2.4 Анализ эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы Шилкинской дистанции электроснабжения представлены в таблицах 2.7.

Таблица 2.7 – Эксплуатационные расходы за 2013 – 2014 гг.

тысяч рублей

Эксплуатационные расходы	Период			Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Расходы на оплату труда	98437	103320	102386	99	104
Отчисления на социальные нужды	27117	28542	28431	100	105

Продолжение таблицы 2.7

Показатели	Период			Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Материалы -	34960	38107	38104	100	109
Амортизация	81321	86677	86673	100	107
Прочие расходы	14209	36413	35660	98	251

За 2014 год эксплуатационные расходы составили 291254 тысяч рублей, при плане 293059 тысяч рублей, освоение эксплуатационных средств к плану составило 99,4%, не освоение средств составило 1085 тысяч рублей.

К уровню прошлого года эксплуатационные расходы возросли на 35210 тысяч рублей или на 113,7%. Анализ причин отклонения фактических расходов от плановых и уровня прошлого года представлен ниже на рисунках: 2.7 – 2.12.

Рисунок 2.7 – Расходы на оплату труда

При плане 103320 тысяч рублей, факт составил 102386 тысяч рублей. По данному элементу расходов допущена экономия средств в сумме 934 тысяч рублей:

– по списочному составу не освоение средств составило 222 тысяч рублей в связи с недосодержанием контингента 3 человек, обучались по ученическим договорам 3 человека;

– по несписочному составу отклонений от плана нет – 1486 тысяч рублей;

– оплата проезда по личным надобностям экономия 366 тысяч рублей, планом предусмотрено 1031 тысяч рублей, фактически использовали 665 тысяч рублей;

– НПФ при плане 4738 тысяч рублей фактические расходы составили 4217 тысяч рублей не освоение составило 524 тысяч рублей в связи с тем, что в конце 4 квартала планировался уход на пенсию 1 электромеханика ЭЧЭ Урульга, техника ЭЧК Приисковая, который уйдет в 1 квартале 2015 года;

– выплаты социального характера при плане 1595 тысяч рублей составили 1579 тысяч рублей, не освоение составило 16 тысяч рублей, планировали на 3 человека больше выплат по единовременному пособию при рождении ребенка (работающий отец);

– выплаты по бытовому топливу при плане 35 тысяч рулей, факт составил 31 тысячу рублей, согласно заявления работников;

– выплаты по ипотечному кредитованию при плане 683 тысяч рублей составили 679 тысяч рублей, отклонение составило 4 тысячи рублей, так же 1 человек переведен в ЭЧ Чита;

– выплаты по ДМС при плане 1232 тысяч рублей составили 1173 тысяч рублей, отклонение составило 59 тысяч рублей;

– выплаты по жилищному фонду при плане 43 тысяч рублей фактически составили 45 тысяч рублей, отклонений нет;

– выплаты не входящие в УТО при плане 79 тысяч рублей составили 110 тысяч рублей, отклонение сставило 31 тысячу рублей, в связи с доплатой до среднего заработка пособия по беременности и родам 1 человеку.

К уровню прошлого года расходы на оплату труда возросли на 3949 тысяч рублей или на 104% за счет:

– по списочному составу рост на 3232 тысячи рублей или на 103,6% за счет увеличения тарифа за счет индексации;

– выплат единовременного поощрения из лимита начальника дороги 1378,6 тысяч рублей в 2013 году не было;

– оплата работы в ночное время увеличение на 55 тысяч рублей;

– премия за соревнования в ОАО «РЖД» за занятое 2 место составила 208 тысяч рублей;

– премия по итогам работы за 2014 года составила 793 тысяч рублей;

– плата проезда по личным надобностям снизился на 70 тысяч рублей;

– выплаты по НПФ снизились на 265 тысяч рублей в связи со снижение начисленного дополнительного взноса с уходом на пенсию;

– выплаты социального характера возросли на 775 тысяч рублей в связи с приобретением путевок в санатории центрального подчинения на 1 человека в 2013 году, до 3 человек в 2014 году, а так же в связи с уходом на пенсию в прошлом году двух рабочих и двух специалистов, против одного руководителя, двух специалистов и одного рабочего в 2014 году;

– по ипотечному кредитованию снижение составило 230 тысяч рублей в виду того, что в 2013 году произвели выплату безвозмездной субсидии с рождением ребенка, а так же в связи с переводом 1 человека в ЭЧ Чита;

– по прочим выплатам (матери) увеличение на 38 тысяч рублей в связи с доплатой до среднего заработка пособия по беременности и родам 1 человека;

– ДМС снижение расходов на 24 тысячи рублей, в связи с передачей машинистов в ДПМ;

– выплаты по бытовому топливу составили отклонение на 12 тысяч рублей (выплаты произведены согласно заявлений работников).

