Вариант 3

Для исчисления налога на прибыль организация за первый квартал текущего года имеет следующие данные.

№№	Показатели	Ед.измерения	Значение показателя
1	Реализовано ликероводочных изделий	Шт.	940300
2	Цена сделки с учетом акциза за 1 литр ликероводочных изделий	Руб.	80
3	Сумма акциза, начисленная по реализованным изделиям	Тыс. руб.	42800
3	Материальные расходы	Тыс. руб.	16800
4	Расходы на оплату труда	Тыс. руб.	4200
5	Сумма начисленной амортизации	Тыс. руб.	5300
6	Прочие расходы с учетом начисленных налогов	Тыс. руб.	1800
8	Расходы на командировки- всего В т.ч. сверх установленных норм расходов	Тыс. руб.	480 200
9.	Стоимость излишков товарно-материальных ценностей, выявленных в ходе инвентаризации	Тыс. руб.	80
10.	Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде	Тыс. руб.	120
11.	Представительские расходы	Тыс. руб.	33
12.	Расходы на рекламу	Тыс. руб.	150
13.	Взносы в уставный капитал другой организации	Тыс.руб.	100

Определить: налог на прибыль организаций, подлежащий уплате в бюджет и распределить его между бюджетами.

2. Индивидуальный предприниматель выбрал в качестве объекта налогообложения доходы. По итогам 1 квартала доход от предпринимательской деятельности составил 100 тыс.руб. Сумма страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченная предпринимателем за тот же период, составила 4 тыс.руб. Сумма выплаченных пособий по временной нетрудоспособности составила 1 тыс.руб. Определите: сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал..

2. Для исчисления земельного налога физическому лицу имеются следующие данные:

Показатели	Ед.изм.	Значение показателя
Площадь земельного участка, приобретенного в собственность 5 января текущего налогового периода для индивидуального жилищного строительства	Кв.м	800
Кадастровая стоимость 1 кв.м участка	Руб.	890
Ставка земельного налога	%	0,3
Гражданин утратил право собственности на данный участок 20 июня текущего года
Гражданин является ветераном ВОВ

Определите: сумму земельного налога, который будет уплачен за налоговый период

2. На физическое лицо зарегистрированы два легковых автомобиля с мощностью двигателей 105 л.с. и 120 л.с. В июне автомобиль с мощностью двигателя 105 л.с. передан по доверенности другому физическому лицу. Определите: налог, который уплатит владелец автомобилей, используя ставки, действующие в вашем регионе.

5. В ноябре текущего года гражданка Новоселова С.С. проходила ле­чение в клинике, имеющей лицензию на осуществление медицинской деятельности. За лечение ею было уплачено этой клинике 90 000 руб. Предоставленный ей вид лечения включен в перечень видов дорого­стоящего лечения.

В связи с болезнью матери в декабре 2008 года по назначению врача было оплачено за ее лечение в Диагностическом центре 15 000 руб. Медицинские услуги по лечению матери в перечень видов дорогостоящего лечения не включены.

За текущий год этим налогоплательщиком получены следующие доходы:

- заработок по месту основной работы в сумме 100 000 руб.;

- по вкладу в коммерческом банке получен процентный доход, в части подлежащей обложению, на сумму 20 000 руб.

Определите: сумму НДФЛ, подлежащую возврату из бюджета

9. Определите: сумму налога на имущество организаций за налоговый период, сумму авансового платежа по налогу на имущество организаций 1 квартал, полугодие, 9 месяцев на основании следующих данных:

Остатки по счетам	01.01	01.02	01.03	01.04	01.05	01.06	01.07	01.08	01.09	01.10	01.11	01.12	31.12
Счет 01	250	300	350	400	450	500	650	800	810	730	920	950	800
Счет 03	140	160	170	180	190	200	210	220	230	250	260	279	280
Счет 08	100	1020	1800	950	950	840	650	340	390	400	480	500	520
Счет20	300	400	500	600	300	200	100	800	1000	1100	1200	1300	1500
Счет 10	300	340	500	600	450	200	100	800	1000	1100	1200	1300	1400

7. ОАО "Старт" осуществляет добычу калийной соли в соответствии с лицензией, действующей до 1 января 2015 г. В январе текущего года организацией было добыто 260 т соли. На внутреннем рынке было реализовано 200 т на сумму 3 400 000 руб. с учетом НДС. Расходы на добычу и реализацию природного ресурса составили 3 000 000 руб. с учетом НДС. Определите: суммы НДПИ и налога на прибыль организаций, подлежащих уплате в бюджет?

8. Организация осуществляет забор воды из реки Северная Двина. За налоговый период осуществлен забор воды в объеме 220 тыс.м³ Годовой лимит забора воды установлен в размере 6 тыс.м³. Определите: сумму водного налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

9. ЗАО «Альфа» организует торговлю алкогольной продукцией, молочными и хлебо-булочными изделиями через магазин, имеющий торговые залы. Количество сотрудников, работающих в данном магазине составляет 7 человек. По техническому паспорту площадь торгового зала равна м². Режим работы: 10.00 -19.00 часов. Сумма фактически уплаченных взносов на обязательное пенсионное страхование за налоговый период составила 16000 руб. Определите: сумму ЕНВД за налоговый период (Верхняя Максаковка)

10. Организация производящая и реализующая промышленную продукцию имеет для исчисления НДС следующие данные

Показатели	Ед..изм.	Сумма
Стоимость реализованных товаров по ценам сделки	Руб.	520000
Стоимость приобретенных для производственных целей, принятых на учет материалов по ценам с НДС-всего по счету фактуре В т.ч. стоимость оплаченных материалов (с НДС)	Руб. Руб.	500000 490000
Стоимость оплаченных основных средств производственного назначения с НДС- всего по счету –фактуре В т.ч. основных средств принятых на учет (с НДС)	Руб. Руб.	600000 300000
Стоимость приобретенных для производственных целей, принятых на учет материалов по ценам с НДС-всего без счета фактуры В т.ч. стоимость оплаченных материалов (с НДС)		100000 50000
Ставка НДС	%	18

Определить расчеты с бюджетом