18. Перестрахование

Перестрахование является инструментом защиты страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой компании.

Перестрахование – это вторичное распределение риска, система экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование риск, часть ответственности по нему (с учетом своих финансовых возможностей) передаёт на согласованных условиях другим страховщикам с целью обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций. Перестрахование позволяет перераспределить возможные крупные выплаты между несколькими страховыми компаниями.

Процесс, связанный с передачей всего или части риска, называется перестраховочной цессией (лат. cessia – передача кому-либо своих прав на что-либо). Перестрахователя, т.е. страховщика, передающего риск, называют цедентом. Перестраховщика, т.е. страховщика, принимающего риск, называют цессионарием.

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:

• факультативные (необязательные);

• облигаторные (обязательные);

• факультативно-облигаторные, или договоры «открытого покрытия».

При факультативном перестрахованииперестрахователю и перестраховщику предоставляется возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахование полностью или частично. Договор факультативного перестрахования – это индивидуальная сделка, касающаяся одного риска. Его характерной чертой является предоставление полной свободы участникам договора: перестрахователю – в решении вопроса, сколько следует оставить на собственном риске (собственное удержание), а перестраховщику – в решении вопросов принятия риска в том или ином объёме.

Договор облигаторного перестрахования обязывает перестрахователя передавать определённую долю во всех рисках, принятых на страхование, если их общая страховая сумма превышает заранее определённое собственное участие страховщика. С другой стороны, этот договор налагает на перестраховщика обязательство принять предложенные ему доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования составляют определённый процент от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

Факультативно-облигаторная форма перестрахования даёт перестрахова-

телю свободу принятия решений в отношении вида и размера рисков, передаваемых перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговорённых условиях.

Перестраховочные платежи по договорам факультативно-облигаторного перестрахования определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного договора страхования.

Сущность пропорционального перестрахования заключается в том, что перестрахователь и перестраховщик в определённой оговорённой пропорции участвуют в премиях и убытках по каждому риску в соответствии с достигнутым соглашением.

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что премии и убытки распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции, а выплаты перестраховщика определяются только величиной убытка.