Рисунок 2.8 – Отчисления на социальные нужды

При плане 28542 тысяч рублей отчисления составили 28431 тысяч рубль, выполнение плана составило 100% , к уровню прошлого года 105%. Этот элемент находится в прямой зависимости от расходов на оплату труда. По сравнению с 2013 годом наблюдается увеличение отчислений на 1314 тысяч рублей.

Рисунок 2.9 – Расходы на материалы

По данному элементу при плане 14899 тысяч рублей, фактические затраты составили 14899 тысяч рублей или 100%, отклонений от плана нет.

По отношению к прошлому году расходы на материалы увеличились на 517 тысяч рублей в связи:

– замены дефектного стального троса грузовых компенсаторов, 69 штук против 46 штук;

– замены блочных компенсирующих устройств на блочно-полиспастные 7 штук против 5 штук;

– с ремонтом воздушных стрелок контактной сети 546 штук против 352 штук, в том числе установка устройств одновременного подъема проводов УППВС 15 штук;

– с установкой подкосов на консолях 16 штук против 5 штук в прошлом 2013 году.

Показатели расходов на топливо и электроэнергию представлены в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Расходы на топливо и электроэнергию за 2013 – 2014 гг.

тысяч рублей

Эксплуатационные расходы	Период			Изменение, %
	отчет 2013	план 2014	отчет 2014	от плана 2014	от факта 2013
Топливо	1934	2224	2222	100	115
Электроэнергия	18644	20984	20983	99	121

Рисунок 2.10 – Топливо и электроэнергия

Топливо при плане 2224 тысяч рублей фактические расходы составили 2222 тысяч рублей или 100% от плана и 115% к уровню прошлого года, отклонение составило 2 тысячи рублей.

За 2014 год службой НТЭЦ запланировано 54,3 тонн бензина, фактически потрачено 56,8 тонн (не эксплуатировался ЗИЛ – 131 ПСКБМ не исправен, списан в апреле), перерасход денежных средств составил 58  тысяч рублей, за счет обес-печения ПМС-54 Урульга- Зубарево, доставка бригад к месту работы, использова-ния электростанций на сигнальных точках. Доставка машинистов ССПС на подмену, доставка руководства для контроля за работой бригад в ночные окна. Аварийные выезды в связи с погодными условиями; выезды на возгорание БМРЦ, аварийное освещение.

По дизельному топливу службой НТЭЦ запланировано 10,8 тонн, фактически израсходовано 8,6 тонн, отклонение составило 2,2 тонны. В денежных средствах недоосвоение составило 60 тысяч рублей, за счет того что получен новый автотранспорт – Газ – 33081 по ЭЧК Приисковая, введен в работу с февраля текущего года, проходит обкатку, работает не на полную мощность. Газ 33081 ЛИК по РРУ находился в ожидании работы, начал работать с мая месяца, так как эксплуатируется в теплое время года.

К прошлому году расходы по топливу возросли на 288 тысяч рублей за счет:

– увеличение потребления бензина с 55,5 тонн до 56,8 тонн в связи с обновлением автопарка в декабре 2013–январе 2014 гг. (ПРМ – 2 2 штуки; ПРМ – 5 Патриот 1 штука; ПРМ – 2Д 1 штука; Лик 1 штука).

По элементу электроэнергия фактические расходы составили 20983 тысяч рублей при плане 20984 тысяч рублей, отклонений нет.

К прошлому году наблюдается увеличение расходов на 2339 тысяч рублей за счет увеличения потребляемой электроэнергии с 8086,27 тысяч кВт. час. до 8154тыся кВт. час., а так же за счет увеличения стоимости потребляемой электроэнергии с 2,36 рублей/кВт до 2,54 рублей/кВт.

Рисунок 2.11 – Амортизация

Амортизация при плане 86677 рублей амортизационные отчисления состави-ли 86673 рублей или 100%, отклонений нет.

