- •Содержание
- •2.План маркетинга
- •3.Производственный план
- •4.Организационный план
- •5. Финансовый план Краткое описание проекта
- •График реализации проекта
- •Налоговое окружение
- •План продаж
- •5.4 Расчет текущих затрат
- •Вложения в постоянные активы
- •Расчет потребности в оборотном капитале
- •Сводный отчет об инвестициях в проект
- •Расчет налогов и платежей
- •5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
- •Расчет показателей финансовой состоятельности
- •5.11Оценка эффективности инвестиций
- •Анализ чувствительности проекта
- •Заключение
- •Библиографический список
Расчет потребности в оборотном капитале
Помимо инвестиций в постоянные активы организации необходимо создать запас оборотных средств, обеспечивающий бесперебойную работу производства.
Потребность в оборотном капитале (табл. 7) определена с учетом планируемых периодов оборота основных составляющих текущих активов и текущих пассивов. Для расчетов с бюджетом использованы сроки уплаты налогов в соответствии с действующим законодательством и сложившейся практикой расчетов предприятия.
По условиям договоров с поставщиками материалов срок поставки составляет от 2-х до 5-и дней. Исходя из максимального по продолжительности срока поставки страховой объем запасов (минимальные остатки на складе) принимается равным 4-и дням. Средняя периодичность закупки – 9 дней.
В соответствии с продолжительностью основных этапов технологического процесса период оборота незавершенной продукции принят равным 3-м дням.
Средняя периодичность отгрузки готовой продукции составляет 4 дней, минимальные остатки на складе приняты на уровне 2-х дней.
Условия оплаты продукции могут варьироваться в зависимости от объема поставки и надежности потребителя. Для расчетов приняты средние показатели, сложившиеся на предприятии: 30% от объема реализуемой продукции – немедленная оплата; 20% – предоплата за 10 дней; 50% – продажи в кредит с окончательным расчетом в течение 15 дней.
Поставка материалов осуществляется на условиях 50%-ной предоплаты со средним сроком авансовых платежей 10 дней и окончательным расчетом в течение 30 дней после поставки материалов.
Частота выплат заработной платы составляет 2 раза в месяц.
С учетом реализации проекта на действующем предприятии и его стабильным финансовым положением, резерв денежных средств на обеспечение текущих расчетов по проекту не предусматривается.
Таблица 7
Расчет потребности в оборотном капитале
|
ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ |
|
|
"0" |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
ИТОГО |
|
ЗАПАСЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Запасы сырья и материалов |
|
тыс. руб. |
|
1 095 |
1 644 |
1 828 |
1 828 |
|
|
периодичность закупки |
9 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
минимальные остатки на складе, на |
4 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
среднее время хранения |
5 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
Незавершенное производство |
|
тыс. руб. |
0 |
1 095 |
1 604 |
1 720 |
1 720 |
|
|
длительность производственного цикла |
3 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
Запасы готовой продукции |
|
тыс. руб. |
0 |
1 368 |
2 168 |
2 324 |
2 324 |
|
|
периодичность отгрузки |
4 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
минимальные остатки на складе, на |
2 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
среднее время хранения |
4 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Поступления денег от продаж: |
доля |
срок, дн. |
|
|
|
|
|
|
|
немедленная оплата |
30% |
- |
|
|
|
|
|
|
|
продажи с предоплатой |
20% |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
продажи в кредит |
50% |
15 |
|
|
|
|
|
|
|
Сумма счетов к получению |
|
тыс. руб. |
0 |
2 800 |
3 150 |
3 500 |
3 500 |
|
|
Сумма полученных авансов |
|
тыс. руб. |
0 |
747 |
840 |
933 |
933 |
|
|
РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оплата материалов и комплектующих: |
доля |
срок, дн. |
|
|
|
|
|
|
|
немедленная оплата |
0% |
- |
|
|
|
|
|
|
|
авансовая оплата |
50% |
10 |
|
|
|
|
|
|
|
оплата в кредит |
50% |
30 |
|
|
|
|
|
|
|
Сумма счетов к оплате |
|
тыс. руб. |
0 |
1 096 |
1 233 |
1 370 |
1 370 |
|
|
Сумма уплаченных авансов |
|
тыс. руб. |
0 |
365 |
411 |
457 |
457 |
|
|
РАСЧЕТЫ С БЮДЖЕТОМ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
По НДС |
|
тыс. руб. |
|
1 148 |
1 256 |
1 427 |
1 430 |
|
|
По налогу на прибыль |
|
тыс. руб. |
|
2 676 |
2 936 |
3 353 |
3 365 |
|
|
По прочим налогам и платежам |
|
тыс. руб. |
|
72 |
83 |
98 |
84 |
|
|
РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Текущая задолженность по заработной плате |
тыс. руб. |
|
286 |
356 |
384 |
384 |
| |
|
частота выплаты заработной платы |
15 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
РЕЗЕРВ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Резерв средств на обеспечение текущих расчетов |
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
| |
|
создавать? |
2 |
нет |
|
|
|
|
|
|
|
покрытие потребности |
7 |
дн. |
|
|
|
|
|
|
|
Итого текущих активов |
|
тыс. руб. |
0 |
12 969 |
19 660 |
21 700 |
21 700 |
|
|
Итого текущих обязательств |
|
тыс. руб. |
0 |
16 765 |
25 754 |
29 122 |
29 114 |
|
|
Оборотный капитал компании |
|
тыс. руб. |
0 |
-3 796 |
6 094 |
-7 422 |
-7 415 |
|
|
Изменение оборотного капитала |
|
тыс. руб. |
0 |
-1 481 |
-29 |
-334 |
-8 |
-1 853 |
|
Инвестиции в чистый оборотный капитал |
|
тыс. руб. |
0 |
-1 481 |
-29 |
-334 |
-8 |
-1 853 |