- •Федеральное агентство по образованию
- •1.1. Предмет, функции и методы экономической теории.
- •1.2. Основные проблемы любой экономики и способы их решения: структура экономики, эффективность и благосостояние.
- •1.3. Потребности: понятие, подходы к классификации. Потребности и благосостояние. Основные показатели благосостояния. Тенденции в благосостоянии домохозяйств в России.
- •1.4. Экономические блага и их классификации.
- •Экономические блага, их структура
- •Производственные альтернативы и альтернативные издержки
- •1.7. Структура экономики, факторы, воздействующие на её изменения. Структурные изменения в условиях нтр. Изменение структуры экономики в переходной экономике России.
- •Тема 2. Собственность и типы экономических систем
- •2.1. Экономическое содержание собственности. Формы собственности. Факторы, определяющие соотношение форм собственности.
- •Экономическое содержание собственности
- •Формы собственности и организационно-правовые формы бизнеса
- •2.2. Организационно-правовые формы предпринимательской деятельности (бизнеса).
- •Цели мелкого предпринимателя и техноструктуры
- •Число фирм и их доходы в экономике сша, 1999 г.
- •Роль права в развитии частной собственности
- •2.3. Демократизация частной собственности - важная тенденция развития собственности в высокоразвитых странах.
- •Программы
- •Проблемы собственности в России
- •2.4. Типы экономических систем: подходы к классификации.
- •Типы современных социально-экономических систем
- •Основные характеристики экономических систем современной эпохи
- •Региональные типы смешанной экономики
- •Этапы развития российской экономики
- •Раздел II. «Микроэкономика»
- •Тема 3. Чистый капитализм: спрос, предложение, рыночное равновесие
- •3.1. Рынок. Конкуренция и ее виды. Кругообороты благ и доходов. Модель кругооборота ресурсов, продукта и дохода при чистом капитализме.
- •Рыночное хозяйство, его основные признаки
- •3.2. Стоимость и цена.
- •Товар и его стоимость
- •3.3. Спрос, его виды. Детерминанты спроса. Закон спроса. Эффект дохода и эффект замещения.
- •Спрос. Факторы, влияющие на него. Закон спроса
- •3.4. Предложение, его виды. Детерминанты предложения. Закон предложения.
- •3.5. Эластичность спроса и предложения: понятие, факторы, воздействующие на неё. Показатели эластичности.
- •Ценовая эластичность спроса и предложения
- •Рыночное равновесие и механизм его поддержания
- •Достоинства
- •Ограниченность рыночного механизма регулирования
- •3.7. Государственное регулирование цен: «пол» и «потолок» цены, фиксированные цены, квотирование объема производства и продаж – цели и возможные последствия.
- •Государственное регулирование цен:
- •Тема 4. Теория и практика потребительского поведения
- •4.1. Теории поведения потребителя.
- •Кардиналистская теория
- •Ординалистская теория
- •Институциональная критика неоклассической теории поведения потребителя
- •4.2. Тенденция к нерациональности поведения потребителя и необходимость потребительского образования.
- •Социальные аспекты поведения потребителя
- •Нерациональные мотивы поведения потребителя
- •Особенности поведения современного потребителя в России
- •4.3. Защита прав потребителя. Консьюмеризм.
- •Права потребителя
- •Консъюмеризм
- •Тема 5. Издержки производства, доход и прибыль фирмы
- •Экономические издержки. Экономическая и бухгалтерская прибыль
- •Краткосрочный и долгосрочный периоды
- •Закон убывающей отдачи
- •Закон убывающей отдачи
- •Валовые, средние и предельные издержки производства
- •Виды экономических издержек
- •5.3. Издержки производства в долгосрочном периоде. Отдача от масштаба производства (снижающаяся, повышающаяся, неизменная). Минимально эффективный размер предприятия и структура отрасли.
- •5.4. Фирма и формы конкуренции. Структура бизнеса. Основные модели рынков: чистая конкуренция, чистая монополия, монополистическая конкуренция и олигополия.
- •Тема 6. Чистоконкурентный производитель: определение цены и объема производства
- •6.1. Основные принципы оптимизации работы фирмы.
