|
Наименование показателей |
Величина |
|
|
5910 |
|
I.Стоимость основных производственных фондов, т.р. |
1800 +270(4) -90(6) |
Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ |
920 +20(5) -80(1) |
|
1.2 Стоимость сооружений, т.р. Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ |
900 +70(4) -95(12) |
|
1.3 Стоимость передаточных устройств Стоимость вводимых ОФ Стоимость выбывающих ОФ |
597 +190(2) -200(10) |
|
1.4Стоимость машин и оборудования, в т.ч.
|
|
|
1.4.1 Стоимость силовых машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
197 +30(3) -25(6) |
|
1.4.2 стоимость рабочих машин и оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
1957 +920(2) -830(5) |
|
1.4.3 стоимость измерительных и регулирующих устройств, лабораторного оборудования стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
180 +80(10) -35(5) |
|
1.4.4 стоимость вычислительной техники стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
160 +80(11) -30(8) |
|
1.5 стоимость транспортных средств стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
118 +18(9) -20(4) |
|
1.6 стоимость инструментов, приспособлений, инвентаря стоимость вводимых ОФ стоимость выбывающих ОФ |
59 +10(1) -9(10) |
|
II. Оборотные средства |
|
|
2.1 Норматив оборотных средств по запчастям и малоценным изделиям (год), т. р. |
130 |
|
2.2 Норматив оборотных средств по расходам будущих периодов (год), т.р. |
120 |
|
2.3 Нормы запаса, дни |
|
|
2.3.1 сырье и материалы |
|
|
материал А |
10 |
|
материал Б |
12 |
|
материал В |
17 |
|
прочие материалы |
12 |
|
2.3.2 Вспомогательные материалы |
41 |
|
2.3.3 Топливо |
10 |
|
2.3.4 Готовая продукция |
6 |
|
IП. Производительность труда и з/плата |
|
|
3.1 Численность работающих плановая |
100 |
|
в т.ч. Основные рабочие |
|
|
Аппаратчик VI |
19 |
|
Аппаратчик V |
11 |
|
Аппаратчик IV |
9 |
|
Оператор III |
6 |
|
Оператор II |
5 |
|
Вспомогательные рабочие |
|
|
Слесарь VI |
7 |
|
Слесарь V |
7 |
|
Слесарь IV |
6 |
|
Газоэлектросварщик |
6 |
|
Руководители и специалисты |
|
|
Начальник |
1 |
|
Зам. Начальника |
1 |
|
Специалисты высшей категории |
9 |
|
Специалисты I категории |
17 |
|
Численность работающих фактическая |
83 |
|
IV. Затраты на производство |
|
|
4.1 Затраты на сырье и материалы |
8 000 |
|
Затраты на материал А |
900 |
|
Затраты на материал Б |
600 |
|
Затраты на материал В |
1230 |
|
4.2 Затраты на вспомогательные материалы |
790 |
|
4.3 Затраты на топливо |
670 |
|
4.4 Затраты на энергию |
310 |
|
4.5 Прочие расходы |
230 |
|
V. Итоговые показатели |
|
|
5.1 Выпуск продукции, т (год) |
|
|
по плану |
6000 |
|
по факту |
6200 |
|
5.2 Цена 1т продукции, т. р. |
4 |
|
5.3 Длительность производственного цикла, дни |
4 |
-
Используя исходные данные, определяем структуру ОФ на начало и конец года, величину амортизационных отчислений, среднегодовую стоимость ОФ, показатели эффективности использования и обновления ОФ.
|
Группа ОФ |
стоимость на начало года |
изменение ОФ в течение года |
стоимость на конец года |
норма амортизации |
|||||||
|
т.р. |
% |
ввод |
выбытие |
т.р. |
% |
% |
сумма |
||||
|
1. здания |
1800 |
30 |
270(4) |
90(6) |
1845 |
32 |
5 |
90 |
|||
|
2. сооружения |
920 |
15 |
20(5) |
80(1) |
922 |
16 |
4,5 |
41,4 |
|||
|
3. передаточные устройства |
597 |
10 |
190(2) |
200 (10) |
462 |
8 |
20 |
119,4 |
|||
|
4. машины и оборудование, в т. ч. 4.1 силовые машины и оборудование 4.2 рабочие машины и оборудование 4.3 измерительные приборы 4.4 вычислительная техника |
179
1957
180
160 |
3
33
3
3 |
30(3)
920(2)
60(10)
80(11) |
25(6)
830(5)
35(5)
30(8) |
174
1765
215
213 |
3
31
4
4 |
35
30
25
30 |
648,95
62,65
45
48 |
|||
|
5. Транспортные средства |
118 |
2 |
18(9) |
20(4) |
124 |
2 |
15 |
17,7 |
|||
|
6. Инструменты, инвентарь |
59 |
1 |
10(1) |
9(10) |
52 |
1 |
8 |
4,72 |
|||
|
Итого |
5970 |
100 |
1598 |
1319 |
6125,67 |
100 |
|
1113,82 |
|||
Численность работающих плановая = 100 чел.
