Справочные данные по организации ооо «Надежда»

Номер

счета

Активы и обязательства

Сумма,

руб.

01

Основные средства

4 655 760

02

Амортизация основных средств

2 246 499

04

Нематериальные активы

146 500

05

Амортизация нематериальных активов

26 500

10

Материалы – всего

В том числе:

Основные материалы

Инструменты

1 675 050

1 625 050

50 000

16

Отклонение в стоимости материалов

72 500

20

Основное производство - всего

В том числе (цех № 1):

Изделие А

Изделие Б

34 640

34 640

-

43

Готовая продукция

1 192 000

50

Касса

10 509

51

Расчетные счета

380 727

58

Краткосрочные финансовые вложения

140 000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

683 500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

492 770

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

1 467 570

68

Расчеты по налогам и сборам

186 800

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

98 750

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

181 596

71

Расчеты с подотчетными лицами

4 300

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

128 000

76

Расчеты с разными дебиторами

25 050

76

Расчеты с разными кредиторами

28 726

80

Уставной капитал

1 200 000

82

Резервный капитал

360 000

83

Добавочный капитал

1 393 230

84

Нераспределенная прибыль прошлых лет

542 385

97

Расходы будущих периодов

41 600

99

Прибыль

583 850

Счет

Сальдо на начало года

Оборот за январь-ноябрь, руб.

дебет

кредит

дебет

кредит

1

2

3

4

5

Основные средства (01)

4 177 730

-

955 000

476 970

Амортизация основных средств (02)

-

1 852 400

470 000

864 099

Нематериальные активы (04)

86 500

-

60 000

-

Амортизация нематериальных активов (05)

-

11 500

-

15 000

Капитальные вложения (08)

-

-

1 155 000

1 155 000

Материалы (10)

1 130 750

-

2 304 370

1 760 070

Заготовление и приобретение материалов (15)

-

-

2 400 066

2 400 066

Отклонение в стоимости материалов (16)

111 500

-

115 896

154 896

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

-

-

683 013

683 013

Основное производство (20)

77 220

-

6 916 705

6 959 285

Вспомогательные производства (23)

-

-

497 775

497 775

Общепроизводственные расходы (25)

-

-

2 272 936

2 272 936

Общехозяйственные расходы (26)

-

-

750 033

750 033

Брак в производстве (28)

-

-

26 150

26 150

Выпуск продукции (работ, услуг) (40)

-

-

6 933 135

6 933 135

Готовая продукция (43)

152 232

-

7 665 500

6 625 732

Расходы на продажу (44)

-

-

181 400

181 400

Касса (50)

6 650

-

3 526 634

3 522 775

Расчетный счет (51)

614 750

-

11 128 478

11 362 501

Финансовые вложения (58)

-

-

140 000

-

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)

-

454 400

2 847 916

3 077 016

Расчеты с покупателями и заказчиками (62)

278 500

-

6 090 223

5 875 953

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66)

-

371 500

534 250

1 630 320

Расчеты по налогам и сборам (68)

-

31 632

2 450 463

2 605 631

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)

-

45 700

1 227 370

1 280 420

Расчеты с персоналом по оплате труда (70)

-

171 400

3 229 451

3 239 647

Расчеты с подотчетными лицами (71)

6 200

-

168 658

170 558

Расчеты с персоналом по прочим операциям (73)

-

-

128 000

-

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)

30 000

17 800

665 356

681 232

Уставной капитал (80)

-

1 200 000

-

-

Резервный капитал (82)

-

360 000

-

-

Добавочный капитал (83)

-

1 393 230

-

-

1

2

3

4

5

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84)

-

762 470

845 855

625 770

Продажи (90)

-

-

9 150 800

9 150 800

Прочие доходы и расходы (91)

-

-

491 970

491 970

Расходы будущих периодов (97)

-

-

41 600

-

Прибыли и убытки (99)