- •Основные принципы оптимизации работы фирмы
- •Особенности основных показателей работы чистоконкурентного производителя
- •6.2. Принцип сравнения валового дохода с валовыми издержками; случаи максимизации прибыли, минимизации убытков, приостановки работы.
- •Принцип сравнения валового дохода с валовыми издержками
- •Валовой доход и валовые издержки
- •Принцип сравнения предельного дохода с предельными издержками
- •Чистоконкурентный производитель в долгосрочном периоде
- •Факторы, ограничивающие конкуренцию
- •Трансакционные издержки.
- •Чистая монополия
- •Монополистическая конкуренция
- •Олигополия
- •Монополизм и его последствия
- •Монополизм в экономике
- •Антимонопольная политика
- •Финансово- промышленные группы
- •Тема 7. Рынки несовершенной конкуренции: определение цены и объема производства
- •7.1. Несовершенная конкуренция. Основные признаки несовершенной конкуренции. Барьеры входа и выхода (в отрасли).
- •Факторы, ограничивающие конкуренцию
- •Трансакционные издержки.
- •7.2. Чистая монополия: особенности основных показателей деятельности; определение цены и объема производства. Ценовая дискриминация.
- •Чистая монополия
- •Монополистическая конкуренция
- •7.5. Олигополия. Основные признаки и подходы к ценообразованию: ломаная кривая спроса; лидерство в ценах; принцип «издержки плюс». Роль неценовой конкуренции.
- •Олигополия
- •7.6. Олигополия и экономическая эффективность. Олигополии в современной экономике. Картель: понятие, признаки. Международные картели. Опек.
- •7.7. Монополизм в экономике и его последствия. Монополия. Сравнительное преимущество. Антимонопольная политика. Финансово-промышленные группы. Монополизм и его последствия
- •Монополизм в экономике
- •Антимонопольная политика
- •Финансово- промышленные группы
- •Тема 8. Производство и спрос на экономические ресурсы
- •Тема 9. Распределеление доходов. Заработная плата. Бюджет семьи
- •Теории заработной платы
- •Уровень зарплаты
- •Факторы, определяющие уровень зарплаты
- •9.2. Основные формы и современные системы заработной платы, их эффективность.
- •Основные формы и системы зарплаты
- •9.3. Бюджет семьи: структура доходов и расходов. Компромисс индивида между потреблением и досугом.
- •Семейные доходы и семейные расходы. Закон Энгеля
- •9.4. Неравенство в доходах и методы его измерения: кривая Лоренца и коэффициент Джини.
- •Кривая Лоренца.
- •Распределение общего объема денежных доходов населения Российской Федерации в 1991 - 2001 гг.
- •Тема 10. Процент, прибыль и рента
- •10.1. Денежный рынок. Сущность процента. Механизм процента. Фактор времени и дисконтирование. Выбор вариантов инвестирования. Потоки и запасы. Экономические риски и неопределенность.
- •10.2. Прибыль и рентабельность. Показатели прибыльности.
- •10.3. Ценные бумаги. Дивиденд. Курс акций.
- •10.4. Рынок земли. Рента. Цена земли.
- •Раздел III. «Макроэкономика» тема 11. Экономическая роль государства в рыночном хозяйстве
- •11.1. Эволюция теоретических взглядов на вмешательство государства в рыночное хозяйство.
- •Кейнсианская и неоклассическая концепции экономической политики
- •Кейнсианская и неоклассическая концепции экономической политики
- •11.2. Цели, функции, формы и методы государственного регулирования рыночной экономики. Основные показатели, характеризующие степень государственного вмешательства в рыночное хозяйство.
- •Цели и функции государства в рыночном хозяйстве
- •Экономические функции государства ограниченность рыночного саморегулирования
- •Основные формы и методы
- •Экономики
- •Сравнительный анализ
- •Государственного
- •Регулирования экономики
- •В высокоразвитых странах
- •Общие государственные расходы в ряде стран, в % ввп
- •Основные признаки товара и общественного блага
- •11.4. Социальная политика государства: понятие, цели, направления. Основные формы доходов в смешанной экономике и в России.
