РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
.docx
Таблица 7 – Оценка коэффициентов финансовой устойчивости ОАО «Угличхлеб»
|
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение 2014 г. от 2012 г. |
||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
||||
|
Коэффициент финансовой устойчивости |
0,27 |
0,58 |
0,59 |
0,32 |
||
|
Коэффициент автономии |
0,7 |
0,4 |
0,4 |
-0,3 |
||
|
Коэффициент финансовой зависимости в отнош.запасов |
0,8 |
2 |
2,17 |
1,37 |
||
|
Коэффициент финансирования |
2,67 |
0,69 |
0,67 |
-2 |
||
|
Коэффициент финансового левериджа |
0,37 |
1,45 |
1,5 |
1,13 |
||
|
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,3 |
-0,83 |
-1,4 |
-1,7 |
|
|
|
Коэффициент маневренности |
-0,86 |
-0,66 |
0,17 |
0,31 |
||
|
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности |
1,01 |
0,43 |
0,18 |
0,83 |
||
Таблица 8 – Оценка деловой активности ОАО «Угличхлеб».
|
Показатели |
Годы |
Абсолютное отклонение 2012 г. от 2014 г. |
|||
|
2012 |
2013 |
2014 |
|||
|
Коэффициент трансформации активов |
3,12 |
1,94 |
1,92 |
-1,2 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости оборотных активов |
7,86 |
5,91 |
7,52 |
-0,34 |
|
|
Размер высвобождения средств из оборота |
2444607 |
|
3725931 |
1281324 |
|
|
Размер дополнительного вовлечения средств в оборот |
|
2505075,3 |
|
|
|
|
Продолжительность одного оборота оборотных активов |
46,4 |
61,76 |
48,5 |
2,1 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
12,3 |
10,74 |
20,66 |
8,36 |
|
|
Коэффициент закрепления оборотных активов в выручке |
0,16 |
0,17 |
0,13 |
-0,03 |
|
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
12,4 |
4,24 |
4,05 |
-8,35 |
|
Таблица 9 - Оценка финансовых результатов ОАО «Угличхлеб».
|
Показатели, тыс. руб. |
Годы |
Отклонение 2014 г. от 2012 г. |
||||||||
|
2012 |
2013 |
2014 |
абсолют-ное, +/- |
темп роста, % |
||||||
|
Абсолютные показатели |
||||||||||
|
Активы |
31886 |
56452 |
49151 |
17265 |
1,5 |
|||||
|
Собственный капитал |
23206 |
23087 |
18231 |
-4975 |
0,8 |
|||||
|
Выручка |
98534 |
107075 |
92348 |
-6186 |
0,9 |
|||||
|
Себестоимость |
81142 |
97904 |
99350 |
18208 |
1,2 |
|||||
|
Коммерческие расходы |
16723 |
19671 |
- |
-16723 |
0,0 |
|||||
|
Налог на прибыль |
188 |
291 |
- |
-188 |
0,0 |
|||||
|
Валовая прибыль |
17392 |
9171 |
-7002 |
-24394 |
-0,4 |
|||||
|
Прибыль от продаж |
669 |
-10500 |
-7002 |
7701 |
0,7 |
|||||
|
Чистая прибыль |
188 |
291 |
-7002 |
-7190 |
-37,2 |
|||||
|
Доходы |
98534 |
107075 |
92348 |
-6186 |
0,9 |
|||||
|
Расходы |
97865 |
117575 |
99350 |
1485 |
1,0 |
|||||
Рисунок 5 – Динамика доходов и расходов ОАО «Угличхлеб».
Таблица 10 – Анализ рентабельности предприятия.
|
Показатели |
2012 |
2013 |
2014 |
В среднем за 2012-2014гг. |
|
Общая рентабельность, % (Робщ) |
0,6 |
0,45 |
-7,5 |
-8,1 |
|
Рентабельность продаж, % (Рпр) |
0,68 |
9,8 |
-7,58 |
-8,26 |
|
Рентабельность затрат, % (Рз) |
0,68 |
8,9 |
-7,05 |
-7,73 |
|
Рентабельность активов, % (Рак) |
1,3 |
0,26 |
-14,2 |
-15,5 |
|
Рентабельность собственного капитала, % (Рск) |
1,8 |
0,65 |
-35 |
-36,8 |
|
Рентабельность перманентного капитала, % (Рпер.кап) |
1,79 |
0,64 |
-34,8 |
-36,59 |
|
Рентабельность оборотных активов, % (РОА) |
5,4 |
-57,6 |
-55,1 |
-60,5 |
|
Рентабельность внеоборотных активов, % (РВОА) |
3,5 |
-27,5 |
-19 |
-22,5 |
Таблица 11 – Прогноз банкротства организации по двухфакторной модели.