-

-

388 750

972 600

Итого

6 672 032

6 672 032

76 442 753

76 442 753

№ счета

№ субсчета

01

01/1 основные средства в эксплуатации

01/3 выбытие основных средств

10

10/1 основные материалы

10/6 прочие материалы

10/9 инструменты

20

20/1 цех 1

20/2 цех 2

23

23/1 заказ 301

23/2 заказ 302

25

25/1 цех 1

25/2 цех 2

25/3 ремонтно-механический цех

68

68/1 НДС

68/2 НДФЛ

68/3 налог на имущество

68/4 налог на прибыль

69

69/1 ФСС

69/2 ПФ

69/3 ФФОМС

69/4 ТФОМС

69/5 страховые взносы от НС и ПЗ

76

76/1 расчеты с дебиторами и кредиторами

76/2 алименты

90

90/1 выручка

90/2 себестоимость

90/3 НДС

90/4 расходы на продажу

90/5 общехозяйственные расходы

90/9 прибыли/убытки от продаж

91

91/1 прочие доходы

91/2 прочие расходы

91/9 сальдо прочих доходов и расходов

Готовая продукция

Кол-во (шт.)

Цена (руб.)

Сумма (руб.)

А

150

4 000

600 000

Б

1 850

320

592 000

Наименование поставщика

Сумма (руб.)

ООО «Спутник»

462 000

ООО «Алиса»

221 500

Счет №

Сумма (руб.)

68/1

-

68/2

100 200

68/3

35 600

68/4

51 000

Счет №

Сумма (руб.)

69/1

11 096

69/2

77 699

69/3

555

69/4

9 100

69/5

300

Наименование подотчетного лица

Сумма (руб.)

Громов О.И.

3 800

Лотова М.К

500

Наименование подотчетного лица

Сумма (руб.)

Расчеты с дебиторами и кредиторами

Дт 25 050 Кт 28 726

Алименты

-

№ операции

Содержание операций

Бухгалтерские документы

Сумма, руб.

Корреспондирующие счета

Учетные регистры

Дебет

Кредит

Журнал-ордер

Ведомость и

первичные документы

1

2

3

4

5

6

7

1.Учет долгосрочных инвестиций, основных средств и нематериальных активов

1

Приобретено производственное оборудование, не требующее монтажа, для 1 цеха от поставщика

ОАО «Механический завод» по договору №151 от 01.12.200…,

накладной №31 от 04.12.200…,

счет-фактуре №31 от 04.12.200…

40 000

7 200

6

6

18

Итого:

?

2

Принято в эксплуатацию производственное оборудование

Акт о приеме-передаче объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) №17

«Входной» НДС по производственному оборудованию принят к вычету из бюджета

?

?

16

8

18

7

3

Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) № 10

Вследствие физического износа списано производственное оборудование:

 первоначальная стоимость

 амортизация на дату выбытия

 остаточная стоимость

 расходы по демонтажу оборудования:

-начислена з/плата

-произведены обязательные отчисления от з/платы рабочих:

на социальное страхование,

пенсионное обеспечение,

медицинское страхование (ф),

медицинское страхование (т),

страхование о несчастного случая (1,1%)

-оприходованы на склад прочие материалы

60 000

59 800

?

361

?

?

?

?

?

1 100

13

13

13

13,10/1

10/1,13

10/1,13

10/1,13

10/1,13

10/1,13

13

4

Продано производственное оборудование ООО «Темп» по договору №121 от 12.12.200…:

• первоначальная стоимость

• амортизация на дату выбытия

• остаточная стоимость

• стоимость продажи

• в том числе НДС (18%)

Акт о приеме-передаче №18

Счет-фактура №121 от 12.12….

100 000

5 000

?

118 000

?

13

13

13

13, 8

8, 13

7

7

5

Приобретено исключительное право на технологию у ООО «Альфа» по договору №132 от 16.12.200…, накладной и счет-фактура №9 от 16.12.200…:

• фактическая цена приобретения

• НДС (18%)

Акт о приеме-передаче НМА №17

1500

?

6

6

18

Итого:

?