- •Эволюция доходов наемных работников в смешанной экономике
- •11.6. Тенденции в благосостоянии домохозяйств в смешанной экономике и в России.
- •11.7. Государственный бюджет, его дефицит и профицит. Структура госбюджета.
- •Сущность и функции налогов
- •11.9. Ограниченность государственного регулирования рыночной экономики.
- •Закон непреднамеренных последствий и провалы правительства
- •11.10. Разгосударствление и приватизация.
- •Особенности разгосударствления экономики в развитых странах и в России
- •Приватизация в России
- •Тема 12. Измерение результатов национальной экономики
- •12.1. Модель кругооборота ресурсов продукта и дохода в смешанной экономике.
- •Модель кругооборота ресурсов, продукта и доходов в национальной экономике
- •Стоимость, добавленная стоимость и повторный счет
- •Источник: Газета Правда, 27.02.1989.- с. 3.
- •12.3. Макроэкономические показатели снс. Валовой внутренний продукт (производство, распределение и потребление). Валовой национальный продукт.
- •12.4. Учет ввп (внп) по потоку расходов и по потоку доходов.
- •12.5. Другие показатели системы национальных счетов: чистый внутренний продукт, национальный доход, личный доход, личный располагаемый доход.
- •12.6. Национальное богатство. Отраслевая и секторальная структуры национальной экономики. Межотраслевой баланс. Проблемы учета в снс.
- •12.7. Теневая экономика: причины, виды, последствия. Теневая экономика в России.
- •Причины и последствия развития теневой экономики
- •Тема 13. Модель макроэкономического равновесия «совокупный спрос - совокупное предложение»
- •13.1. Основные макроэкономические агрегаты: реальный объем внутреннего производства, уровень цен.
- •13.2. Совокупный спрос. Факторы, влияющие на совокупный спрос. Эффект богатства, эффект процентной ставки, эффект импортных закупок.
- •13.3. Совокупное предложение: классический, кейнсианский, промежуточный отрезки. Факторы, влияющие на совокупное предложение
- •13.4. Равновесие совокупного спроса и совокупного предложения (модель ad-as). Варианты макроэкономического равновесия. Эффект храповика.
- •Влияние изменения совокупного спроса на макроэкономическое равновесие
- •Взаимосвязь модели ad-as и кривой производственных возможностей
- •Тема 14. Проблемы макроэкономической нестабильности
- •Концепция длинных волн
- •Хронология больших циклов конъюнктуры (по й. Шумпетеру)
- •Экономические потери и социальные последствия безработицы
- •Тема 15. Модель макроэкономического равновесия «совокупные расходы – совокупный продукт»
- •15.1. Основные положения классической теории занятости: взгляды на макроэкономическое равновесие, на изменение уровня цен, на соотношение сбережений и инвестиций. Закон Сэя.
- •Закон Сэя. Классическая и кейнсианская модели макроэкономического равновесия
- •15.2. Основные положения кейнсианской теории занятости: взгляды на макроэкономическое равновесие, на изменение уровня цен, на соотношение сбережений и инвестиций.
- •15.4. Инвестиции (валовые и чистые). Факторы, влияющие на инвестиции. Спрос на инвестиции. Нестабильность инвестиций.
- •15.5. Закрытая и открытая экономика. Равновесный объем производства в простой кейнсианской модели в закрытой частной экономике: модель «Совокупные расходы – совокупный продукт» («ae-Qy»).
- •15.6. Равновесный объем производства в простой кейнсианской модели в закрытой частной экономике: модель «Изъятия - инъекции». Сбережения, плановые и фактические инвестиции. Парадокс бережливости.
- •15.7. Мультипликатор автономных расходов.
- •15.8. Равновесный объем производства в условиях открытой экономики.
- •Межбюджетные отношения
- •16.2. Недискреционная бюджетно-финансовая политика: встроенные стабилизаторы.
- •Тема 17. Денежно-кредитная политика
- •17.1. Деньги: понятие, основные функции. Спрос на деньги для сделок и для активов. Структура денежной массы (предложения денег): м1, м2, м3. Денежное обращение (м.Фридман).
- •17..2. Основные функции Центрального банка и коммерческих банков.
