МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Кафедра банківської справи

Аналітичний звіт На тему: «Ліквідність банків України»

Виконавстудент групи ФІН – 410

Перевірив:

Алексеєнко М. Д.

Київ – 2017

ВСТУП

Сьогодні в умовах розвинутих фінансових, товарних ринків структура банківської системи різко ускладнюється, оскільки саме банки на відміну від інших економічних суб’єктів ринку містять у собі підвищену загрозу дестабілізації власної діяльності і провокування загальноекономічної кризи. У зв’язку з цим формування і розвиток банківської системи в Україні значно актуалізували питання регулювання банківської діяльності. Як свідчить світова практика, банківська діяльність регулюється в більшій мірі, ніж інші види фінансової діяльності. Це пов’язано з тим, що банки розпоряджаються значною частиною коштів суб'єктів господарської діяльності та держави, через них здійснюється найбільш глибокий взаємозв'язок між усіма ланками національного і світового господарства. У ринковій економіці банки відіграють істотну роль в ефективному розміщенні коштів і беруть на себе значну частину ризиків.

Українські банки змушені працювати в умовах підвищеного ризику, тому вони частіше, ніж їх закордонні колеги, бувають в кризових ситуаціях, приклади яких не зникають зі сторінок періодики. Причому більшість таких випадків пов’язана з неадекватною оцінкою банками власного фінансового стану, а також надійності і стійкості їх основних клієнтів і партнерів по бізнесу.

Ліквідність банку є однією з найважливіших системних характеристик банківської діяльності, яка потребує вивчення, аналізу та ефективного управлін-ня. Банк, який має проблеми з ліквідністю не може виконувати власні функцій і проводити операції з обслуговування клієнтів, його рейтинг знижується, що значно ускладнює запозичення коштів із зовнішніх джерел, а відтак, втрачається потенційний прибуток.

Щоденна робота щодо підтримки достатнього рівня ліквідності – це неодмінна умова самозбереження та виживання банку. Тому вирішення проблем ліквідності повинно бути найвищим пріоритетом в діяльності банку.

Своєчасність та повнота виконання власних функцій банківськими уста-новами та банківською системою в цілому значною мірою залежить від їх ліквідності, яка є однією із загальних якісних характеристик діяльності банків, що обумовлює їх надійність, стійкість та конкурентоспроможність. [5]

Законодавство визначає ліквідність банку, як здатність банку забезпечити своєчасно виконувати свої грошові зобов’язання, яка визначається збалансова-ністю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сума-ми виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати). [1]

Відповідно до чинного законодавства та інструкції «Про порядок регу-лювання діяльності банків в Україні», затвердженої постановою Правління НБУ від 28 серпня 2001 р. № 368, НБУ встановив ряд обов’язкових економічних нормативів ліквідності [2]:

- Норматив миттєвої ліквідності (Н4)

- Норматив поточної ліквідності (Н5);

- Норматив короткострокової ліквідності (Н6).

Ліквідність банку знаходиться в обернено пропорційному зв’язку із при-бутковістю. Чим більше активів банк тримає в ліквідній формі, тим менша їх частина залишається для отримання доходів, і навпаки. Між ліквідністю та прибутковістю активів існує обернена залежність – найбільш ліквідні активи є найменш прибутковими. [7]

Для банку загальною основою ліквідності є прибутковість його діяльності та здійснюваних операцій. Банк завжди має певні витрати, пов’язані з вико-ристанням залучених коштів, адміністративно-господарські та інші. За умови нормальної, безперебійної банківської діяльності всі витрати банку покри-ваються його доходами від активних операцій. В іншому випадку збиток покри-вається за рахунок частини власного капіталу, що призводить до неможливості виконувати поточні та строкові зобов’язання перед своїми кредиторами, тобто банк буде втрачати свою ліквідність. [9]

Розглянемо динаміку значень нормативу миттєвої ліквідності (Н4) на 01.01.2014-01.03.2017 в діаграмі 1.1.

Діаграма 1.1