Раздел 1.
ОФсреднегод=Сн.г.+
Показатели:
-
Фондоотдача
-
Фондоемкость
-
Фондовооруженность
-
Коэффициент обновления
-
Коэффициент выбытия
Кобн больше Квыб на 14,23%
Выводы:
Задействование производственных мощностей на предприятии идет экстенсивным путем (увеличиваются коэффициент сменности и коэффициент загрузки оборудования). Амортизационная политика на предприятии неэффективна, т.к. за отчетный период стоимость части оборудования по активной части (рабочие, силовые машины) уменьшилась, и другая часть осталась прежней. Увеличились капитальные вложения в здания (долгосрочные вложения). Показатель фондоотдачи вырос по сравнению с плановым на 0,13руб/руб за счет увеличения загрузки оборудования на полную мощность (по производственной программе). Фондоемкость уменьшается на 0,008руб/руб. Показатели использования ОПФ эффективны. Фондовооруженность по сравнению с плановой выросла на 12,546тыс.руб/чел, темпы роста фондовооруженности связаны с увеличением сменности работы. Коэффициент обновления выше коэффициента выбытия на 14,23%.
Рекомендации:
Предприятие нуждается в пересмотре амортизационной политики, т.к. необходимо увеличивать долю активной части оборудования в её общей массе. Предприятие использовало линейный метод начисления амортизации на все группы ОФ. Его можно продолжать использовать дальше при расчете нормы амортизации на здания, сооружения. А для расчета нормы амортизации силовых и рабочих машин следует использовать нелинейный способ.
Раздел 2.
-
Производительность труда одного работающего
Трудоемкость:
-
Индекс изменения производительности труда
в данном случае это индекс роста производительности труда
Абсолютное изменение ПТ:
Относительное изменение ПТ:
Фактическая производительность труда больше плановой на 24,5%
-
Влияние изменения производительности труда и численности на объем производства:
а)
б)
а)
объем производства за счет изменения производительности труда повысился на 5879,5 т.р.
б)
где
объем производства за счет изменения численности снизился на 4080 т.р.
Текучесть:
в)
уменьшение численности и увеличение производительности труда дало увеличение объема на 1799,5 т. р.
-
Относительное высвобождение численности работающих
для того, чтобы создать 6000 шт. продукции, предприятие может отказаться от 20 человек.
Выводы:
Расчетный анализ показал, что за счет сокращения 17 человек объем снизился, а за счет повышения производительности труда прирост объема чистой продукции составил 1799,5. Предприятие повысило производительность труда за счет коэффициента загрузки и коэффициента сменности. При этом фактическая производительность труда возросла на 24,5%. Выбранная стратегия предприятия эффективна.
Рекомендации:
Составить бизнес план для привлечения иностранных инвесторов. Он должен быть основан на взаимодополняющих отношениях и возможностях партнерства. Должен быть осуществлен совместный контроль и каждый партнер вносит свой вклад и определенным образом участвует в прибылях. А так же нужно провести стратегический анализ внешней и внутренней среды.
-
Годовой фонд заработной платы
|
Группа ППП |
Разряд |
Численность, чел. |
Год. эф. фонд раб. вр, час |
Час. тариф. ставка, р. |
ОФ з/платы, т.р. |
Доплаты и доп. з/п, т.р. |
Год. фонд з/платы, т.р. |
|
1.Основные
|
VI V IV III II |
19 11 9 6 5 |
1900 1900 1900 1900 1900 |
34,1 32,225 27,28 24,382 19,437 |
647,9 354,475 245,52 146,292 97,185 |
246,202 134,701 93,298 55,591 36,930 |
894,102 489,176 338,818 201,883 134,115 |
|
2.Вспомагательные
|
VI V IV VI |
7 7 6 2 |
1800 1800 1800 1800 |
24 22,68 19,2 24 |
168 158,76 115,2 48 |
60,480 57,154 41,472 17,280 |
228,48 215,914 156,672 65,28 |
|
3.Руководители и специалисты 3.1 Начальник
|
|
1 1 9
17 |
|
оклад 9000 7200 5400
4500 |
9 7,2 48,6
76,5 |
21,600 17,280 116,640
183,600
|
30,6 24,48 165,24
260,1 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
|
3204,86 |
Часовые тарифные ставки для рабочих
|
Разряд |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ТК |
1 |
1,14 |
1,43 |
1,6 |
1,89 |
2 |
ТК- тарифный коэффициент
Для
1го
разряда:
месячный эф. фонд раб. времени
месячный эф. фонд раб. времени,
где
min
з/пл=900 руб.
Результаты занесены в таблицу