- •Документами, подтверждающими право на освобождение (продление срока освобождения) от ндс, являются:
- •Не подлежат налогообложению акцизами следующие операции:
- •Не подлежит налогообложению ндс реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории рф следующих медицинских товаров отечественного и зарубежного производства:
- •Налоговая база при реализации подакцизных товаров, в отношении которых установлены твердые (специфические) налоговые ставки (в абсолютной сумме на единицу измерения) определяется как:
Тестовые вопросы НАЛОГИ
-
Федеральные налоги и сборы устанавливаются:
а) Налоговым кодексом РФ; б) Правительством РФ; в) Министерством финансов РФ.
-
Основной функцией налогов является:
а) фискальная; б) экономическая; в) контрольная.
-
Налогоплательщиками НДС являются:
а) организации, индивидуальные предприниматели, лица, признаваемые налогоплательщиками в связи с перемещением товаров через таможенную границу РФ;
б) резиденты и нерезиденты;
в) организации и физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями.
-
Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13 %, определяется как:
а) доходы “минус” освобождаемые от налогообложения доходы “минус” налоговые вычеты;
б) доходы “минус” освобождаемые от налогообложения доходы.
-
Что не облагается налогом на имущество организаций?
а) здания; б) нематериальные активы;
в) сооружения; г) машины и оборудование.
-
Что относится к внереализациооным расходам при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
а) суммы начисленной амортизации; б) расходы на оплату труда;
в) штрафы, уплаченные партнерам за нарушение хозяйственных договоров;
г) материальные расходы; д) верно всё.
-
Налог на прибыль организаций взимается по ставке:
а) 18%; б) 24%; в) 13%; г) 20%.
-
Какие операции не являются объектом налогообложения НДС?
а) безвозмездная передача имущества; б) реализация протезно-ортопедических изделий;
в) реализация подакцизной продукции; г) ввоз товаров через таможенную границу РФ.
-
Налог на добавленную стоимость является налогом:
а) федеральным; б) региональным; в) местным.
-
По какой ставке производится удержание НДФЛ в части доходов, полученных нерезидентами:
а) 9%; б) 13%; в) 30%; г) 35%.
-
Какая категория облагается налогом на имущество организаций?
а) запасы; б) готовая продукция; в) основные средства; г) денежные средства.
-
Какой метод налогообложения используется при начислении налога на имущество организаций?
а) метод пропорционального налогообложения; б) метод прогрессивного налогообложения;
в) метод регрессивного налогообложения; г) метод равного налогообложения.
-
Вычет на детей по НДФЛ вдовцам или опекунам предоставляется в:
а) на общих основаниях; б) в 5- кратном размере;
в) в 3- кратном размере; г) в 2- кратном размере.
-
Какие операции не освобождены от НДС?
а) реализация услуг в рамках обязательного медицинского страхования; б) безвозмездная передача имущества;
в) реализация услуг учреждениями культуры и искусства; г) верно всё.
-
Адвалорные налоговые ставки по акцизам устанавливаются:
а) в процентах; б) в абсолютной сумме на единицу измерения;
в) и в процентах, и в абсолютном выражении на единицу измерения.
-
Какой налог является местным?
a) водный налог; б) земельный налог; в) транспортный налог; г) налог на имущество организаций.
-
Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц в соответствии с НК РФ признаются:
-
физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ;
-
б) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ;
в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ.
-
Налоговая база по транспортному средству - автомобилю определяется:
а) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
б) как единица транспортного средства;
в) как количество пассажиров транспортного средства.
-
Каков максимальный размер социального вычета по НДФЛ в связи с оплатой образования?
а) 40 000 руб.;
б) 50 000 руб.
в) сумма фактических расходов, подтвержденная документами из вуза
-
Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются налогоплательщикам независимо от годового дохода:
а) в размере 3000 руб. в месяц для конкретных категорий налогоплательщиков;
б) в размере 500 руб. или 3000 руб. в месяц для конкретных категорий налогоплательщиков;
в) в размере 400 руб. в месяц всем налогоплательщикам.
-
Какова максимальная величина имущественного вычета по НДФЛ при приобретении квартиры?
a) 2 млн руб. б) 1 млн руб.; в) 500 тыс. руб.; г) в размере фактической стоимости квартиры.
-
Для какого товара при реализации не применяется ставка 10% при начислении НДС?
а) учебники; б) детская одежда из натуральной кожи; в) крупы; г) хлеб, молоко.
-
Что не относится к внереализационным расходам при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
а) кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности;
б) отрицательные курсовые разницы;
в) недостача материальных ценностей, когда виновник не найден.
-
Какой налог не является прямым?