- •18.Мировое хозяйство
- •18.2. Социально-экономические типы стран современного мира, их положение в мировом хозяйстве. Центры мирового экономического развития и соперничества. Сущность и формы глобализации.
- •Экономическое неравенство в современном мире
- •Население и внп в отдельных странах
- •Ступени развития региональной экономической интеграции
- •18.4. Перспективы участия Российской Федерации в международных экономических отношениях.
- •2. Факторы, неблагоприятные для российской экономики - перечень, к сожалению, более внушителен:
- •19. Экономический рост и экономическое развитие
- •19.1. Экономический рост: понятие, показатели, типы. Факторы экономического роста.
- •Темпы экономического роста
- •19.2. Теории экономического роста и экономического цикла. «Золотое правило накопления».
- •Вклад факторов экономического роста в его прирост
- •19.3. Экономическое развитие и его стадии. Технологические уклады и «длинные волны».
- •Основные типы экономического развития (технологические уклады)
- •Раздел IV. «переходная экономика»
- •20.Разгосударствление и приватизация в россии
- •Раздел V. «история экономических учений»
- •21.Вклад российских ученых в развитие мировой экономической мысли
Сущность и функции налогов
Налогообложение прошло длительный путь развития от жертвоприношений и десятины до НДС, впервые появившегося во Франции в 1954 г. Налог - это обязательный, принудительный и безэквивалентный платёж в денежной форме, взимаемый государством с домохозяйств и фирм, с физических и юридических лиц.
Налоги выполняют стимулирующую, регулирующую, распределительную и фискальную функции.
Налоговый механизм используется как инструмент воздействия государства на развитие производства, его отраслевую и территориальную структуру, состояние НТП, т. е. налоги выполняют стимулирующую и регулирующую функции.
Налоговые поступления позволяют государству решать государственные задачи: направлять финансовые средства на национальную оборону, социальную политику, образование и т. п. В этом случае реализуется распределительная функция налогов.
Элементы
налоговой
системы
субъект налога (налогоплательщик) – физические или юридические лица;
объект налогообложения – то, что облагается налогом (доход, товары и услуги, собственность, капитал);
налоговая ставка – величина налоговых начислений на единицу объекта налога (денежная единица доходов, единица земельной площади и т. д.)
налоговые льготы – полное или частичное освобождение от налогов в соответствии с действующим законодательством. Например, необлагаемый минимум (пороговая величина объекта, полностью освобожденная от налога) и инвестиционный налоговый кредит (отсрочка налогового платежа, предоставляемая в целях стимулирования инвестиционной активности и обновления основного капитала).
В практике налогообложения используются различные виды налогов.
По способу платежа различают прямые и косвенные налоги. Прямые налоги взимаются непосредственно с дохода, капитала и собственности физических и юридических лиц (прямая форма обложения). Косвенные налоги взимаются через надбавку к цене товара или услуги и являются налогами на потребителей. Например, это НДС, налог с продаж, акцизы, фискальные монопольные налоги, таможенные пошлины.
Рис.
11-5. Динамика налоговых поступлений
для пропорционального, прогрессивного
и регрессивного налогов
В зависимости от того, в распоряжение какого органа власти поступают налоги, различают федеральные налоги, налоги субъекта федерации и местные налоги.
Налоги могут быть прогрессивными, пропорциональными и регрессивными (рис. 11-5). Такое деление базируется на соотношении между налоговой ставкой и доходом (или другим объектом налогообложения): прогрессивный налог – налог, ставка которого возрастает по мере увеличения объекта налогообложения; регрессивный налог – налог, ставка которого понижается по мере увеличения объекта налогообложения; пропорциональный налог – налог, ставка которого остается неизменной, независимой от размера объекта налогообложения.
При прогрессивном налогообложении бремя налогов в большей степени ложится на богатых, при регрессивном и пропорциональном - тяжелее ударяет по бедным. Именно поэтому многие экономисты выступают против введённой в России единой ставки налога на доходы с физических лиц.