К прошлому году амортизационные отчисления увеличились на 5352 тысяч рублей, в связи с поступлением в ноябре, декабре 2013 года Осветительных установок «Световые башни» на сумму 1005,8 тысяч рублей. По программе «Обновление оборудования и устройств электроснабжения за 2013 год» были получены автомобили ПРМ – 2 2 штуки, ПРМ – 5 Патриот 1 штука, ПРМ – 2Д 1 штука, Лик 1 штука.

Рисунок 2.12 – Прочие расходы

Прочие затраты при плане 36413 тысяч рублей фактически составили 35660 тысяч рублей или 98%, не освоение к плану составило 723 тысячи рублей за счет;

1. Снижения расходов:

- по капитальному ремонту на 687  тысяч рублей, согласно актов выполнен-

ных работ;

- по оплате счетов за коммунальные услуги на 4 тысячи рублей;

- по ЖТК на 42 тысячи рублей, фактически расходов не было;

- по зарядке огнетушителей на 15 тысяч рублей, согласно заявке;

- по обслуживанию узлов учета тепла иводы на 35 тысяч рублей согласно выставленных счетов;

- по изготовлению стендов, вывесок на 5 тысяч рублей;

- по обслуживанию кондиционеров на 1 тысячу рублей;

- по налогу на имущество на 61 тысячу рублей;

- по добровольному страхованию на 31 тысячу рублей, за счет уменьшения количества застрахованных объектов;

- по вакцинации от энцефалита на 5 тысяч рублей;

- по услугам ЧОП на 55 тысяч рублей в связи с уменьшением времени дежурства на охраняемых объектов по станции Урульга (с 24 чассов до 15часов в рабочее время, за исключением выходных и праздничных дней), снижение цены с 63 руб./час до 62,14 руб./час;

- по подготовке кадров на 20 тысяч рублей, обучение проходило в пределах плана подготовки и переподготовки кадров;

- по б/листам нетрудоспособности на 2 тысячи рублей;

- по аренде земли на 15 тысяч рублей

- по услугам связи на 6 тысяч рублей, оплата согласно лимита;

- по пожарным услугам на 24 тысячи рублей согласно выставленным авизо, обслуживание систем пожарной сигнализации;

- по восстановлению планов контактной сети на 23 тысячи рублей, согласно договора;

- по диагностике автотранспорта на 1 тысячу рублей;

- по вакцинации от гриппа на 1 тысячу рублей;

- по возмещению расходов за проездов на 43 тысячи рублей.

2. За счет увеличения расходов:

- по услугам химчистки на 41 тысячу рублей;

- по утилизации опасных отходов на 9 тысяч рублей, так как утилизация ТБО планом не предусмотрена;

- по другим налогам и сборам на 4 тысячи рублей оплата госпошлины;

- по командировочным расходам на 82 тысячи рублей в связи с большим количеством командировок, чем планировалось;

- по расходам на разъездной характер работы на 6 тысяч рублей, больше выездов, чем планировалось;

- по стипендиям по ученическим договорам на 230 тысяч рублей, в связи с тем что планировали 2 человека фактически обучались 5 человек (3 человека электромонтеры РЭС, 2 человека электромонтеры контактной сети).

По отношению к 2013 году расходы возросли на 21451 тысяч рублей за счет:

1. Снижения расходов:

- по пользованию природными ресурсами на 4 тысячи рублей, в связи со сверхнормативными выбросами, которые оплачиваются в пятикратном размере ;

- по услугам СЭС на 10 тысяч рублей (в связи с тем что в январе услуги не оказывались);

- по зарядке огнетушителей на 82 тысячи рублей, согласно заявки;

- по огнезащитной обработке зданий на 117 тысяч рублей, в 2014 году услуги не оказывались;

- по налогу на имущество на 14 тысяч рублей;

- по другим налогам на 16 тысяч рублей;

- по добровольному страхованию на 68 тысяч рублей за счет уменьшения количества застрахованных объектов;

- по командировочным расходам на 51 тысячу рублей, в связи с командирова-нием работников в помощь на южный ход Борзя 7 человек в 2013 году, против 3 человек в 2014 году, а так же в связи с командированием в Москву 2 человек в 2013 году, против 1 человека в 2014 году;

- по предварительным медосмотрам на 16 тысяч рублей, в связи с передачей машинистов в количестве 23 человека в ДПМ в феврале 2013 года;

- по вакцинации от гриппа на 5 тысяч рублей;

- по канцелярским расходам на 28 тысяч рублей, так как в 2014 году не было расходов;

- по листам нетрудоспособности на 17 тысяч рублей;

- по услугам связи на 3 тысячи рублей, согласно лимитов;