а) налог на прибыль организаций; б) налог на имущество организаций;
в) налог на добычу полезных ископаемых; г) акцизы.
-
Какая стоимость имущества учитывается при расчете налоговой базы по налогу на имущество организаций?
а) рыночная стоимость; б) первоначальная стоимость; в) остаточная стоимость.
-
Налоговая нагрузка – это:
а) задолженность налогоплательщика перед бюджетом и внебюджетными фондами;
б) отношение суммы изъятых налогов к стоимости ВВП;
в) средний уровень собираемости налогов;
г) сумма прямых и косвенных налогов.
-
По НДС установлены ставки в размере:
а) 10 и 20%; 6) 0; 10; 20%; в) 0; 10; 18%.
-
Какой из налогов продолжают уплачивать организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?
а) транспортный налог; б) налог на прибыль организаций;
в) НДС; г) налог на имущество организаций.
-
Какой налог полностью поступает в федеральный бюджет?
а) земельный налог; б) налог на прибыль организаций;
в) транспортный налог; г) водный налог.
-
Какой принцип не относится к налогообложению?
а) дискриминационный характер; б) стабильность; в) справедливость; г) научная обоснованность.
-
На какую категорию лиц не распространяется налоговый вычет по НДФЛ в размере 3000 руб.?
а) инвалиды вследствие аварии на Чернобыльской АЭС;
б) инвалиды вследствие аварии на производственном объединении «Маяк»;
в) инвалиды с детства;
г) инвалидов Великой Отечественной войны.
-
Отчетными периодами по налогу на прибыль организаций признаются:
а) календарный год; б) квартал, полугодие и девять месяцев; в) календарный месяц и квартал.
-
Что не относится к внереализационным доходам?
а) стоимость безвозмездно полученного имущества; б) доходы от долевого участия;
в) полученные штрафы; г) выручка от реализации продукции.
-
При продаже движимого имущества, находящегося в собственности менее 3 лет, величина имущественного вычета по НДФЛ составляет:
а) 250 000 руб.; б) 500 000 руб.; в) 1 000 000 руб.; г) 2 000 000 руб.
-
Акцизы относятся к числу:
а) федеральных налогов; б) региональных налогов; в) местных налогов.
-
Налоговая база для российских организаций по налогу на имущество организаций определяется как:
а) первоначальная стоимость имущества;
б) рыночная стоимость имущества;
в) среднегодовая стоимость имущества.
-
Размер налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на одного ребенка составляет (до 31 декабря 2011 года????????????):
а) 400 руб.; б) 500 руб.; в) 1000 руб.; г) 3000 руб.
-
Сумма транспортного налога, подлежащая уплате налогоплательщиками, являющимися физическими лицами, исчисляется:
а) налоговыми органами; б) налоговыми агентами; в) налогоплательщиками самостоятельно.
-
Какой товар не является подакцизным?
а) ювелирные изделия; б) ликёро-водочные изделия;
в) бензин; г) легковые автомобили и мотоциклы.
-
Что относится к внереализационным доходам при определении налоговой базы по налогу на прибыль?
а) кредиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности;
б) отрицательные курсовые разницы;
в) недостача материальных ценностей, когда виновник не найден;
г) выручка предприятия
-
Какой метод налогообложения используется при начислении НДС?
а) метод равного налогообложения; б) метод прогрессивного налогообложения;
в) метод регрессивного налогообложения; г) метод пропорционального налогообложения.
-
Представительские расходы включаются в состав прочих расходов:
а) в размере 4 % от суммы выручки за отчетный (налоговый) период;
б) в размере 4 % от суммы расходов по оплате труда за отчетный (налоговый) период;
в) неограниченно, если они экономически обоснованы и подтверждены документально.
-
Налоговая база по водному налогу определяется по каждому объекту налогообложения как:
а) объем забранной воды, площадь акватории и количество произведенной электроэнергии;
б) выручка от реализации продукции, услуг, связанных с забором воды, сплавом леса и выработкой электроэнергии;
в) себестоимость забора воды, производства электроэнергии.
-
Ставки транспортного налога могут понижаться (повышаться) в субъектах РФ:
а) не более чем в 2 раза; б) не более чем в 5 раз; в) не более чем в 10 раз.
-
Организации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, если:
а) за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности два миллиона рублей;
б) за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности три миллиона рублей;
в) за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС не превысила в совокупности один миллион рублей.
-
Документами, подтверждающими право на освобождение (продление срока освобождения) от ндс, являются:
а) выписка из книги продаж, копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур;
б) выписка из бухгалтерского баланса, выписка из книги продаж, копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур;
в) выписка из бухгалтерского баланса, выписка из книги продаж, выписка из книги учета доходов и расходов и хозяйственных операций, копия журнала полученных и выставленных счетов-фактур.