Совокупность взимаемых государством налогов, платежей, а также формы и методы их построения образуют налоговую систему. Как правило, она строится по формуле: ядро плюс специальные и целевые налоги. Ядро представляет собой несколько наиболее крупных налогов на те объекты, которые выражают конечные финансовые результаты производственно-хозяйственной деятельности. Оно обеспечивает основную массу денежных доходов государства. Специальные налоги учитывают наличие разнообразных второстепенных доходных объектов, они дополняют функциональные возможности ядра налоговой системы.
Кривая Лаффера
и концепции
налогообложения
Американский экономист А. Лаффер установил и показал с помощью графика зависимость доходов бюджета от налоговых ставок на прибыль и зарплату. Кривая Лаффера демонстрирует, что существует оптимальный уровень налоговой ставки, при котором налоговые поступления в бюджет максимизируются. В случаях, когда этот уровень выше оптимального, эффективность налогообложения падает. Лаффер писал: Люди основывают свои поступки на стимулах. Когда вы изменяете эти стимулы, они изменяют своё поведение. Люди не работают для того, чтобы платить налоги. Чистый, за вычетом налогов, доход определяет, работает ли человек или сидит на пляже... Фундаментальная идея, лежащая в основе кривой..., заключается в том, что чем выше предельные налоговые ставки, тем более сильный побудительный мотив будет у индивидуумов от уклонения от них.
Рис. 11-6 иллюстрирует кривую Лаффера, где t - средний уровень налоговых ставок, Д - среднегодовой (долгосрочный) показатель объема налоговых поступлений. Точка А показывает налоговый оптимум, при котором налоговые поступления государству достигают максимума (Д2).
Предположим, что налоговые ставки снижены с уровня t1 до t2. Хотя ближайшим результатом более либеральной налоговой политики станет временное падение объема налоговых поступлений, но в долгосрочном периоде улучшатся условия инвестирования, вырастет производство, занятость, а вслед за этим - масса доходов, подлежащих налогообложению. Начнут расти и доходы государства (Д2 > Д1).
Рис.
11-6. Кривая Лаффера
при очередном повышении налоговой ставки или увеличения числа налогов поступления в бюджет растут непропорционально медленно или вообще сокращаются;
снижаются темпы экономического роста, уменьшаются долгосрочные вложения капитала, снижается уровень и качество жизни домохозяйств;
растет теневая экономика, одной из характерных черт которой является уклонение от уплаты налогов.
Налоги выполняют всё более важную роль в макроэкономическом регулировании, о чём свидетельствует увеличение удельного веса налоговых изъятий в общем объеме ВВП в большинстве высокоразвитых стран.
Изменяя налоговую политику, государство получает возможность стимулировать экономическое развитие или сдерживать его. Различают две основных концепции налоговой политики:
1. Политика, обеспечивающая благоприятный налоговый климат бизнесу. Однако это может привести к ограничению социальных программ, так как налоговые поступления в краткосрочном периоде сокращаются.
2. Налоговая политика, предусматривающая достаточно высокий уровень обложения, но при значительной социальной защите, когда налоговые доходы направляются на реализацию различных социальных программ. Такая политика может привести к раскручиванию инфляционной спирали.
Как подтверждает практика, налоговые регуляторы действуют эффективно лишь в том случае, если они встроены в целостную программу экономического и социального развития страны.
Налоговая
система России
Налоговая система России 1990-е гг. отличалась излишне фискальным характером; отсутствием должного стимулирования отечественного товаропроизводителя; чрезмерным налогообложением прибыли и, в то же время, низким налогообложением имущества; высоким налогообложением физических лиц при небольшой, по сравнению с высокоразвитыми странами, оплате труда; частыми изменениями отдельных налогов, их ставок, порядка уплаты; чрезвычайно низким налогообложением природных ресурсов.
С поэтапным введением, начиная с 2002 г., Налогового Кодекса РФ уменьшено общее количество налогов, снижены ставки на основные виды налогов, такие как налог на прибыль, налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость (НДС) и др.
Начавшийся переход от политики максимальных налогов к политике экономического развития предполагает дальнейшее постепенное ослабление общего налогового бремени, снижение налоговой нагрузки, прежде всего, на фонд оплаты туда, развитие налогового федерализма при обеспечении доходов бюджетов всех уровней и стабильности налоговой системы в целом.