PMB_tablitsa

№ п. п.

Дата 

Зміст господарської операції 

Сума, грн.

Кореспон-денція рахунків

Облікові регістри

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

8

1

02.10

Відображення статутного фонду на суму внесків учасників згідно установчих документів

238090

406

401

5-м, р.4

5-м, р.4

2

02.10

Пайовий внесок Петренко І.Н. до статутного фонду у вигляді грошових коштів на поточний рахунок

73400

31

406

1-м, р.2

5-м, р.4

3

02.10

Пайовий внесок Климко В.В. до статутного фонду у вигляді грошових коштів у касу підприємства

28000

301

406

1-м, р.1

5-м, р.4

4

02.10

Пайовий внесок Соболєва А.І. до статутного фонду у вигляді основних засобів:

4-м, р.1

5-м,

р.4

а) автомобіль "Москвич-2110" (Акт приймання - передачі основних засобів №1)

20310

105

406

б) будинок (Акт приймання-передачі основних засобів №2)

93020

103

406

Разом

113330

5

02.10

Пайовий внесок Романенка Л.І. до статутного фонду у вигляді обладнання (1 комплект) (Акт приймання-передачі основних засобів № 3)

17400

10

406

4-м, р.2

5-м, р.4

6

02.10

Пайовий внесок Романенка Л.І. до статутного фонду у вигляді матеріалів:

5960

20

406

2-м

5м,

р.4

а) сталь 12мм (365 кг по 4 грн. за 1 кг)

1460

б) сітка металева (720 м² по 2 грн. за 1 м²)

1440

1

2

3

4

5

6

7

8

в) запасні частини та обладнання:

- електродвигун (1 шт.)

2260

г) МШП:

- електродриль (4 шт. по 200 грн. за 1 шт.)

800

7

02.10

Внесено на поточний рахунок з каси грошові кошти

27700

311

301

1-м, р.2

1-м, р.1

8

05.10

Надійшло від фірми «Топаз» обладнання, яке не потребує монтажу (2 комплекти по 17600 грн. за 1 комплект)

35200

15

683

4-м, р.2

3-м, р.2

крім того ПДВ

7040

641

683

3-м, р.1

3-м, р.2

9

06.10

Перераховано фірмі «Топаз» за обладнання (з ПДВ)

42240

683

311

3-м, р.1

1-м, р.2

10

07.10

Прийнято в експлуатацію обладнання (Акт приймання-передачі основних засобів №4)

35200

10

15

4-м, р.1

4-м, р.2

11

07.10

Надійшли матеріали від АТ «Марс» згідно рахунка-фактури:

26180

20

683

2-м

3м,

р.1

а) сітка металева (2040 м2 по 2 грн. за 1м2)

4080

б) сталь 12 мм (2900 кг по 4 грн. за 1 кг.)

11600

в) труби газові (3 т по 3500 грн. за 1т.)

10500

крім того ПДВ

5236

64

683

3-м, р.1

3-м, р.1

12

09.10

Сплачено за рахунок короткострокової позики банку АТ «Марс» за матеріали (з ПДВ)

31416

683

31

3-м, р.1

1-м, р. 2

13

11.10

Надійшли матеріали від МП «Анна» згідно рахунка-фактури:

7410

20

683

2-м

3м,

р.1

а) електроди (180 кг по 10 грн. за 1кг)

1800

б) куток 63*63 (330 кг по 7 грн. за 1кг)

2310

в) швелер (550 кг по 6 грн. за 1кг)

3300

крім того ПДВ

1482

641

683

3-м, р.1

3-м, р1

14

12.10

Передані зі складу у виробництво матеріали:

1150

а) сітка металева (200 м2 по 2 грн. за 1м2)

400

23

20

5-м, р.2

2-м

б) сталь 12 мм (27,5 кг по 4 грн. за 1 кг)

110

в) куток 63*63 (30 кг по 7 грн. за 1кг)

210

г) швелер (43,33 кг по 6 грн. за 1кг)

260

д) електроди (17 кг по 10 грн. за 1кг)

170

15

13.10

Надійшло з поточного рахунку в касу

1480

301

311

1-м, р.1

1-м, р.1

16

13.10

Видано з каси під звіт Боброву І.І.

1160

372

301

3-м, р.1

1-м, р.1

17

13.10

Видано з каси на відрядження Соболєву А.І.

330

372

301

3-м, р.1

1-м, р1

1

2

3

4

5

6

7

8

18

14.10

Надійшла попередня оплата за продукцію від ТОВ "Кремінь" (з ПДВ)

1728

311

371

1-м, р.2

3-м, р.1

19

14.10

Нараховано податкове зобов’язання

288

643

641

3-м, р.1

3-м, р.1

20

17.10

Надійшла попередня оплата за продукцію від АТ "Зірка" (з ПДВ)

16704

311

371

1-м, р.2

3-м, р.1

21

17.10

Нараховано податкове зобов’язання

2784

643

641

3-м, р.1

3-м, р.1

22

17.10

Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №1):

12150

26

23

2-м

5-м, р.2

а) металеві грати (90 шт. по 110 грн. за 1 шт.)

