мнение о том,
что в современных условиях, вопрос должен ставится не в плане нужности или ненужности указанной характеристики, а лишь с точки зрения повышения ее
19Головин А.Ю. Проблемы и пути совершенствования методик расследования отдельных видов преступлений. // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2014.№ 3-2. - С. 5.
20Варданян А.В., Гнетев И.Г. Понятие, значение и структура криминалистической характеристики преступлений против жизни и здоровья, совершенных лицами, имеющими психические расстройства, не исключающие вменяемости. // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. 2013.№ 2-2. - С. 10.
21Бессонов А.А. Познание преступления в рамках теории криминалистической характеристики преступлений // Библиотека криминалиста. Научный журнал. - № 1 (24). 2016. С.157.
22Яблоков Н.П. Организованная преступная деятельность: теория и практика расследования : учеб. пособие / Н.П. Яблоков. – М. : Норма : ИНФА-М, 2014. - С. 62.
29
качественного уровня и эффективности применения в научных и практических исследованиях23.
Изучая различные теории о криминалистической характеристике, Р.С.
Белкин находит первое упоминание о термине «общая криминалистическая характеристика вида преступлений» в работе А. Н. Колесниченко24 в 1967 году25.
И.А. Возгрин так же связывает первые упоминания в научных кругах понятия криминалистическая характеристика с А.Н. Колесниченко. И не смотря на то, что И.Ф. Крылов утверждает, что впервые этот термин был употреблен в 1927 году профессором Ленинградского Государственного Университета П.И. Люблинским26, все же основное развитие данная научная категория получила в 60-е годы. Так уже в начале 60-х годов в своих публичных выступлениях А.Н. Колесниченко отмечал необходимость использования криминалистической характеристики преступлений в методиках расследования27.
К этому понятию А.Н. Колесниченко тогда предложил относить наиболее существенные положения, черты криминалистического характера, общие для всех частных методик. Более развернуто это понятие было изучено Л.А. Сергеевым в
1966 году28.
К настоящему времени, не смотря на постоянную дискуссию по поводу значения данной научной категории, подход к определению её сущности принципиально не изменился. Во-первых, не ставится под сомнение, что прежде всего развитие изучения этой теории направлено на повышение эффективности
23 Бертовский, Л.В. Проблемы теории и практики выявления и расследования преступного нарушения правил экономической деятельности : дис. ... докт. юрид. наук. - М.: РГБ, 2006. - С.
46.
24 Колесниченко А. Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: автореф. дис. … докт. юрид. наук. - Харьков, 1967. с.с. 10, 14.
25Белкин Р.С. Курс криминалистики. В 3-х т. - М. 1997. - Т.3. - С. 305
26Криминалистическая характеристика преступлений: сб. науч. тр. / под ред. В.В. Клочкова. -
М., 1984. – С. 33.
27Курс криминалистики. В 3 т. Т II. Криминалистическая методика: Методика расследования преступлений против личности, общественного порядка и общественной безопасности / Под ред. О.Н. Корноухова и А.А. Степанова. - СПб.: Изд-во "Юридический центр Пресс", 2004. - С.
28Сергеев Л.А. Расследование и предупреждение преступлений совершаемых при производстве строительных работ. М., 1966. - С. 4,5
30
организации раскрытия и расследования преступлений. Во-вторых, не смотря на споры о праве на существование криминалистической характеристики отдельного конкретного существующего в действительности преступления, это понятие представляет собой в первую очередь модель или абстракцию, так как криминалистические характеристики, имеющие различные уровни содержания информации29, представляют собой знания, не относящиеся к конкретному преступлению, имеющему место в действительности. Это общие знания об однородных преступлениях, позволяющие сделать вывод о том, что какое-то обстоятельство должно присутствовать в отдельно взятом преступлении относящемся к этому роду. И в-третьих, несмотря на существующую критику30,
идеи выявления корреляционных связей между элементами криминалистической характеристики преступления, которую выдвинул Л.Г. Видонов31 еще в 1978 году,
при раскрытии криминалистической характеристики отдельного вида преступлений все же необходимо прилагать усилия на выявление и систематизацию связей корреляционного характера между ее элементами, их взаимозависимости, о чем в последнее время все чаще говорится в научных кругах32.
Существенные расхождения мнений ученых на счет теории о криминалистической характеристике чаще всего касаются уровней ее видов33,
соотношения этого понятия с уголовной, уголовно-правовой и
криминологической характеристиками преступления, количества и видов обязательных элементов, которые необходимо включать в состав
29 Гавло В.К. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений. — В кн.: Вопросы повышения эффективности борьбы с преступностью. Томск, 1980. - С. 122.
30Ларин А.М. Криминалистика и паракриминалистика. М., 1996. С.116-126. См. также: Белкин Р.С. Понятие, ставшее «криминалистическим пережитком» // Российское законодательство и юридические науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы. Тула, 2000. С.6-7.
31См.: Видонов Л.Г. Криминалистическая характеристика убийств и система типовых версий о лицах, совершивших убийства без очевидцев. Горький, 1978. С.19.
32Ахмедшин Р.Л. Криминалистическая характеристика личности преступника: дис. … докт. юрид. наук. – Томск, 2006. - С. 31.
33Исаенко В. Н. Криминалистическая характеристика преступлений и ее разновидности. // Криминалистъ. - 2014. - №1(14). - С. 42.