- •Содержание
- •2.План маркетинга
- •3.Производственный план
- •4.Организационный план
- •5. Финансовый план Краткое описание проекта
- •График реализации проекта
- •Налоговое окружение
- •План продаж
- •5.4 Расчет текущих затрат
- •Вложения в постоянные активы
- •Расчет потребности в оборотном капитале
- •Сводный отчет об инвестициях в проект
- •Расчет налогов и платежей
- •5.9 Построение прогнозной финансовой отчетности
- •Расчет показателей финансовой состоятельности
- •5.11Оценка эффективности инвестиций
- •Анализ чувствительности проекта
- •Заключение
- •Библиографический список
5.4 Расчет текущих затрат
В составе текущих затрат проекта выделяются и обосновываются:
- прямые материальные затраты (сырье и основные материалы, вспомогательные материалы, топливо и энергия на технологические нужды - указывается конкретный перечень статей затрат);
- расходы на оплату труда;
- общепроизводственные (цеховые) расходы;
- внепроизводственные (коммерческие) расходы.
Обоснование производственных расходов приведено в производственном плане; численности персонала и расходов на оплату труда – в организационном плане; коммерческих расходов – в плане маркетинга.
Таблица 3
Расход сырья и материалов
|
затраты на сырьё и материалы |
|
|
"0" |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
ИТОГО | |||||||
|
РАСХОД СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (в единицах) |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
|
|
Плановый расход на единицу |
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
сырьё, полуфабрикаты и основные материалы |
1,4 |
ед. |
|
3 360,0 |
3 780,0 |
4 200,0 |
4 200,0 |
58 800,0 | |||||||
|
вспомогательные материалы |
0,04 |
ед. |
|
96,0 |
108,0 |
120,0 |
120,0 |
1 680,0 | |||||||
|
топливо и энергия на технологические цели |
1,3 |
ед. |
|
3 120,0 |
3 510,0 |
3 900,0 |
3 900,0 |
54 600,0 | |||||||
|
ЦЕНА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (за единицу, с НДС) |
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
сырьё, полуфабрикаты и основные материалы |
тыс. руб. |
|
1,10 |
1,10 |
1,10 |
1,10 |
| ||||||||
|
вспомогательные материалы |
|
тыс. руб. |
|
4,00 |
4,00 |
4,00 |
4,00 |
| |||||||
|
топливо и энергия на технологические цели |
тыс. руб. |
|
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
| ||||||||
|
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ |
|
|
|
|
|
|
ИТОГО | ||||||||
|
сырьё, полуфабрикаты и основные материалы |
тыс. руб. |
|
3 696 |
4 158 |
4 620 |
4 620 |
64 680 | ||||||||
|
вспомогательные материалы |
|
тыс. руб. |
|
384 |
432 |
480 |
480 |
6 720 | |||||||
|
топливо и энергия на технологические цели |
тыс. руб. |
|
2 496 |
2 808 |
3 120 |
3 120 |
43 680 | ||||||||
|
= Итого |
|
тыс. руб. |
|
6 576 |
7 398 |
8 220 |
8 220 |
115 080 | |||||||
|
затраты на сырье и материалы без НДС |
тыс. руб. |
|
5 573 |
6 269 |
6 966 |
6 966 |
97 525 | ||||||||
|
зачет НДС |
|
тыс. руб. |
|
1 003 |
1 129 |
1 254 |
1 254 |
17 555 | |||||||
Таблица 4
Расходы на оплату труда
|
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
|
|
"0" |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|
ИТОГО |
|
|
Кол-во |
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
Основной производственный персонал |
8 |
13,8 |
|
745 |
1 159 |
1 325 |
1 325 |
|
4 554 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кол-во |
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательный производственный персонал |
4 |
11,2 |
|
403 |
538 |
538 |
538 |
|
2 016 |
|
количество |
|
чел. |
|
3 |
4 |
4 |
4 |
|
|
|
месячный оклад |
|
тыс. руб. |
|
11,2 |
11 |
11 |
11 |
|
|
|
|
Кол-во |
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
Административный персонал |
2 |
18 |
|
432 |
432 |
432 |
432 |
|
1 728 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кол-во |
Мес. оклад |
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческий персонал |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= Итого |
|
тыс. руб. |
|
1 580 |
2 129 |
2 294 |
2 294 |
|
8 298 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начисленный ЕСН и страхование |
|
тыс. руб. |
|
556 |
749 |
808 |
808 |
|
2 921 |
|
Расходы на зарплату с учетом ЕСН и страхования |
|
тыс. руб. |
|
2 137 |
2 878 |
3 102 |
3 102 |
|
11 219 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общая численность персонала |
|
чел. |
|
10 |
13 |
14 |
14 |
|
|
Таблица 5
Текущие затраты
|
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ |
|
|
"0" |
2012 г. |
2013 г. |
2014 г. |
2015 г. |
|
ИТОГО |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прямые производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Расходы на материалы и комплектующие |
|
тыс. руб. |
|
19 728 |
29 592 |
32 880 |
32 880 |
|
115 080 |
|
Зарплата основного производственного персонала |
|
тыс. руб. |
|
745 |
1 159 |
1 325 |
1 325 |
|
4 554 |
|
ЕСН на зарплату основного произв. персонала |
|
тыс. руб. |
|
262 |
408 |
466 |
466 |
|
1 603 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие прямые производственные расходы |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Общие производственные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата вспомогательного произв. персонала |
|
тыс. руб. |
|
403 |
538 |
538 |
538 |
|
2 016 |
|
ЕСН на зарплату вспомогательного произв. персонала |
|
тыс. руб. |
|
142 |
189 |
189 |
189 |
|
710 |
|
Амортизация |
|
тыс. руб. |
|
2 057 |
2 743 |
2 743 |
2 562 |
|
10 106 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие общие производственные расходы |
|
тыс. руб. |
|
11 250 |
20 000 |
20 000 |
20 000 |
|
71 250 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Административные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата административного персонала |
|
тыс. руб. |
|
432 |
432 |
432 |
432 |
|
1 728 |
|
ЕСН на зарплату административного персонала |
|
тыс. руб. |
|
152 |
152 |
152 |
152 |
|
608 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие административные расходы |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Зарплата коммерческого персонала |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
ЕСН на зарплату коммерческого персонала |
|
тыс. руб. |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие коммерческие расходы |
|
тыс. руб. |
|
1 440 |
1 920 |
1 920 |
1 920 |
|
7 200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Коммерческие расходы как % от продаж |
0,400% |
тыс. руб. |
|
403 |
605 |
672 |
672 |
|
2 352 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках |
|
тыс. руб. |
|
32 009 |
49 788 |
52 855 |
52 674 |
|
187 327 |
|
= Итого: оплата текущих расходов |
|
тыс. руб. |
|
34 919 |
54 995 |
58 574 |
58 574 |
|
207 062 |