2. Анализ деятельности пао банк «фк открытие»

2.1. Характеристика предоставляемых пао Банк «фк Открытие» услуг

Банк «ФК Открытие» — универсальный коммерческий банк с устойчивой диверсифицированной структурой бизнеса и качественным управлением капиталом.

Услуги, предоставляемые банком, поделены на 5 направлений:

1. Услуги частным клиентам.

2. Услуги малому бизнесу.

3. Услуги корпоративным клиентам.

4. Услуги финансовым институтам.

5. Private Banking.

Так, финансовым институтам банк предлагает инвестиционные услуги, услуги депозитария, брокерское обслуживание и прочее [15].

Корпоративным клиентам банк предлагает финансирование бизнеса (в виде кредитов с единовременной выдачей, кредитных линий с лимитом выдачи, возобновляемых кредитных линий и мультивалютные кредитные линии с лимитом выдачи или с лимитом задолженности), осуществление любых расчетов, обслуживание и структурирование внешнеторговых контрактов (хеджирование валютных рисков, международное финансирование, международные гарантии, международные аккредитивы, проведение платежей в иностранной валюте, учет и контроль валютных операций, таможенная карта, валютный контроль), повышение эффективности ведения бизнеса в целом [13].

Для малого бизнеса банк предлагает открытие расчетного счета, регистрацию бизнеса (в виде сервиса бесплатной подготовки документов для регистрации ИП и ООО), ведение интернет-бухгалтерии (с помощью сервиса «Моя бухгалтерия»), а также организацию эквайринга на торговых точках [14].

Для клиентов Private Banking предлагаются специальные премиальные услуги VIP-сегмента [12].

Частным клиентам банк предлагает [16]:

• Банковские карты. Для новых клиентов банк предлагает исключительно дебетовые карты. Для открытия кредитной карты, необходимо являться зарплатным клиентом.

• Банковские вклады. Более подробно вклады, предоставляемые банком, рассмотрены далее.

• Потребительские кредиты. Предоставляются исключительно клиентам, имеющим счет или банковскую карту Банка для начислений заработной платы в рамках зарплатного договора. Минимальная ставка по кредиту – 14,9 % годовых, максимальная – 27 % годовых.

• Потребительский кредит в виде ипотеки. Предоставляются всем клиентам Банка, отвечающим требованиям к заемщикам. Минимальная ставка 11,3 % годовых.

• Коллекционные и инвестиционные монеты.

• Инвестиционные услуги. Представлены услугами, в области управления капиталом, страхования и брокерского обслуживания.

• Расчетно-кассовое обслуживание. Прием платежей и переводов.

Банк имеет мобильное приложение и интернет-банк (Интернет-банк «Открытие» для частных лиц, Системы «Линк» и «Бизнес Линк» для юридических лиц и «ПКБ-онлайн» для клиентов филиала «Петрокоммерц»).

2.2. Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности пао Банк «фк Открытие»

Анализ основных финансово-экономических показателей Банка основывается на материалах публикуемой отчетности: бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах.

Анализ в рамках данного отчета проводится по следующим показателям:

• анализ динамики и структуры активов банка;

• анализ динамики и структуры ресурсов банка;

• расчет рентабельности активов и собственного капитала банка;

• анализ динамики чистой прибыли.

Деловая активность банка возрастает за счет роста активов, с 2013 года они выросли в 3 раза (см. приложение 1).

Наибольшую долю в активах в течении трех лет составляет статья «Чистая ссудная задолженность». За 3 года она выросла в 3,6 раза. Рост чистой ссудной задолженности оказывает наибольшее влияние на рост активов банка. В структуре активов чистая ссудная задолженность в 2013 и 2014 годах занимала порядка 68 %, а в 2015 – 78 %, что говорит о том, что кредитование является основной деятельностью банка на протяжении трех лет, а также о грамотной проводимой кредитной политике.

К обслуживающим направлениям вложений относятся вложения в финансовые активы и ценные бумаги. В 2013 году данные вложения совокупно составляют 24 % от всех активов, в 2014 – 29 %, а в 2015 – 15,5 %. В 2015 году значительно снизились вложения в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.

В целом, в 2014 и 2015 годах по всем статьям активов наблюдается как рост, так и снижение, а за три года – рост по всем показателям.

Деловая активность банка увеличивается с 2013 года как за счет прироста собственных средств, так и обязательств (см. приложение 2).

