- •1 Финансовый анализ как основа управления финансовыми рисками
- •1.1 Сущность финансового риска, его виды и причины возникновения
- •1.2 Методика финансового анализа и оценка финансовых рисков
- •1.3 Способы управления финансовыми рисками
- •2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия ооо «КонсалтЭксперт»
- •2.2 Анализ финансового состояния ооо «КонсалтЭксперт»
- •3 Совершенствование механизма управления финансовыми рисками ооо «консалтэксперт»
- •По результатам проведенного исследования финансового состояния ооо «КонсалтЭксперт» в периоды 2012-2014 гг. Был выявлены следующие финансовые риски:
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
- •Приложение д
- •Приложение е
- •Приложение з
- •Приложение и
Приложение а
Бухгалтерский баланс ООО «КонсалтЭксперт» за 2012 г., руб.
АКТИВ |
На начало отчетного года (тыс. руб) |
На конец отчетного периода (тыс. руб) |
1 |
3 |
4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
- |
- |
Нематериальные активы |
- |
- |
Результаты исследований и разработок |
- |
- |
Нематериальные поисковые активы |
- |
- |
Основные средства |
10 |
10 |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
Финансовые вложения |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
693 |
957 |
Итого по разделу I |
703 |
967 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
1497 |
1989 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
- |
- |
Дебиторская задолженность |
324 |
430 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
- |
- |
Денежные средства и денежные эквиваленты |
534 |
504 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
ИТОГО по разделу II |
2355 |
2923 |
БАЛАНС |
3058 |
3890 |
ПАССИВ |
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал |
30 |
30 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
- |
- |
Переоценка внеоборотных средств |
- |
- |
Добавочный капитал (без переоценки) |
76 |
76 |
Резервный капитал |
4 |
4 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), |
77 |
104 |
ИТОГО по разделу III |
187 |
214 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
307 |
426 |
ИТОГО по разделу IV |
307 |
426 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Заемные средства |
306 |
550 |
Кредиторская задолженность |
1310 |
1643 |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
Оценочные обязательства |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
948 |
1057 |
ИТОГО по разделу V |
2564 |
3250 |
БАЛАНС |
3058 |
3890 |
Приложение б
Отчет о финансовых результатах (о прибылях и убытках) ООО «КонсалтЭксперт» за 2012 г., руб.
Наименование показателя |
За отчетный период (тыс. руб) |
За аналогичный период прошлого года (тыс. руб) |
Выручка |
127 |
149 |
Себестоимость продаж |
82 |
95 |
Валовая прибыль ( убыток) |
45 |
54 |
Коммерческие расходы |
24 |
29 |
Управленческие расходы |
14 |
23 |
Прибыль(убыток) от продаж |
7 |
2 |
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
Проценты к получению |
- |
- |
Прочие операционные доходы |
- |
- |
Прочие операционные расходы |
- |
- |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
7 |
2 |
Текущий налог на прибыль |
- |
- |
Иные аналогичные обязательные платежи |
- |
- |
Чистая прибыль (убыток) |
7 |
2 |