Методичка экономика организации для ТД ТЭИ СФУ

Наименование статей издержек обращения

Сумма расходов

Отклонение (+;-)

Темп

Прошлый год

Отчетный период

по сумме,

по

изменени

сумма,

удельный

сумма, тыс.

удельный

тыс. руб.

удельному

я, %

тыс. руб.

вес, %

руб.

вес, %

весу, %

1.

Транспортные расходы

2.

Расходы на оплату труда

3.

Отчисления на социальные нужды

4.

Расходы на аренду и содержание здания,

сооружений, помещений, оборудования и инвентаря

5.

Амортизация основных средств

6.

Расходы на ремонт основных средств

7.

Расходы на спец. одежду и другие материалы

8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для

производственных нужд

9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку

и упаковку товаров

10. Расходы на рекламу

11. Потери товаров и технологические отходы

12. Расходы на тару

13. Прочие расходы

Итого

Показатели

Прошлый

Отчетный год

Отклонение

Показатели отчетного

год

от прошлого

года в % к прошлому году

года

Выручка*

Издержки обращения,

сумма

в том числе условно-

переменные

условно-постоянные

Уровень издержек

обращения в % к

выручке

в том числе: уровень

условно-переменных

затрат, %

Уровень условно-

постоянных затрат, %

Наименование статей

Прошлый

Отчетный

Отклонение

Темп изменения, %

год

год

(+;-)

Условно-переменные издержки

обращения всего, в том числе

-

-

-

-

-

Условно-постоянные издержки

обращения всего, в том числе:

-

-

-

-

-

-

-

Итого

Наименование расходов

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение (+;-) по

сумма,

удельный

сумма,

удельный

сумме,

удельному

тыс. руб.

вес, %

тыс.

вес,

тыс.

весу, %

руб.

%

руб.

Расходы на инкассацию

выручки

Расходы

на

вневедомственную охрану

Расходы на спец. одежду и

другие материалы

Расходы

по ведению

кассового хозяйства

Расходы по оплате поч-

товой, телефонной,

телеграфной связи

Расходы

на

приобретение канцелярских

товаров

Итого

Наименование статей

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение (+;-)

Темп

по

измене

сумма,

уро-

сумма,

уро-

сумме,

уровню,

ния, %

тыс.

вень,

тыс.

вень,

тыс.

%

руб.

%

руб.

%

руб.

Условно-переменные

в том числе:

Условно-постоянные

в том числе:

Итого

Статьи затрат

Прошлый год

Издержки обращения

Влияние изменения

прошлого года в

объема выручки* на

пересчете на выручка*

сумму и уровень

отчетного года в

издержек обращения

действующих ценах

сумма,

уровень

сумма,

уровень, %

сумма, тыс.

уровень,

тыс. руб.

%

тыс. руб.

руб.

%

Условно-переменные

Условно-постоянные

Итого

Статьи затрат

Прошлый год

Издержки обращения

Влияние изменения

прошлого года в

объема выручки* на

пересчете на выручка*

сумму и уровень издержек

отчетного года в

обращения

сопоставимых ценах

сумма,

уровень

сумма,

уровень, %

сумма,

уровень, %

тыс. руб.

%

тыс. руб.

тыс. руб.

Условно-переменные

Условно-постоянные

Итого

Издержки обращения

Сумму

Индекс

издержек

Размер влияния

цен,

обращения

изменения цен,

Группы статей затрат

прошлый

отчетный

ставок,

отчетного года

ставок,

год

год

тари-

в

тарифов

фов

сопоставимых

ценах

-

Расходы, зависящие от

уровня транспортных

тарифов:

-

___________________

-

Издержки, связанные

с содержанием основных

фондов:

-

___________________

-

___________________

-

___________________

Окончание таблицы 54

Издержки обращения

Сумму

Индекс

издержек

Размер влияния

цен,

обращения

изменения цен,

Группы статей затрат

прошлый

отчетный

ставок,

отчетного года

ставок,

год

год

тари-

в

тарифов

фов

сопоставимых

ценах

-

Издержки, связанные

с содержанием оборотных

средств:

-

___________________

-

___________________

-

___________________

-

___________________

-

___________________

-

Издержки, связанные

с содержанием трудовых

ресурсов :

-

___________________

-

___________________

___________________

-

Прочие затраты

Факторы

Размер влияния

На уровень издержек

На сумму издержек

обращения, экономия (-),

обращения, экономия (-),

перерасход (+),%

перерасход (+), тыс. руб.

Изменение объема выручки*

Изменение цен, тарифов, ставок

Изменение остальных факторов

Итого

Наименование статей

Прошлый

Отчетный

Отклоне-

Темп

год

год

ние (+;-)

изменения, %

1. Прочие расходы

1.1. Проценты, уплачиваемые

организацией за предоставление ей в

пользование денежных средств

1.2. Расходы, связанные с оплатой услуг,

оказываемых кредитными организациями

1.3. Штрафы, пени неустойки за

нарушение договоров

1.4. Прочие расходы

И т.д.

Итого

Показатели

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение (+;-) по

Темп измене-

ния, %

сумма,

удель-

сумма,

удель-

сумма,

удельный

тыс. руб.

ный вес,

тыс. руб.

ный вес,

тыс. руб.

вес, %

%

%

Доходы всего, в том

числе:

- валовая прибыль

-проценты к

получению

- прочие доходы

- доходы от участия в

других организаций

Показатели

Единицы

Годы

Темп изменения к

измерения

1 год

2 год

3 год

1-му году, %

Выручка*

тыс. руб.

Валовая прибыль:

-

сумма

тыс. руб.

-

уровень

%

Товарные группы

Выручка* тыс.