6

Приняты к учету права на технологию, приобретенные у фирмы-разработчика ООО «Альфа»

«Входной» НДС по НМА принят к вычету из бюджета

?

?

16

8

18

7

7

Выписки банка от 16.12.200…

Оплачены счета поставщиков за приобретенное имущество:

 ОАО «Механический завод» по договору №151

Платежное поручение №155 от 16.12.200…,

 ООО «Альфа» по договору №132

Платежное поручение №156 от 16.12.200…

?

?

2, 6

2, 6

Итого:

?

8

Начислена амортизация основных средств:

а) производственного оборудования:

 цеха №1:

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2:

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

12100

8100

12000

5400

5300

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

Итого:

?

б) зданий и хозяйственного инвентаря:

 цеха №1:

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2:

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

5300

3600

4100

4100

2500

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

Итого:

?

в) зданий и инвентаря заводоуправления

3500

10

15

Всего:

?

9

Начислена амортизация по программному обеспечению вычислительной техники, используемой в управлении организацией

2800

10

15

2. Учет финансовых инвестиций

10

Договор купли-продажи, выписка банка

В начале декабря приобретены акции ОАО «Шанс» по их номинальной стоимости за 70000руб. с целью вложения временно свободных денежных средств на срок менее года. В конце декабря акции были проданы ОАО «Фея» за 79700 руб.:

а) перечисление денежных средств ОАО «Шанс»

б) на сумму фактических затрат по приобретению ценных бумаг

в) списание акций по балансовой стоимости

г) продажа акций

70000

70000

70000

79700

2, 8

8

8, 13

8, 13

7

7

7

11

Справка-расчет бухгалтерии, выписка банка.

1 октября отчетного года приобретены облигации ОАО «Точмаш» за 140000 руб. при их номинальной стоимости 130000 руб.

Проценты по облигациям составляют 20% годовых. Выплата процентов производится ежеквартально. Срок облигаций наступит через 2 года:

а) начислены проценты за квартал

б) погашена разница междупокупной стоимостью облигаций за квартал

в) поступил доход по облигациям

?

?

?

8, 13

8

8

7

7

2, 7

3. Учет материалов

12

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы:

а) накладная, счет-фактура №135 от 18.12.200…ОАО «Электромоторный завод»:

 фактическая стоимость

 сумма НДС (18%)

б) накладная, счет-фактура № 96 от 18.12.200…ОАО «Техника»:

 фактическая стоимость

 сумма НДС (18%)

25000

?

40000

?

6

6

6

6

Итого:

?

13

Выписка с расчетного счета от 18.12.200…

Оплачен счет №180 ООО «Спутник» за материалы, поступившие в ноябре

462000

2, 6

14

Выписка с расчетного счета от 19.12.200…

Оплачены счета поставщиков за материалы, приобретенные в декабре:

а) ОАО «Электромоторный завод»

б) ОАО «Техника»

?

?

2, 6

2, 6

Итого:

?

15

«Входной» НДС по приобретенным материалам принят к вычету из бюджета

?

8

7

16

Приходные ордера по материалам Оприходованы материалы на склад по учетным ценам, поступившие:

а) от ОАО «Электромоторный завод»

б) от ОАО «Техника»

24100

38900

10/1

10/1

Итого:

?

17

Справка-расчет бухгалтерии

Рассчитаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от учетных цен

?

10/1

18

Лимитно-заборные карты, требования-накладные

Отпущены со склада в отчетном месяце материалы (по учетным ценам):

а) по цеху №1 для производства

 изделий А

 изделий Б

б) по цеху №2 для производства

 изделий А

 изделий Б

в) ремонтному цеху для выполнения

 заказа №301

 заказа №302

г) на хозяйственные нужды

 цеха №1изделия А

 цеха №2 изделия Б

 ремонтного цеха

д) заводоуправлению

70360

56790

80800

54100

6290

4840

2850

2930

2020

2300

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

Итого:

?

19

Справка-расчет бухгалтерии

Списаны и распределены отклонения в стоимости материалов, относящихся к материалам отпущенным:

а) цеху №1 для производства

 изделий А

 изделий Б

б) цеху №2 для производства

 изделий А

 изделий Б

в) ремонтному цеху для выполнения

 заказа №301

 заказа №302

г) на хозяйственные нужды

 цеха №1 на изделия А

 цеха №2 на изделия Б

 ремонтного цеха

д) заводоуправлению

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

Итого:

?

20

Требования-накладные

Переданы со склада в эксплуатацию инструменты общего пользования для общецеховых нужд

а) в цех №1

• изделие А

• изделие Б

б) в цех №2

• изделие А

• изделие Б

в) в ремонтный цех

г) заводоуправлению

7000

5000

5500

6200

5600

11860

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

15

Итого:

?

4. Учет расчетов с персоналом по оплате труда

21

Табель учета рабочего времени, наряды, расчетные ведомости.

Начислена и распределена основная и дополнительная заработная плата

за декабрь:

а) рабочим цеха №1 по производству

 изделий А

 изделий Б

б) рабочим цеха №2 по производству

 изделий А

 изделий Б

57700

51800

40300

39600

10

10

10

10

12

12

12

12

в) рабочим ремонтного цеха за выполнение

 заказа №301

 заказа №302

г) рабочим, обслуживающим оборудование

 цеха №1

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

д) служащим

 цеха №1

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

е) персоналу заводоуправления

11000

10300

6000

6300

5000

6700

9200

5000

5400

4000

7100

6500

31900

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

Итого:

?

22

Листок временной нетрудоспособности №73 от 02.12.200…

Начислено пособие по временной нетрудоспособности Иванову А.А. (работник цеха №1 изделие А) за период с 02.12.200… по 14.12.200…

• за счет работодателя

• за счет фонда социального страхования

Заработная плата за предшествующие 12 месяцев составила 80 384 руб. Страховой стаж работы – 8 лет 3 мес.

10

10/1

12

23

Расчетные ведомости

От начисленного ФОТ произведены отчисления на социальное страхование, пенсионное обеспечение, медицинское страхование(26%), страхование от НС и ПЗ (1,1%):

а) рабочих цеха №1 по производству

 изделий А

 изделий Б

б) рабочих цеха № 2 по производству

 изделий А

 изделий Б

в) рабочих ремонтного цеха

 заказ №301

 заказ №302

?

?

?

?

?

?

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

г) рабочих, обслуживающих оборудование

 цеха №1

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

д) служащих

 цеха №1

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2

на изделие А

на изделие Б

 ремонтного цеха

е) заводоуправления

?

?

?

?

?

?

?

?

?

?

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

12

12

12

12

12

12

12

12

12

15

Итого:

?

24

Расчетные ведомости

Произведены удержания из заработной платы персонала предприятия:

а) налог на доходы физических лиц

б) по исполнительным листкам

28138

4500

8

8

7

7

Итого:

?

25

Выписка с расчетного счета от 10.12.200…

Перечислено с расчетного счета:

а) отчисления за ноябрь:

• в ФСС

• в Пенсионный фонд

• в ФФОМС

• в ТФОМС

• по НС и ПЗ

б) удержанные из заработной платы за ноябрь налоги (НДФЛ)

в) налог на имущество

г) авансовый платеж по налогу на прибыль

Выписки с расчетного счета от 10.12.200…

Получено в кассу по чекам с расчетного счета на выплату заработной платы и текущие расходы

?

?

?

?

?

?

?

?

195 000

2

2

2

2

2

2

2

2

2

7

7

7

1

26

Платежная ведомость, расходные кассовые ордера.

Выдано из кассы:

а) заработная плата за вторую половину ноября

б) подотчетным лицам на командировочные расходы

Лотовой М.К.

Громову О.И.

181596

5200

5200

1

1, 7

1, 7

Итого:

?

5. Учет прочих расходов на производство

27

Требование-накладная

Оприходованы на склад возвратные отходы по цене возможного использования (цех № 1):

 изделий А

 изделий Б

10300

4700

10/1, 10

10/1, 10

Итого:

?

28

Авансовые отчеты Громова О.И. и Лотовой М.К.

Списаны командировочные расходы (см. задание)

Неиспользованные остатки подотчетных сумм сданы в кассу организации (с учетом задолженности на начало месяца)

?

?

7

7

15

1

Итого:

?

29

Расчет бухгалтерии

Распределены общепроизводственные расходы ремонтного цеха между заказами №301 и №302 пропорционально прямой заработной плате рабочих ремонтного цеха (ведомость №12 по ремонтному цеху):

 заказ №301

 заказ №302

?

?

10

10

12

12

Итого:

?

30

Списана себестоимость выполненных ремонтных работ в затраты общепроизводственного назначения (ведомость №12 по ремонтному цеху) пропорционально заработной плате рабочих, обслуживающих оборудование:

 цеха №1-заказ№301

на изделие А

на изделие Б

 цеха №2-заказ №302

на изделие А

на изделие Б

?

?

?

?

10

10

10

10

12

12

12

12

Итого:

?

31

Расчет бухгалтерии

Списаны общепроизводственные расходы:

Цеха №1:

 изделий А

 изделий Б

?

?

10

10

12

12

Итого:

?

Цеха №2:

 изделий А

 изделий Б

?

?

10

10

12

12

Итого:

?

32

Расчет бухгалтерии

Начислены банку проценты за кредит

10173

4,13

33

Акт о браке

Выявлен окончательный брак в цехе №1 и списан по цеховой себестоимости (изделия А)

Сумма потерь от брака списана за счет виновного лица

3000

400

10

10/1

12

34

На стоимость возвратных отходов уменьшены потери от брака

230

10/1

35

Ведомость №14 «Потери в производстве»

Потери от брака включены в затраты основного производства

?

10

12

36

Списываются расходы цеха №2 по производству изделий А и Б в цех №1 по:

• изделиям А

• изделиям Б

?

?

10

10

12

12

Итого:

?

6. Учет готовой продукции и ее реализации

37

Ведомость выпуска готовой продукции

Списана фактическая себестоимость готовых изделий. Затраты незавершенного производства на конец месяца составили по:

 изделиям А-32880 руб.

 изделиям Б-20200 руб.

Себестоимость факт. (изделие А)

Себестоимость факт. (изделие Б )

?

?

10, 10/1

10, 10/1

Итого:

?

38

Ведомость выпуска готовой продукции

Оприходована на склад готовая продукция по нормативной себестоимости:

 изделий А-100шт.

 изделий Б-1000шт.

410500

320200

10/1

10/1

Итого:

?

39

Ведомость выпуска готовой продукции

Отклонения фактической себестоимости готовой продукции от нормативной себестоимости списаны на продажу

 по изделиям А

 по изделиям Б

?

?

11

11

16

16

Итого:

?

40

Расчет бухгалтерии

Списаны общехозяйственные расходы общей суммой на себестоимость проданной продукции пропорционально фактической себестоимости:

• на изделие А

• на изделие Б

?

?

11

11

16, 15

16, 15

Итого:

?

41

Накладная, счет-фактура №122 от 28.12…

Выдана со склада и отгружена покупателям готовая продукция:

 продукции А (ОАО «Астория»):

• остаток 150 шт.

• вновь произведенной продукции 50 шт.

• продукции Б (ООО «Успех»):

• остаток 1850шт.

• вновь произведенной продукции 800шт.

продажная стоимость:

- продукции А

- продукции Б

• в том числе НДС (18%):

• продукции А

• продукции Б

?

?

?

?

1352820

1424910

?

?

11

11

11

11

11

11

11,8

11,8

16

16

16

16

16

16

7,16

7,16

42

Договор на услуги с ЗАО «Крона», акт выполненных работ, счет-фактура от15.12.200_г. №329

 Расходы по доставке готовой продукции до станции отправления и погрузке ее в транспортные средства

 НДС 18%

Итого:

«Входной» НДС по транспортным услугам принят к вычету из бюджета

37400

?

?

?

8

8

8

7,15

7

7

43

Выписка с расчетного счета от 25.12.200…

Поступила оплата от покупателей за проданную продукцию:

- продукция А – полностью

- продукция Б

?

600000

11

11

2, 16

2, 16

Итого:

?

44

Ведомость-расчет себестоимости реализованной продукции

Списаны расходы на продажу на себестоимость проданной продукции пропорционально выручке без НДС:

• продукции А

• продукции Б

?

?

11

11

15, 16

15, 16

Итого:

?

7. Учет финансовых результатов, фондов, кредитов, денежных средств

45

Справка-расчет бухгалтерии, ведомость результатов от продажи продукции

Списаны финансовые результаты от продажи:

• продукции А

• продукции Б

?

?

15, 11

15, 11

16

16

Итого:

?

46

Расчет бухгалтерии, претензия.

Начислен должнику (ООО «Спектр») штраф за нарушение условий хозяйственного договора,

в том числе НДС с суммы штрафа

6000

?

13

8, 13

7

7

47

Выписка с расчетного счета от 26.12.2000…

Поступило на расчетный счет:

а) от дебиторов в погашение их задолженности – всего:

в том числе:

 по основным средствам (опер. 4)

 по ценным бумагам (опер.10)

б) штраф от ООО «Спектр» за поставку некачественных материалов

в) краткосрочный кредит банка

Перечислено с расчетного счета транспортной организации за доставку продукции (операция 42)

?

?

?

?

415000

?

8

8

8

4

7

2, 7

2, 7

2, 7

2

2

48

Расчет бухгалтерии

Начислен налог на имущество

1520

8, 13

7

49

Справка-расчет бухгалтерии

Определен финансовый результат от прочих операций

?

13 ,15

50

Справка-расчет бухгалтерии

Начислен налог на прибыль за декабрь

?

8, 15

7

51

Выписка с расчетного счета от 30.12.200…

Перечислено с расчетного счета:

 в погашение краткосрочного кредита

 в оплату процентов за пользование кредитом

161 500

10173

2, 4

2, 4

Итого:

?

52

Расчет бухгалтерии

В порядке реформации баланса производится закрытие счетов (по субсчетам):

• счет 90

90/1

90/2

90/3

90/4

90/5

• счет 91

91/1

91/2

• счет 99

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Номер регистра

Назначение регистра или номер счета

ВЕДОМОСТИ

1

По дебету счета 50

2

По дебету счета 51

7

По аналитическому учету к счетам 58, 68, 73, 75, 76

12

Затраты по цехам основного производства (вспомогательных производств)

15

По аналитическому учету к счетам 26, 44, 97

16

По аналитическому учету к счету 90

18

Затраты по капитальным вложениям

ЖУРНАЛЫ-ОРДЕРА

1

По кредиту счета 50

2

По кредиту счета 51

4

По кредиту счета 66

6

По кредиту счета 60 и таблицы к журналу-ордеру №6 «Аналитические данные по учету затрат на заготовление и приобретение материалов», «Аналитические данные по учету отклонений в стоимости материалов»

7

По кредиту счета 71 и аналитические данные по этому счету

8

По кредиту счетов 58, 68, 73, 75, 76 и аналитические данные по счетам 68, 73, 76

10

По кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 23, 25, 26, 28, 69, 70, 76, 94,97

10/1

По кредиту счетов 02, 05, 10, 16, 20, 23, 25, 26, 28, 40, 69, 70, 94, 97

11

По кредиту счетов 62, 90 и аналитические данные по счету 90

12

По кредиту счетов 80, 82, 83, 84 и аналитические данные по счету 84

13

По кредиту счетов 01, 04, 91

15

По кредиту счетов 91, 99 и аналитические данные по счетам 91, 99

16

По кредиту счетов 07, 08 и аналитические данные по счету 08