42. Свобода передвижения капиталов и осуществления платежей

Свобода движения капиталов и платежей дополняет все другие свободы внутреннего рынка.

Основные принципы свободы движения капиталов и платежей закреплены в статьях 63-66 ДФЕС. Эти положения дополняют регламенты, директивы и толкования Суда ЕС.

В статье 63 ДФЕС указано:

1. В рамках положений, изложенных в этой главе, все ограничения на перемещение капитала между государствами-членами, а также между государствами-членами и третьими странами должны быть запрещены.

2. В рамках положений, изложенных в этой главе, все ограничения на платежи между государствами-членами, а также между государствами-членами и третьими странами должны быть запрещены.

В деле 286/82 Luisi 11984] Суд ЕС дал толкование понятий "движение капиталов" и "движение платежей". Движение капиталов охватывает все финансовые операции" что прежде всего связанные с инвестициями средств. Движение платежей - это движение валютных средств, которые составляют платежи во исполнение обязательств сторон по заключенным сделкам.

Директива ЕЭС 88/361 в своем Приложении 1 содержит перечень видов движения капитала. К нему отнесены: прямые инвестиции; инвестиции в недвижимость; операции по купле-продаже ценных бумаг; операции по купле-продаже акций или долей участия в коллективных инвестиционных компаниях; операции купли-продажи иностранной и национальной валюты на внутреннем валютном рынке; операции по открытию текущих и депозитных счетов в национальной и иностранных финансовых учреждениях; операции по предоставлению кредитов в операциях с участием резидентов государств-членов; предоставление денежных ссуд; поручительство, гарантии и права залога; осуществление платежей, связанных со страхованием; займы, пожертвования, получения наследства, погашение долгов; физический экспорт и импорт имущества; возмещение убытков, компенсаций; платежи, связанные с авторскими правами. В своих решениях Суд ЕС отмечал, что этот перечень не является исчерпывающим (дело С-222/97 Trummer&Mayer [1999]). В деле С-484/98 Stefan [2001] Суд ЕС включил в дополнение к видам движения капитала ипотеку в иностранной валюте. В делах С-302/97 Копіє [1999] и С-423/98 Albore [2000] Суд ЕС признал дискриминационными ограничения в форме получения административного разрешения на приобретения и пользования движимым имуществом.

Положение ст. 63 ДФЕС имеют горизонтальную и вертикальную прямое действие. В делах С-163,165&250/94 Sanz de Lera [1995] Суд ЕС признал, что они устанавливают четкие и безусловные запреты и не требуют принятия актов по их имплементации. Прямое действие имеют также положения Директивы 88/361.

Договор об учреждении ЕС и акты институтов Евросоюза вводят определенные исключения из свободы передвижения капитала и платежей.

Согласно ст. 65.1 (а) ДФЕС государства-члены имеют право применять положения своего налогового законодательства, определяющие различия между налогоплательщиками, находящимися в неодинаковых условиях относительно места жительства или места инвестирования капитала. Закрепление этого ограничения связано с необходимостью сохранения целостности национальных систем налогообложения, поскольку эта сфера в значительной степени продолжает оставаться в компетенции государств-членов (дело С-204/90 Bachman v. Belgium [1990]). Однако при осуществлении таких мероприятий надо подтвердить, что они направлены на защиту целостности национальных систем налогообложения, являются необходимыми для достижения цели, а также продемонстрировать, что для решения поставленной проблемы государство-член предпринимает эффективных мер в системе национального налогообложения.

Согласно ст. 65.1(6) ДФЕС государства-члены могут принимать все необходимые меры по предотвращению нарушений национальных законов и актов исполнительной власти, особенно в сфере налогообложения и тщательного контроля за деятельностью финансовых учреждений; устанавливать процедуру декларирования данных о движении капитала с целью получения информации административного или статистического характера; принимать меры, которые являются оправданными с точки зрения публичного порядка или государственной безопасности. Это положение повторяет ст. 4 Директивы 88/361. В деле 36/75 Rutili 11975] Суд ЕС указал на необходимость узкого толкования оговорок относительно публичного порядка и государственной безопасности, которые должны рассматриваться в контексте целей и принципов ЕС. То есть на них можно ссылаться, только когда существует серьезная угроза фундаментальным основам общественных отношений в государстве-члене.

Однако ограничительные меры, изложенные в статьях 65.1(a) и 65.1(6), не должны быть средством безосновательной дискриминации или завуалированного ограничения движения капиталов или платежей (ст. 65.3 ДФЕС).

С целью уточнения разрешенных мер по ограничению движения капитала институтами ЕС был принят ряд постановлений.