9900

б) металеві двері (25 шт. по 90 грн. за 1 шт.)

2250

23

18.10

Оприбутковані на склад канцтовари, придбані Бобровим І.І. за рахунок підзвітної суми

840

20

372

2-м

3-м, р.1

крім того ПДВ

168

641

372

3-м, р.1

3-м, р. 1

24

18.10

Внесено в касу Бобровим І.І. залишок підзвітної суми

152

301

372

1-м, р.1

3-м, р.1

25

19.10

Відвантажена готова продукція АТ "Зірка" за ціною реалізації:

16704

371

701

3-м, р.1

5-м, р.

а) металеві грати (80 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

14400

б) металеві двері (16 шт. по 144 грн. за 1 шт.)

2304

26

19.10

Списано податкове зобов’язання

2784

701

643

5-м, р.3

3-м, р.1

27

19.10

Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами

10240

90

26

5-м, р.1

2-м

28

19.10

Списана вартість МШП на витрати виробництва (електродрилі - 4шт.)

800

23

20

5-м, р.2

2-м

29

20.10

Видано з каси на відрядження Климко В.В.

70

372

301

3-м, р.1

1-м,

р.1

30

20.10

Оприбуткована на склад готова продукція (накладна №3):

6560

26

23

2-м

5-м, р.2

а) металеві грати (40 шт. по 110 грн. за 1 шт.)

4400

б) металеві двері (24шт. по 90 грн. за 1 шт.)

2160

31

20.10

Представлено авансовий звіт Соболєва А.І.

337

96

372

5-м, р.1

3-м, р.1

32

20.10

Видано з каси Соболєву А.І. перевищення витрат на відрядження

7

372

301

3-м, р.1

1-м, р.1

33

20.10

Сплачено МП «Анна» за отримані раніше матеріали (з ПДВ)

8892

683

31

3-м, р.1

1-м, р 2

34

22.10

Відвантажена готова продукція АТ «Аметист» за ціною реалізації:

6840

371

701

3-м, р.1

5-м, р.3

а) металеві грати (30 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

5400

б) металеві двері (10 шт. по 144 грн. за 1 шт.)

1440

35

22.10

Нараховано податкове зобов’язання

1140

701

641

5-м, р.3

3-м, р1

1

2

3

4

5

6

7

8

36

22.10

Списана собівартість реалізованої продукції за обліковими цінами

4200

90

26

5-м, р.1

2-м

37

28.10

Нарахована заробітна плата працівникам за жовтень:

5668

Бобров А.І.

1245

23

66

5-м, р.2

3-м, р.2

Климко В.В.

1418

Рева Л.І.

1360

Петренко І.Н.

641

96

66

5-м, р.1

3-м, р.2

Рудь Н.Н.

531

Соболєв А.І.

473

38

28.10

Нараховано єдиний соціальний внесок на заробітну плату (37%):

2097,16

- працівників, зайнятих виробництвом;

1488,51

23

64

5-м, р.2

3-м, р.1

- адміністрації.

608,65

96

64

5-м, р.1

3-м, р.1

39

28.10

Утримано із заробітної плати:

3-м, р.2

3-м, р.1

- податок з доходів фізичних осіб;

819,60

66

64

- єдиний соціальний внесок.

204,05

66

649

40

29.10

Перераховано з поточного рахунку:

3120,81

641

31

3-м, р.1

1-м, р2

- єдиний соціальний внесок;

2301,21

- податок з доходів фізичних осіб.

819,60

41

30.10

Надійшло з поточного рахунку на виплату заробітної плати

4644,35

30

31

1-м, р.1

1-м, р.2

42

30.10

Видана заробітна плата працівникам

4644,35

66

301

3-м, р.2

3-м, р.1

43

30.10

Надійшло на поточний рахунок від фірми "Аметист" (з ПДВ)

6840

31

371

1-м, р.2

3-м, р.1

44

30.10

Реалізовано МП "Світ" обладнання (1 комплект), отримане від Реви Л.І.

- первісна вартість;

17400

96

10

5-м, р.1

4-м, р.1

- вартість продажу;

21780

371

701

3-м, р.1

5-м, р.3

- витрати, пов’язані з реалізацією;

740

96

68

5-м, р.1

3-м, р.1

- ПДВ.

3630

701

641

5-м, р.3

3-м, р.1

45

30.10

Надійшло від МП "Райдуга" за обладнання (з ПДВ)

21780

31

371

1-м, р.2

3-м, р.1

46

30.10

Відвантажена готова продукція ТОВ "Кремінь" за цінами продажу (накладна №5):

1728

3-м, р.1

5-м, р.3

а) металеві грати (8 шт. по 180 грн. за 1 шт.)

1440

371

701