4. Анализ эффективности использования трудовых показателей в зао «Ижевский завод керамических материалов» за 2006 – 2008 гг.

Начальным этапом анализа эффективности использования трудовых показателей является анализ качественных характеристик персонала. Основные характеристики человеческих ресурсов ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Качественные характеристики персонала ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» за 2007-2008 гг.

Группа работников	2007		2008		Темп изменения, %
	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %
1	2	3	4	5	6
По возрасту, лет -до 20 -от 20 до 30 -от 30 до 40 -от 40 до 50 -от 50 до 60 -старше 60	15 70 98 95 50 4	5,35 20,28 29,01 27,61 16,62 1,13	19 70 99 98 53 5	5,52 20,35 28,78 28,49 15,41 1,45	126,67 100 101,02 103,16 106,0 125,0
Итого	332	100,00	344	100,00
По половому признаку -мужчины -женщины	230 102	69,01 30,99	240 104	69,77 30,23	104,35 101,96
Итого	332	100,00	344	100,00
По образованию -Высшее -Среднее специальное -Среднее общее -Неполное среднее	65 155 47 65	20,28 44,23 13,24 22,25	66 160 51 67	19,19 46,51 14,83 19,47	101,54 103,22 108,51 103,08
Итого	332	100,00	344	100,00

Для наглядного представления информации о качественных характеристиках персонала ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» по данным таблицы 4 составим диаграммы.

Рисунок 3 – Возрастная структура персонала ЗАО «Ижевский завод керамических материалов»

Как видно из таблицы 4 и рисунка 3 в основном, возраст работников колеблется от 30 до 50 лет, структура возраста работников мало изменилась с 2006 года. Работники, имеющие возраст от 30-40 лет составляют 29% персонала, а от 40-50 - 28%. То есть в сумме они набирают 57 %, больше половины.

Рисунок 4 – Структура персонала по половому признаку в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов»

Как видно из таблицы 4 и рисунка 4 в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» численность работников мужского пола значительно превышает численность женщин. Это вызвано спецификой производства, так как в основном работы связаны с передвижением тяжестей, работой за станком и просто с тяжелыми условиями труда.

Рисунок 5 – Уровень квалификации персонала в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов»

Как видно из таблицы 4 и рисунка 5 работники в исследуемой организации в основном имеют среднее специальное образование, это можно объяснить тем, что в основном на производстве требуются люди имеющие рабочие специальности с определенными знаниями, навыками и квалификацией. Количество работников с высшим образованием почти соответствует численности специалистов и руководителей, так как именно эти работники должны его иметь.

Следующим этапом анализа является анализ численности персонала. В таблице 5 представлены показатели численности персонала и категории работников.

Таблица 5 - Анализ структуры и динамики промышленно-производственного персонала (ППП) ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» за 2006-2008 гг.

Категории ППП	2006		2007		2008		Изменение 2008 к 2006
	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	(+; -) чел.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Среднесписочная численность всего:	320	100,00	324	100,00	329	100,00	9	105,81
в том числе: 1. Рабочих	254	79,38	257	79,32	261	79,33	7	102,76
из них основных вспомогательных	160 94	50,0 29,38	161 96	49,69 29,63	161 100	48,94 30,4	1 6	100,63 106,38
2. Специалистов	46	14,38	47	14,51	47	14,29	1	102,17
3. Служащих	20	6,25	20	6,17	21	6,39	1	105,0

Из таблицы 5 видно, что среднесписочная численность работников организации в 2008 году по сравнению с 2006 годом увеличилась на 5,81% или 9 человек. Увеличение ППП произошло за счет увеличения численности рабочих на 7 человек или на 2,76%, причем в основном увеличилась численность вспомогательных рабочих. Численность же специалистов и служащих увеличилась незначительно на 2,17% и 5% соответственно. Это естественно, так как за истекший год не произошло ни реорганизации, ни увеличение количества отделов.

Важнейшей характеристикой состояния кадров в организации является их динамика: работники поступают на работу, увольняются по различным причинам. Поэтому возникает необходимость определения общего числа принятых или уволенных за данный период работников. Для характеристики размера движения рабочей силы принято определять ряд показателей (коэффициентов): коэффициент оборота по приему, по выбытию, коэффициент общего оборота, коэффициент текучести кадров, коэффициент постоянства кадров. Данные для анализа движения персонала содержатся в таблице 6.

Таблица 6 - Данные для анализа движения персонала в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» за 2006-2008 гг.

Показатель	2006	2007	2008	Темп изменения, %
1	2	3	4	5
Среднесписочная численность работников	320	324	329	102,81
Принято в течение года новых работников	57	55	53	92,98
Выбыло работников	48	45	44	91,67
-уход на пенсию	16	12	10	62,5
-по собственному желанию	27	26	30	111,11
-за нарушение дисциплины	5	7	4	80,0
Коэффициент оборота по приему, %	17,81	16,98	16,11	-
Коэффициент оборота по выбытию, %	15,0	13,89	13,37	-
Коэффициент общего оборота, %	32,81	30,86	29,48	-
Коэффициент текучести кадров, %	10,00	10,19	10,33	-
Коэффициент постоянства кадров, %	85,00	86,11	86,63	-

Рассчитаем показатели движения персонала и результаты представим в таблице 6.

