- •Министерство образования и науки Российской Федерации
- •Содержание
- •1. Цель дисциплины «Налоги и налогообложение»
- •2. Место дисциплины в структуре ооп бакалавриата
- •3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
- •4. Структура м содержание дисциплины
- •Раздел 1. Методология налогообложения и эволюция налоговой системы россии
- •Тема 1. Экономическое содержание налогов и сборов ( Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 2. Принципы и элементы налогообложения (Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 3. Налоговая система ( Лекция - 2 часа)
- •Литература
- •Тема 4. Налоговая политика (Лекция - 2 часа)
- •Самостоятельная работа (2 часа)
- •Литература
- •Тема 5. Налоговое регулирование ( 2 часа)
- •Литература
- •Практическое занятие (4 часа)
- •Задачи для самостоятельного решения по выработке навыков и умений определения налоговой базы и исчисления суммы налога на прибыль организаций
- •Литература
- •Тема 2. Косвенные налоги (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (4 часа) Тема. Косвенные налоги
- •Задачи для самостоятельного решения по выработке навыков определения налоговой базы и исчисления суммы налога на добавленную стоимость и акцизов
- •Литература
- •Тема 3. Налог на доходы физических лиц (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (4 часа)
- •Литература
- •Тема 4. Налогообложение природных ресурсов (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Тема 5. Государственная пошлина (Лекция – 2 часа)
- •Конкретные ситуации для самостоятельного разбора по выработке навыков и учений расчета государственной пошлины
- •Литература
- •Раздел 3. Региональные налоги
- •Тема 1. Региональные налоги (Лекция – 4 часа)
- •Практическое занятие ( 2 часа)
- •Конкретные ситуации
- •Литература
- •Раздел 4. Местные налоги
- •Тема 1. Местные налоги (Лекция - 2 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Раздел 5. Специальные налоговые режимы
- •Тема 1. Специальные налоговые режимы (Лекция - 4 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •Раздел 6. Налоговый контроль
- •Тема 1. Налоговый контроль (Лекция - 2 часа)
- •Практическое занятие (2 часа)
- •Литература
- •2. Образовательные технологии дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение»
- •3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.
- •3.1. Самостоятельная работа студентов
- •3.2. Задания для подготовки к контрольной работе Вариант 1
- •Вариант 2
- •Вариант 3
- •Вариант 4
- •Вариант 5
- •Вариант 6
- •Вариант 7
- •3.3. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины
- •3.4. Вопросы к зачету
- •4. Учебно-методические и информационное обеспечение дисциплины
- •5.Материально-техническое обеспечение дисциплины.
- •9. Карта обеспеченности литературой карта обеспеченности литературой
- •Сведения об авторе
Литература
Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.2 «Упрощенная система налогообложения» // СПС КонсультантПлюс
Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.1 «Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей» // СПС КонсультантПлюс
Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.3 «Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности» // СПС КонсультантПлюс
Налоговый Кодекс РФ. Глава 26.4. «Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции» // СПС КонсультантПлюс
О соглашениях о разделе продукции: ФЗ № 225 от 30.12.1995 г.
6. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)
Раздел 6. Налоговый контроль
Тема 1. Налоговый контроль (Лекция - 2 часа)
Студент должен знать:
- принципы и методы налогового контроля
- виды ответственности за нарушение налогового законодательства
Студент должен иметь представление:
- об организации налогового контроля в РФ
Налоговая декларация, ее содержание. Понятие налогового контроля. Задачи налогового контроля. Принципы организации налогового контроля. Объекты налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Методы проведения налогового контроля. Налоговые проверки. Их виды. Цели и методы проведения налоговых проверок. Камеральные и выездные налоговые проверки. Встречные, дополнительные, повторные проверки. Порядок оформления результатов налоговых проверок. Уклонение от уплаты налогов. Налоговые правонарушения. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
Формы и методы налогового контроля в зарубежных странах. Ответственность за нарушение налогового законодательства за рубежом.
Содержание самостоятельной работы:
- изучение Части1 Налогового Кодекса РФ // СПС Консультант Плюс
- изучение конспектов лекций
- письменная работа на тему «Налоговая, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах»
Практическое занятие (2 часа)
Цель занятия:
- выработка навыков проверки правильности заполнения налоговых деклараций
= выработка навыков составления актов проверки налоговых деклараций
Содержание занятия: проверка налоговых деклараций, составление актов проверки налоговых деклараций.
Содержание самостоятельной работы (2 часа):
- изучение 13, 14, 15, 16 Налогового Кодекса РФ
- изучение конспектов лекций.
Литература
Налоговый Кодекс РФ. Часть 1 // СПС КонсультантПлюс
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика: учебник/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2011.-680 с. – (Основы наук)
2. Образовательные технологии дисциплины (модуля) «Налоги и налогообложение»
В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по направлению подготовки реализация компетентностного подхода предусматривает использование в учебном процессе активных форм проведения занятий (разбор конкретных ситуаций, событий и процессов, решение задач, заполнение деклараций) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся (подготовка докладов, сообщений, сбор материала для участия в дискуссиях).
В рамках учебного курса предусмотрены встречи с УФНС России по Республике Коми.