Темпы прироста ресурсов увеличиваются за счет увеличения темпов прироста обязательств (табл. 1).

Таблица 1

Соотношение собственного капитала и обязательств*

Показатели	2013		2014		2015
	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %	Сумма, тыс. руб.	Уд. вес, %
Обязательства	848 895 625	90,78	2 599 574 297	95,71	2 839 836 131	95,75
Собственный капитал	86 200 220	9,22	116 648 047	4,29	126 034 279	4,25
Всего пассивов	935 095 845	100	2 716 222 344	100	2 965 870 410	100

*Составлено автором по данным: [4], [5]

Сравнивая темпы прироста обязательств и собственных средств видно, что темпы прироста обязательств значительно превышают темпы прироста собственных средств. Это говорит о том, что каждый привлеченный рубль все меньше обеспечен капиталом.

В разрезе источников собственных средств наибольший удельный вес имеют статьи «Эмиссионный доход» и «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет».

Рост статьи «Эмиссионный доход» на 52,59 % в 2014 году был связан с дополнительной эмиссией обыкновенных именных акций. В 2015 году показатель неизменен, но его доля в ресурсах сокращается.

Уставный капитал в 2015 году был увеличен на 8,53 % за счет размещения дополнительного выпуска обыкновенных именных акций, размещенных в процессе конвертации в них обыкновенных именных акций ОАО Банк «Петрокоммерц», в процессе реорганизации.

Резкое снижение по показателю «Неиспользованная прибыль (непокрытый убыток) за отчетный период» в 2015 году связано с тем, что доля привлеченных средств клиентов в иностранной валюте от общей величины привлеченных средств составляет 42 % и, как следствие, банк получил значительные убытки банка по курсовым разницам.

В разрезе «Обязательств» наибольший удельный вес за 2013 год приходится на статью «Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями». Но за последующие 2 года, не смотря на рост, их доля в ресурсах заметно сокращается, так в 2013 году данная статья занимала 48,29 % от всех ресурсов, в 2014 году – 25,53 % и в 2015 – 35,75 %.

С 2014 года наблюдается резкий рост по статьям «Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации» (за три года статья выросла в 17 раз) и «Средства кредитных организаций» (за три года статья выросла в 2,5 раза). Если в 2013 году данные статьи совокупно составляли порядка 25 % от всех ресурсов, в 2014 году – 37 %, то в 2015 году – 56 %, что говорит о сильной зависимости Банка от средств межбанковского рынка.

Рентабельность активов в динамике значительно сокращается (табл. 2). На снижение рентабельности в 2014 году оказал влияние значительный рост активов, а в 2015 году на снижение рентабельности оказало влияние значительно снижение прибыли.

Таблица 2

Рентабельность активов*

Показатели	2013	2014	2015
Прибыль после налогообложения	6 331 360	10 602 896	2 303 428
Активы	848 895 625	2 599 574 297	2 965 870 410
Рентабельность активов (%)	0,75	0,41	0,08

*Составлено автором по данным: [4], [5]

Рентабельность капитала банка увеличивается в 2014 году, но резко снижается в 2015 году (табл. 3). В 2014 году на рост рентабельности оказали влияние как рост прибыли, так и собственного капитала, а в 2015 году на снижение показателя оказало влияние значительное сокращение прибыли.

Таблица 3

Рентабельность собственного капитала*

Показатель	2013	2014	2015
Прибыль после налогообложения	6 331 360	10 602 896	2 303 428
Собственный капитал	86 200 220	116 648 047	126 034 279
Рентабельность собственного капитала	7,34	9,09	1,83

*Составлено автором по данным: [4], [5]

Анализируя чистую прибыль банка, можно сделать вывод, что динами прибыли нестабильная, так в 2014 году прибыль возрастает на 67,47 %, а в 2015 снижается на 78,26 %. Такая динамика говорит об ухудшении финансового состояния Банка (табл. 4).

Таблица 4

Динамика чистой прибыли*

Показатели	2013	2014			2015
	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Темпы прироста, %	Сумма, тыс. руб.		Темпы прироста, %
Чистая прибыль	6 331 360	10 602 896	67,47	2 303 428		-78,26

*Составлено автором по данным: [4], [5]

В целом, банк имеет хорошее финансово-экономическое состояние, однако, банк подвержен сильному воздействию макроэкономических факторов.