Директива ЕЭС 91/308 о предотвращении использования финансовой системы с целью отмывания "грязных" денег предписывает государствам-членам ввести нормы, которые обязывают их кредитные и финансовые учреждения проверять лица своих клиентов (когда сумма операций достигает 15 000 евро (ст. 3)); хранить информацию о таких операциях в течение пяти лет (ст. 4); выяснять источники происхождения средств в случаях, когда существует подозрение в сомнительных операциях. В делах С-163, 165&250/94 Sanz de Lera [1995] Суд ЕС подтвердил законность ограничительных мер с целью предупреждения таких действий, как избежание налогообложения, отмывания "грязных" денег, торговля наркотиками, терроризм.

Директива ЕЭС 89 117 требует обнародования годовой бухгалтерской документации филиалами кредитно-финансовых учреждений, имеющих головной офис за пределами государства-члена Евросоюза.

Однако меры должны ограничиваться декларированием, а не приводить к введению требований по получению дополнительных разрешений, поскольку такие требования могут рассматриваться как способ безосновательной дискриминации или завуалированного ограничения движения капиталов или платежей. В своем решении по делу С-54/99Association Eglise {2000], в которой говорилось о требования французского законодательства относительно получения разрешения в Министерстве экономики для осуществления прямых иностранных инвестиций в случаях их возможной угрозы для публичного порядка и государственно! безопасности, Суд ЕС пришел к выводу, что получение дополнительных разрешений будет считаться оправданным только в исключительных ситуациях, и что на государствах-членах лежит ответственность доказать необходимость такого разрешения. Кроме того, условия для применения разрешительных мероприятий должны быть четко определены во внутреннем законодательстве.

Согласно ст. 65.2 ДФЕС на свободу передвижения капитала и платежей распространяются ограничения, предусмотренные положениями о праве на основания и экономическую деятельность. Они касаются ограничений видов деятельности, связанных с выполнением официальных властных полномочий (ст. 51 ДФЕС). Определенные ограничения могут быть установлены в виде особого режима в отношении иностранных граждан, исходя из соображений публичного порядка, государственной безопасности и охраны здоровья (ст. 52 ДФЕС).

Директива ЕЭС 89/646 требует, чтобы либерализация движения капитала осуществлялась параллельно с либерализацией банковских услуг.

Эта Директива позволяет государствам-членам устанавливать требования для финансовых учреждений, которые могут осуществлять оформление депозитов и иных средств в отношениях с населением (ст. 3). Для основания или допуска таких учреждений на национальный рынок государства-члена их минимальный капитал должен составлять 5 милл евро. Если организация зарегистрирована на территории одного из государств-членов. другие государства-члены не могут вич нее требовать дополнительной регистрации. Директива также устанавливает ограничения по максимальной стоимости доли, которая может принадлежать кредитном учреждении в уставном фонде предприятия, что не имеет права предоставлять финансовые услуги (ст. 12). Все кредитные учреждения, головные предприятия которых находятся н других странах, обязаны периодически отчитываться перед правительственными структурами государств-членов с целью получения статистической информации (ст. 21 ). В случае крайней нужды государства-члены могут прибегать к предупредительных мероприятий с целью защиты интересов вкладчиков, инвесторов и других лиц, которым налаються финансовые и кредитные услуги, однако должны сообщить об этом в Комиссию ЕС.

Определенные ограничения по движению капиталов предусмотрены в связи с введением экономического и валютного союза. Согласно ст. 143 ДФЕС страна-член Евросоюза, которая имеет трудности, или в случае серьезной угрозы возникновения трудностей в отношении платежного баланса, и если это угрожает функционированию общего рынка или осуществлению совместной торговой политики, может осуществлять ограничительные мероприятия с разрешения Комиссии ЕС. В соответствии с положениями ст. 144 ДФЕС в случае внезапного кризиса с платежным балансом государство-член, как предупреждение, может принять защитные меры самостоятельно. Такие меры должны вызывать как можно меньше проблем в функционировании общего рынка и не могут осуществляться более активно, чем это действительно необходимо для преодоления внезапных трудностей.

Свобода передвижения капиталов и платежей действует также в отношении третьих стран. Однако здесь существуют дополнительные ограничения. Они вытекают из правил, установленных государствами-членами или институтами ЕС на 31 декабря 1993 г. в отношении перемещения капитала в третьи страны или из них, включая прямые инвестиции в предприятия, в том числе в недвижимость, предоставление финансовых услуг или допуск ценных бумаг на рынки капитала (ст. 54.1 ДФЕС).

Кроме того, в случаях, когда при исключительных обстоятельствах перемещения капитала в третьи страны или из них вызывает или угрожает вызвать серьезные трудности в функционировании экономического и валютного союза, ЕС может вводить защитные меры в отношении третьих стран на период не более шести месяцев, при условии, что такие меры являются крайне необходимыми (ст. 66 ДФЕС).

Евросоюз и государства-члены также могут ограничивать движение капитала и платежей в отношении третьих стран с целью введения экономических санкций о третьих стран.