|
Показатель |
2012 |
2013 |
2014 |
Абсолютное отклонение |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
1,47 |
0,55 |
0,43 |
-1.4 |
|
Показатель вероятности банкротства(Z) |
0,3 |
0,6 |
0,6 |
0.3 |
|
Вероятность банкротства |
>50% |
>50% |
>50% |
|
|
Рентабельность продаж |
0,68 |
9,8 |
-7,58 |
-8.26 |
Таблица 12 – Смета расходов на реализацию проекта по приобретению универсальной люлечной печи Циклон-ротор 240Р в ОАО «Угличхлеб».
|
Статьи расходов |
Источник финансирования |
Сумма расходов, руб. |
|
Приобретение печи |
Кредит |
2 300 000 |
|
Доставка печи |
Собственные средства |
250 000 |
|
Установка и введение в эксплуатацию, обучение мастеров, пекарей |
Собственные средства |
250 000 |
|
ИТОГО |
Х |
2 800 000 |
Таблица 13 - Расчёт предполагаемых финансовых результатов от приобретения люлечной печи.
|
Период реализации проекта |
Количество тонн |
Стоимость 1 тонны, тыс. руб |
Выручка, руб. |
Затраты – всего, руб. |
в том числе, руб. |
Прибыль, руб. |
Прибыль нарастающим итогом с начала периода реализации проекта, руб. |
|||||
|
амортизация |
топливо печи |
оплата труда с отчислениями |
прочие затраты |
|
|
|||||||
|
3 квартал 2016 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
7400000 |
||
|
4 квартал 2016 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
14800000 |
||
|
1 квартал 2017 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
22200000 |
||
|
2 квартал 2017 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
29600000 |
||
|
3 квартал 2017 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
37000000 |
||
|
4 квартал 2017 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
44400000 |
||
|
1 квартал 2018 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
51800000 |
||
|
2 квартал 2018 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
59200000 |
||
|
3 квартал 2018 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
66600000 |
||
|
4 квартал 2018 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
74000000 |
||
|
1 квартал 2019 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
81400000 |
||
|
2 квартал 2019 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
88800000 |
||
|
3 квартал 2019 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
96200000 |
||
|
4 квартал 2019 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
103600000 |
||
|
1 квартал 2020 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
111000000 |
||
|
2 квартал 2020 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
118400000 |
||
|
3 квартал 2020г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
125800000 |
||
|
4 квартал 2020г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
133200000 |
||
|
1 квартал 2021 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
140600000 |
||
|
2 квартал 2021 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
148000000 |
||
|
3 квартал 2020 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
155400000 |
||
|
4 квартал 2021 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
162800000 |
||
|
1 квартал 2022 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
170200000 |
||
|
2 квартал 2022 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
177600000 |
||
|
3 квартал 2022 г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
185000000 |
||
|
4 квартал 2023г. |
200 |
23 |
46000000 |
3860000 |
182857 |
750000 |
2782400 |
144743 |
740000 |
192400000 |
||
|
Итого |
5200 |
|
119600000 |
100360000 |
4754282 |
19500000 |
72342400 |
3763318 |
19240000 |
Х |
||
Самым первым решение руководства должно быть направлено не погашение кредиторской задолженности. Так как уже сейчас большинство поставщики сырья и услуг подают на предприятие в суд. Таким образом кроме долга за отгруженный товар, предприятие должно будет возмещать судебные издержки, неустойку за пользование денежными средствами. Нужно договориться о реструктуризации долга с поставщиком без суда. Средства на погашение долга можно выручить, продав часть внеоборотных активов, не задействованных в основном производстве.
Для увеличения выручки предприятию нужно пробиться в розничные сети такие как «Магнит», «Дикси Юг», «Пятерочка», «Атак».
Для снижения себестоимости продукции предприятию нужно рассмотреть возможность работать с поставщиками с меньшей стоимостью на сырье, оптимизировать рабочую силу, возможно придется сократить рабочих.
Для снижения издержек при производстве продукции руководству стоит задуматься о более автоматизированном оборудовании. За 53 года своего существования оборудование сильно устарело, работать на нем в отношении топлива стало не выгодно, да и альтернативы в топливе нет, в отличие от современного оборудования.