Уровень

Сумма валовой

Уровень

руб.

торговой

прибыли, тыс.

валовой

надбавки, %

руб.

прибыли, %

прошл

отчетн

прош

отчет

прош

отчет

прош

отчет

ый год

ый год

лый

ный

лый

ный

лый

ный

год

год

год

год

год

год

Итого

Факторы

Размер изменения

расчет

на сумму, тыс. руб.

Изменение объема выручки*

Изменение среднего уровня

реализованных торговых надбавок

Изменение структуры выручки

Итого

Показатели

Ед. изм.

Прошлый

Отчетный

Откл.

Отч. в % к

год

год

(+;-)

прош.

Выручка *

тыс. руб.

Торговая площадь*

м2

Среднесписочная числен-

чел.

ность работников, всего

В т.ч. работников торгово-

чел.

оперативного персонала*

Среднегодовая стоимость

тыс. руб.

основных фондов

Доходы от основной

тыс. руб.

деятельности

Прочие доходы

тыс. руб.

Общая сумма доходов

тыс. руб.

Расходы от основной

тыс. руб.

деятельности

Прочие расходы

тыс. руб.

Общая сумма расходов

тыс. руб.

Таблица 62

- Анализ доходности коммерческого предприятия за

анализируемый период

Показатели

Методика

Ед. изм.

Прош-

Отчет-

Откл.

Отч. в % к

расчета

лый

ный год

(+;-)

прош.

год

Средний уровень

Σ Дох / Р

%

доходности

Уровень доходности от

Σ Дох от осн.

%

основной деятельности

деят. / Р

Уровень доходности

Σ Дох от прочей

прочих видов

деят. / Р

%

деятельности

Коэффициент

Σ Дох от осн.

доходности от основной

деят. / Σ расх.

деятельности

от осн. деят

Коэффициент

Σ Дох/ Σ расх

доходности общей

деятельности

Показатели

Методика

Ед. изм.

Прош-

Отчет-

Откл.

Отч. в % к

расчета

лый

ный год

(+;-)

прош.

год

Доходность

Σ Дох/ ОФ

использования основных

фондов

Доходность на 1

Σ Дох/ Ч

среднесписочного

работника

Доходность на 1

Σ ВП/ Ч топ

работника ТОП

Доходность на 1 м2

Σ ВП/ S

торговой площади*

Прошлый год

Отчетный год

Отклонение

Темп

(+;-) по

измен

Показатели

сумма,

удель

сумма,

удель

сумме,

удельн

ный

ный

ому

ения,

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

%

вес, %

вес, %

весу, %

Доходы всего

Распределение

доходов,

всего

-

покрытие

издержек

обращения

-

покрытие процентов к

уплате

-

покрытие

прочих

расходов

- уплата текущего налога

на прибыль

-

формирование чистой

прибыли

Факторы

Методика расчета

Размер влияния на сумму

прибыли от продаж, тыс.

руб.

Изменение выручки*

Изменение среднего уровня валовой

прибыли

Изменение среднего уровня

издержек обращения

Итого

Факторы

Влияние на сумму чистой прибыли

(размер влияния, тыс. руб.)

Изменение выручки*

Изменение среднего уровня валовой прибыли

Изменение среднего уровня издержек обращения

Влияние на прибыль от продаж

Изменение процентов к получению

Изменение прочих доходов

Изменение прочих расходов

Влияние на прибыль до налогообложения

Изменение текущего налога

Влияние на чистую прибыль

Показатели рентабельности

Методика

Прошлый год

Отчетный

Отклонение

расчета

год

1 . Рентабельность продаж

Ппр/Р*100

2.

Рентабельность предприятия

Пдо н/о./Р*100

3.

Рентабельность конечной

ЧП/Р*100

деятельности

4.

Рентабельность использования

ЧП/

производственных фондов

(ОФ+ОС)

5. Рентабельность использования

ЧП/Чсрсп

трудовых ресурсов (на 1 чел.)

6. Рентабельность затрат (на 1

Ппр/ИО

тыс. руб. издержек обращения)

Показатели

Единицы

Прош-

Отчет-

Откло-

Темп

измере-

лый год

ный год

нение

изме-

ния

нения,

%

Показатель

эффективности

использования

торгового потенциала

руб / руб.

Показатель оценки трудовой деятельности

руб / руб.

Показатель

эффективности

финансовой

деятельности на основе затратного подхода

руб / руб.

Показатель экономической эффективности

хозяйственной деятельности

руб / руб.

Показатель уровня экономического развития

%

Показатель

долевого участия

интенсивного

направления использования ресурсов

%

Показатель

оценки

интенсификации

хозяйствования

%

60

Таблица 68 – План общего объема выручки* предприятия

Методы планирования

Объем выручки*,

Темп роста в % к отчетному

тыс. руб.

году

1.

Экономико-статистические методы

2.

Метод экспертных оценок

3.

__________________

другие

Таблица 69– План выручки* предприятия по составу и структуре

Виды реализуемых

Отчетный год

План будущего

Отклонение (+,-)

Темп

товаров

года

изме-

сумма,

удель-

сумма,

удель-

по

по

нения %

тыс.

ный вес

тыс.

ный

сумме,

удельном

руб.

,%

руб.

вес ,%

тыс. руб.

у весу ,%

Всего

Таблица 70– План выручки* предприятия по кварталам будущего года

Периоды

Отчетный год

План будущего

Отклонение (+,-)

Темп

года

измене

сумма,

удель-

сумма,

удель-

по

по удель-

ния, %

тыс.

ный вес

тыс.

ный вес

сумме,

ному

руб.

,%

руб.

,%

тыс. руб.

весу, %

I квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Итого год