61. Формирование и размещение страховых резервов

Страховые резервы - фонды денежных средств, образуемые страховыми организациями, для обеспечения гарантий выплат страхового возмещения и страховых сумм. Фонды используются, если сумма выплат страхователям в конкретный операционный период превышает текущие поступления платежей. Они служат для обеспечения исполнения страховщиком своих обязательств.

К страховым резервам относятся:

1. резервы взносов по страхованию жизни и пенсии

2. запасные фонды

3. фонды предстоящих платежей и неоплаченных убытков

4. резервы, на происшедшие, но незаявленные убытки и др.

Страховые резервы показываются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату. За страховщиком в соответствии с ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» закрепляется обязанность по созданию таких резервов.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Порядок формирования регламентируется Службой Банка России по финансовым рынкам, а также Правилами размещения страховщиками страховых резервов, утвержденные приказом Минфина РФ № 16. Формирование страховых резервов производится из: государственных ценных бумаг; депозитных банковских вкладов; недвижимости (земля, квартиры, дома и другие виды); валютных ценностей; денежной наличности.

Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации (многофункциональности, распределение), возвратности, прибыльности и ликвидности. Размер страховых резервов формируется на основании данных конкретной страховой организации за ряд лет.

Страховая компания самостоятельно определяет свою инвестиционную стратегию для размещения собственных средств и страховых резервов. При выборе объекта инвестиций следует учитывать взаимозависимость риска и дохода, т.е. соблюдать принцип диверсификации вложений.

*Диверсификация – распределение капитала инвестора между различными ценными бумагами.

62. Договор страхования

Договор страхования - соглашение сторон, в силу которого одна сторона (страхователь) обязуется уплатить установленный законом или договором взнос (страховую премию), а другая сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного события (страхового случая) при имущественном страховании возместить страхователю или иному лицу, в пользу которого был заключен договор страхования, понесенные убытки в пределах обусловленной суммы (страховой суммы), а при личном страховании - выплатить соответствующую денежную (страховую) сумму.

Договор – двусторонний, возмездный, консенсуальный. Форма заключения – письменная.

Виды страхования: добровольное и обязательное (добровольное страхование производится в силу свободного волеизъявления, обязательное в силу закона).

В состав субъектов страхового правоотношения входят: страховщик, страхователь, особые третьи лица (застрахованный и выгодоприобретатель: застрахованным может быть любое лицо, заключающее договор или назначенное им (при страховании детей), а выгодоприобретателем наследник или назначенное лицо, в чью пользу заключен договор). Сторонами по договору выступают страховщик и страхователь.

К субъектам страховой деятельности относятся страховые посредники - агенты и брокеры, через которых страховщики могут осуществлять свою деятельность. Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями. Физические лица занимают преобладающее место среди страховых агентов. Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, выполняющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика.