- •2 Технологический раздел
- •2.1 Технологический расчет
- •2.1.1 Выбор режима сушки
- •2.1.2 Расчет продолжительности сушки и оборота камеры
- •2.1.3 Перевод объема подлежащих сушке фактических пиломатериалов в объем условного материала
- •2.2.4 Расчет годовой производительности камеры на условном материале
- •2.2.5 Расчет потребного количества сушильных камер
- •2.2 Тепловой расчет
- •2.2.1 Выбор расчётного материала
- •2.2.2 Определение параметров агента сушки на входе в штабель
- •2.2.3 Расчет количества испаряемой влаги
- •2.2.4 Определение объема циркулирующего агента сушки и его параметров на выходе из штабеля
- •2.2.5 Расчет расхода тепла на сушку
- •2.2.6 Определение расхода пара
- •2.2.7 Выбор конденсатоотводчиков
- •2.2.8 Расчет приточно-вытяжных каналов
- •2.3 Расчет транспортного оборудования
- •2.3.1 Расчёт автопогрузчиков
- •2.3.2 Расчёт количества рабочих
- •2.4 Ведомость производственного оборудования
- •2.5 Расчет производственной площади цеха
- •2.6 Описание технологического процесса сушки
- •2.7 Характеристика здания проектируемого цеха
- •3 Энергетическая часть
- •3.1 Расчёт расхода электроэнергии
- •3.1.1 Расчёт расхода силовой электроэнергии
- •3.1.2 Расчёт расхода электроэнергии на освещение
- •3.1.3 Расчёт расхода электроэнергии на вентиляцию
- •3.2 Расчет расхода пара на отопление, вентиляцию и технологические нужды
- •3.2.1 Расход пара на технологические нужды
- •3.2.2 Расчёт расхода пара на отопление и вентиляцию
- •3.2.3 Расчёт расхода тепла (пара) на бытовые нужды
- •3.2.4 Расчёт общей годовой потребности в паре на технологические и бытовые нужды, отопление и вентиляцию
- •4 Мероприятия по энерго- и ресурсосбережению
- •4.1 Расчет экономии электроэнергии
- •4.2 Разработка мероприятий по ресурсосбережению
- •5 Мероприятия по охране труда и безопасности жизнедеятельности
- •5.1 Обеспечение безопасности технологического процесса
- •5.2 Производственная санитария
- •5.3 Пожарная безопасность
- •6 Мероприятия по охране окружающей среды
- •7 Экономический раздел
- •7.1 Производственный план
- •7.2 Обоснование затрат на основные средства участка
- •7.2.1 Расчет стоимости основных средств
- •7.2.2 Расчет амортизационных отчислений
- •7.3 Обоснование затрат на материально – технические ресурсы
- •7.4 План по труду и заработной плате
- •7.4.1 Расчёт баланса рабочего времени
- •7.4.2 Обоснование численности и тарифного фонда заработной платы (тфзп) рабочих
- •7.4.3 Расчет годового фонда заработной платы рабочих
- •7.5 Обоснование затрат на производство и реализацию продукции
- •7.5.1 Составление сметы общепроизводственных расходов
- •7.5.2 Обоснование свободной отпускной цены
- •7.5.3 Обоснование затрат на производство и реализацию продукции
- •7.6 Прогнозирование финансовых результатов деятельности
- •7.7 Оценка эффективности проекта
- •Заключение
7.5.2 Обоснование свободной отпускной цены
Таблица 7.12 - Калькуляция себестоимости и отпускной цены, п/м сухой, м3.
Статья затрат |
Алгоритм расчета |
Сумма, тыс. руб. |
Сырье и основные материалы Возвратные отходы (вычитаются) Электроэнергия на технологические цели |
Табл. 7.5 - Табл. 7.6
|
3732,7 - 153,97 |
Итого прямых материальных затрат: |
|
3886,67 |
Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
Табл. 7.10 |
1178,6 |
Отчисления в ФСЗН |
34% |
400,72 |
Обязательные отчисления на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний |
0,6%
|
7,07 |
Общепроизводственные расходы |
Табл. 7.11
|
3401 |
Производственная себестоимость |
|
8874,06 |
Коммерческие расходы |
5% |
443,7 |
Отчисления в инновационный фонд |
0,25% |
942,88 |
Полная себестоимость |
|
10260,64 |
Прибыль |
20% |
1539,09 |
Отпускная цена без НДС |
ОЦ=С+П |
11796,73 |
НДС |
20%
|
2359,94 |
Отпускная цена с НДС |
ОЦ=С+П+НДС |
14159,69 |
7.5.3 Обоснование затрат на производство и реализацию продукции
Себестоимость продукции, рассчитанная по экономическим элементам затрат, даёт возможность определить общий объем ресурсов, затраченных на выполнение плана производства и реализации продукции.
Таблица 7.13 – Сводная смета затрат на производство и реализацию продукции
Элементы затрат |
Сумма затрат, млн. руб. |
Материальные затраты за вычетом стоимости возвратных отходов |
3886,67 |
Затраты на оплату труда |
1668,81 |
Отчисления на социальные нужды |
567,1 |
Амортизация основных средств и нематериальных активов, используемых в предпринимательской деятельности |
1676,1 |
Прочие затраты |
2462,6 |
Итого: |
10260,64 |
7.6 Прогнозирование финансовых результатов деятельности
Целью данного раздела является планирование конечных финансовых показателей деятельности производства.
Для расчета прибыли от реализации продукции планируется выручка от реализации продукции по формуле:
ВР=ОЦндс·ОР, млн. руб. (7.12)
где ОЦндс – отпускная цена с НДС, тыс.руб.;
ОР- объем продаж (реализации), м3.
ВР=2358783·6000·10-3 = 14159,7млн. руб.
Из выручки от реализации подлежит уплате в бюджет налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 20 %. НДС рассчитывается по формуле:
НДС= |
ВР·20 |
, млн. руб. (7.13) |
120 |
НДС= |
14159,7·20 |
= 2339,9 млн. руб. |
|
Прибыль от реализации продукции определяется методом прямого счета по формуле:
Прп=ВР-НДС-С, млн. руб. (7.14)
где ВР – выручка от реализации продукции, млн. руб.;
НДС – налог на добавленную стоимость, млн. руб.;
С – полная себестоимость произведенной продукции.
Прп =14159,7-2339,9-10260,6= 1539,1 млн. руб.
Чистая прибыль – это часть прибыли, которая остается в распоряжении предприятия, (участка) после уплаты налога на прибыль по ставке 18 %.
Налог на прибыль определяется по формуле:
Нпр= |
Прп·18 |
, млн. руб. (7.15) |
100 |
Нпр= |
1539,1·18 |
, =280,7 млн. руб. |
100 |
Пч=Прп-Нпр, млн. руб. (7.16)
Пч=1539,1-280,7=1258,3 млн. руб.
Показатели рентабельности являются относительными показателями финансовых результатов (прибыли) и эффективности деятельности производства участка.
Таблица 7.14 - Расчет показателей рентабельности.
Вид рентабельности |
Алгоритм |
Расчет, % | ||||||
Рентабельность производства (капитала) |
R= |
Пч |
·100 |
R= |
1258.3 |
·100=5 | ||
(капитал) |
(33758,4) | |||||||
Рентабельность продукции |
R= |
Пч |
·100 |
R= |
1539,1 |
·100=15 | ||
С |
10260,7 | |||||||
Рентабельность продаж (оборота) |
R= |
Пч |
·100 |
R= |
1539,1 |
·100=10,8 | ||
ВР |
14159,7 |