- по разъездным расходам на 12 тысяч рублей, согласно справок;

- по подписке на техническую литературу и газету «Гудок» на 146 тысяч рублей, нет расходов;

- по рационализаторским предложениям на 3 тысяч рублей

2. За счет увеличения расходов:

- по капитальному ремонту на 20529 тысяч рублей;

- по метрологии на 284 тысячи рублей согласно плана поверок;

- по коммунальным услугам на 12 тысяч рублей, в связи с увеличением цены на отопление с 2054,25 рублей/Гкал. в 2013 году до 2177,24 рублей/Гкал. в 2014 году;

- по изготовлению стендов, вывесок и табличек на 77 тысяч рублей. В прошлом году изготовили 2 стенда против 5 стендов и табличек;

- по изготовление томов ПДВ на 5 тысяч рублей, так как в 2013 году расходов не было, не подошли сроки оформления документации;

- по обслуживанию кондиционеров на 9 тысяч рублей, в 2013 году расходов не было;

- по транспортному налогу на 6 тысяч рублей;

- по аренде недвижимого имущества на 21 тысячу рублей, в связи с тем что с апреля месяца был заключен договор по аренде недвижимого имущества по ст. Урульга – холодный склад навес 2774 рублей в месяц, сроком на 5 лет;

- по услугам ЧОП на 12 тысяч рублей, за увеличения цены за услуги с 63 руб./час до 66,48 руб./час.;

- по подготовке кадров на 82 тысячи рублей, подготовка производилась согласно плана по подготовке кадров на 2014 год;

- по аренде земельных участков на 1 тысячу рублей;

- по пожарным услугам на 23 тысячи рублей, согласно выставленным счетам фактурам;

- по производственному контролю на 120 тысяч рублей, согласно договора;

- по восстановлению планов контактной сети на 274 тысячи рублей, так как в 2013 году не было расходов;

- по диагностике автотранспорта на 4 тысячи рублей в связи с обновлением автопарка в конце 2013 начале 2014 гг.;

- по вакцинации против гриппа на 5 тысяч рублей;

- по стипендиям по ученическим договорам на 487 тысяч рублей, в связи с тем что в 2013 году обучались 1 человек против 5 человек в 2014 году;

- по возмещению проездов на 69 тысяч рублей по той же причине.

Далее рассмотрим структуру эксплуатационных расходов Шилкинской дистанции электроснабжения. Структура эксплуатационных расходов позволит выявить элементы затрат с наибольшим и наименьшим удельным весом в разрезе элементов затрат. Структура эксплуатационных расходов Шилкинской дистанции электроснабжения за 2013 – 2014 гг. представлена на рисунке 2.13.

Рисунок 2.13 – Структура эксплуатационных расходов

Эксплуатационные расходы 2014 года составили 291,254 миллионов рублей, что на 35,21 миллион рублей больше по сравнению с 2013 годом.

Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов занимают расходы на оплату труда, которые составляют 35% от всей структуры расходов. Затем идут: амортизация, с долей равной 30%, материалы – 13%, прочие расходы – 12% и отчисления на социальные нужды – 10%.

В целом по Шилкинской дистанции электроснабжения за 12 месяцев 2014 года среднесписочная численность работников с повременной оплатой труда составила 189 человек, в том числе 94 рабочий, 1 служащий, 75 специалиста, 19 руководителей.

Среднесписочная численность при плане 194 человек составила 189 человек, с 5 электромонтерами заключались ученические договора. В том числе в перевозках при плане 178 человек фактически содержалось 175 человек, отнесены на инвестиционную деятельность 5 человек.

За 12 месяцев фонд заработной платы составил 99326 тысяч рублей при плане 99911 тысяч рублей, в перевозках 92827,6 тысяч рублей при плане 92367 тысяч рублей, перерасход к плану составил 154,6 тысяч рублей.

Среднемесячная заработная плата по предприятию составила 43795 рублей или рост 105,7% к уровню прошлого года, реальная заработная плата 98% к уровню прошлого года.

Электромеханики 50940 рублей или 104,2% к уровню прошлого года, реальная заработная плата составила 96,7% к уровню прошлого года

Электромонтеры контактной сети 37026 рублей или 110,7% к уровню прошлого года, реальная заработная плата 102,7% к уровню прошлого года.

Эксплуатационные расходы за 2014 год составили 291,254 миллионов рублей.

3. Основные направления улучшения деятельности предприятия