-
Не подлежат налогообложению акцизами следующие операции:
а) передача подакцизных товаров одним структурным подразделением организации, не являющимся самостоятельным налогоплательщиком, для производства других подакцизных товаров другому такому же структурному подразделению этой организации;
б) реализация подакцизных товаров, помещенных под таможенный режим экспорта, за пределы территории Российской Федерации с учетом потерь в пределах норм естественной убыли или ввоз подакцизных товаров в портовую особую экономическую зону с остальной части территории Российской Федерации.
в) все вышеперечисленное.
-
Налоговая база по акцизам определяется:
а) отдельно по каждому виду подакцизного товара;
б) по совокупности подакцизных товаров.
-
Объектом налогообложения для налогоплательщиков НДФЛ признается:
а) доход;
б) доход, уменьшенный на величину расходов.
-
Налоговым периодом по НДФЛ признается:
а) календарный год;
б) первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года;
в) календарный месяц.
-
При определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются:
а) доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств;
б) доходы в виде сумм гарантийных взносов в специальные фонды, создаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации, предназначенные для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам, получаемых при осуществлении клиринговой деятельности или деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг;
в) все вышеперечисленное.
-
По налогу на прибыль в целях признания премии в составе расходов на оплату труда необходимо:
а) издать приказ о премировании;
б) фактически выплатить премию;
в) предусмотреть данный вид премирования в коллективном или трудовом договоре.
-
Полезные ископаемые, добытые из недр при образовании, использовании, реконструкции и ремонте особо охраняемых геологических объектов, имеющих научное, культурное, эстетическое, санитарно-оздоровительное или иное общественное значение признаются объектом налогообложения:
а) да;
б) нет.
-
В зависимости от добытого полезного ископаемого его количество определяется:
а) в единицах массы;
б) в единицах объема.
в) в единицах массы, объема.
-
Признается ли объектом налогообложения по НДС передача на территории РФ права собственности на товары (работы, услуги) на безвозмездной основе:
а) да;
б) нет.
-
Услуги в сфере образования освобождаются от НДС, если их оказывают:
а) некоммерческие образовательные учреждения;
б) унитарные предприятия.
-
Налоговым периодом для акцизов признается:
а) календарный месяц;
б) квартал.
-
Суммы акциза, исчисленные налогоплательщиком при реализации подакцизных товаров (за исключением реализации на безвозмездной основе) и предъявленные покупателю:
а) относятся у налогоплательщика на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций;
б) не относятся у налогоплательщика на расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организаций, а учитываются обособленно.
-
При получении налогоплательщиком НДФЛ дохода от организаций и индивидуальных предпринимателей в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), иного имущества, налоговая база определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг) иного имущества, исчисленная исходя из их цен, определяемых согласно ст. 40 НК РФ, при этом в стоимость таких товаров (работ, услуг):
а) включается соответствующая сумма налога на добавленную стоимость, акцизов;
б) не включается соответствующая сумма налога на добавленную стоимость, акцизов.
-
Налоговый вычет по НДФЛ в размере 1 000 руб. за каждый месяц налогового периода действует до месяца, в котором доход налогоплательщиков, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, представляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил:
а) 40 000 руб.;
б) 120 000 руб.;
в) 280 000 руб.
-
Расходами по налогу на прибыль организаций признаются:
а) обоснованные и документально подтвержденные затраты;
б) экономически оправданные затраты, давшие положительный результат;
в) нет правильного ответа
-
Амортизируемое имущество для целей исчисления налога на прибыль объединяется:
а) в восемь амортизационных групп;
б) в десять амортизационных групп;
в) в двенадцать амортизационных групп.
-
Оценка стоимости добытых полезных ископаемых определяется налогоплательщиком самостоятельно одним из следующих способов:
а) исходя из сложившихся у налогоплательщика за соответствующий налоговый период цен реализации без учета субсидий;
б) исходя из сложившихся у налогоплательщика за соответствующий налоговый период цен реализации добытого полезного ископаемого;
в) исходя из расчетной стоимости добытых полезных ископаемых;
г) все вышеперечисленное.
-
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется:
а) не позднее пятнадцатого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) не позднее двадцатого числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.
-
Организации и индивидуальные предприниматели, направившие в налоговый орган уведомление об использовании права на освобождение (о продлении срока освобождения) от НДС:
а) не могут отказаться от этого освобождения до истечения 12 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими;
б) не могут отказаться от этого освобождения до истечения 6 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими;
в) не могут отказаться от этого освобождения до истечения 3 последовательных календарных месяцев, за исключением случаев, когда право на освобождение будет утрачено ими.