1. Используя формулу 1 рассчитаем коэффициент оборота по приему (k_пр) за 2006-2008 гг.:

k_пр2006==17,81%k_пр2007==16,98%k_пр2008=%=16,11%

1. Используя формулу 2 рассчитаем коэффициент оборота по выбытию (k_пр) за 2006-2008 гг.:

k_в2006==15,0%k_в2007==13,89% k_в2008==13,37%

2. Используя формулу 3 рассчитаем коэффициент общего оборота (k_об) за 2006-2008 гг.:

k_об2006==32,81%k_об2007==30,86% k_об2008==29,48%

3. Используя формулу 4 рассчитаем коэффициент текучести кадров (k_т) за 2006-2008 гг.:

k_т2006==10,00%k_т2007==10,19%k_т2008==10,33%

4. Используя формулу 5 рассчитаем коэффициент постоянства кадров (k_пс) за 2006-2008 гг.:

k_пс2006==85,00%k_пс2007==86,11%k_пс2008==86,63%

Как видно из таблицы 6 текучесть кадров в организации в 2008 году была высокая – 10,33% , это очень много для организации такого типа, так как чем дольше работник (рабочий) работает на данном рабочем месте и на данном оборудовании, тем выше его квалификация. Если взглянуть на динамику то можно отметить, что текучесть кадров в прошлом году была примерно такой же - 10%, то есть руководство организации не смогло в течение года решить данную проблему.

Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов всеми рабочими за анализируемый период времени, а также по степени использо­вания фонда рабочего времени (таблица 7). Такой анализ проводится по ка­ждой категории работников, по каждому производственному подразделению и в целом по организации [15].

Таблица 7 – Анализ использования фонда рабочего времени в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» за 2008 г.

Показатели	план	факт	Отклонение от плана
1	2	3	4
1.Общее число человеко-часов, отработанных всеми рабочими за год	318890	298700	- 20190
2.Общее число человеко-дней, отработанных всеми рабочими за год	391,00	387,97	- 3,07
3.Среднесписочная численность рабочих, человек	268	261	- 7

Продолжение таблицы 7

1	2	3	4
4.Продолжительность рабочего года (дней) (2/3)	230	229	- 1
5.Продолжительность рабочего дня (часы) (1/2)	7,9	7,7	- 0,2

Как видно из таблицы 7 в 2008 г. фактический фонд рабочего времени меньше планового. Для того чтобы определить почему произошли отклонения, необходимо провести факторный анализ фонда рабочего времени.

В анализируемой организации фактический фонд рабочего времени меньше планового на 20 190 часа. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц.

(человеко-часов).

(человеко-часов).

(человеко-часов).

Баланс сопоставлений = - 12719 - 2061,9 - 11953,8 = - 26734,7.

Как видно из расчетов, имеющиеся трудовые ресурсы организация использует недостаточно полно. Из-за того, что численность рабочих фактически меньше запланированной, фонд рабочего времени на 26734,7 часов меньше планового. Это довольно большие потери времени.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени. Они могут быть вызваны разными объективными и субъективными обстоятельства­ми, не предусмотренными планом: дополнительными отпусками с разрешения администрации, заболеваниями рабочих с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправно­сти оборудования, машин, механизмов; из-за отсутствия работы, сы­рья, материалов, электроэнергии, топлива и т.д.

Далее определим выработку одного работающего и рабочего, результаты анализа представим в таблице 8.

Таблица 8 – Показатели выработки в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов» за 2007-2008 гг.

Показатели	2007	2008		Темп изменения, в % 2008 к 2007	Выполнение плана, %
		план	факт
1	2	3	4	5	6
1.Среднегодовая выработка работающего	184,92	205,50	210,03	113,58	102,20
2.Среднегодовая выработка рабочего	232,97	250,50	264,75	113,64	105,69
3.Среднедневная выработка рабочего	1,11	1,20	1,27	114,41	105,83
4.Среднечасовая выработка рабочего	0,14	0,18	0,16	114,29	88,89
5.Среднегодовая выработка рабочего в нормо-часах	112,55	120,35	125,25	111,28	104,07

Оценка выполнения плана по производительности труда дается по среднегодовой выработке работающего. План по выработке перевыполнен на 2,2 %.

Производительность выросла в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 113,58% или 25,11 тыс. руб. (210,03-184,92), это является положительным моментом для организации, так как увеличение объема производства повлечет за собой увеличение прибыли в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов».

Как выяснилось, в ходе анализа, трудовые ресурсы в исследуемой организации эффективно используются.

Но, несмотря на это существует необходимость в разработке мероприятий, направленных на эффективное использование трудовых показателей в ЗАО «Ижевский завод керамических материалов».