Основные финансово-экономические показатели
Анализ основных финансово-экономических показателей включает в себя изучение хозяйственных фактов и данных за анализируемый период, что позволяет выявить достижения и недостатки в деятельности предприятия, а также предложить ряд мероприятий по их устранению.
Рассмотрим динамику финансово-экономических показателей работы ООО «Детская Компания» за 2012-2014 годы (таблица 1).
Таблица 1 – Динамика основных финансово-экономических показателей ООО «Детская Компания».
|
Показатель |
Ед.изм. |
2012 г. |
2013г. |
2014 г. |
2013г. к 2012г., % |
2014 г. в % к | |
|
2012 г. |
2013г. | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1. Выручка от реализации |
тыс.руб |
444 252 |
595 899 |
639 205 |
34 |
44 |
7 |
|
2. Себестоимость продаж |
тыс.руб |
389 893 |
500 632 |
515 079 |
28 |
32 |
3 |
|
3. Валовая прибыль (убыток) |
тыс.руб |
54 359 |
95 267 |
124 126 |
75 |
128 |
30 |
|
4. Прибыль (убыток) от продаж |
тыс.руб |
6 540 |
12 704 |
17 976 |
94 |
175 |
41 |
|
5. Среднесписочная численность работников |
чел. |
72 |
76 |
82 |
6 |
14 |
8 |
|
6. Фонд оплаты труда |
тыс.руб. |
200 |
210 |
213 |
5 |
7 |
1 |
|
7. Среднемесячная заработная плата одного работающего |
руб. |
22500 |
24500 |
27500 |
9 |
22 |
12 |
|
8. Затраты на один рубль объема продаж |
руб. |
0,88 |
0,84 |
0,81 |
- 4 |
- 8 |
- 4 |
|
9. Рентабельность продаж |
% |
1,47 |
2,13 |
2,81 |
45 |
91 |
32 |
Предприятие является прибыльным, динамика основных финансово-экономических показателей предприятия за три последних года позволила выявить ряд тенденций:
Значительно увеличилась величина выручки от реализации. В 2014 году по сравнению с базовым 2012 годом выручка повысилась на 44%,
Себестоимость продаж в 2014 году по сравнению с аналогичным показателем 2013 года увеличилась на 3%, а с 2012 годом – 32%;
Увеличение выручки от реализации привело к увеличению прибыли от продаж, в 2014 году она возросла на 175% по сравнению с базовым 2012 годом. Соотношение выручки от реализации, себестоимости реализованной продукции и прибыли от продаж ООО «Детская Компания» наглядно представлено на рисунке 2;
Расходы в 2014 году так же увеличились, по сравнению с 2013 годом на 38%, а с 2012 годом на 271%;
Численность работников предприятия также увеличилась, так в 2014 году она составила 82 человека;
Фонд оплаты труда растет, в связи с ростом среднемесячной заработной платы – в 2014 году он составил 7% от показателя в 2012 году, среднемесячная заработная плата увеличивалась с каждым годом и в 2014 году составила 27500 руб., в то время, как в 2012 году она составляла 22500 руб;
Показатель рентабельности продаж ООО «Детская Компания» в 2014 г по сравнению с базовым увеличился на 91%, а по сравнению с 2013 годом увеличился на 32%.
Рисунок 2 - Соотношение выручки от реализации, себестоимости продукции и прибыли от продаж