- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України
- •Передмова
- •1. Програма навчальної дисципліни
- •1.1. Тематичний план навчальної дисципліни
- •1.2. Зміст навчальної дисципліни
- •Модуль 1. Теоретико-практичні основи фінансів підприємств
- •Тема 1. Основи фінансів підприємств
- •Тема 2. Організація грошових розрахунків підприємств
- •Змістовий модуль 2. Формування фінансових результатів діяльності підприємств Тема 3. Грошові потоки підприємств
- •Тема 4. Формування і розподіл прибутку
- •Тема 5. Оподаткування підприємств
- •Змістовий модуль 3. Фінансування основних і оборотних фондів Тема 6. Оборотні кошти
- •Тема 7. Кредитування підприємств
- •Тема 8. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів
- •Змістовий модуль 4. Діагностика і прогнозування фінансового стану підприємств Тема 9. Оцінювання фінансового стану підприємства
- •Тема 10. Фінансове планування на підприємствах
- •Тема 11. Фінансова санація підприємств
- •Модуль 2. Індивідуальне науково-дослідне завдання (індз)
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Теми для підготовки доповідей
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Питання для самоконтролю
- •Методичні рекомендації до практичних заняття
- •1. Метод прямого розрахунку
- •2. Укрупнений метод розрахунку
- •Практичні Завдання
- •Задача 4
- •Розрахунок виручки від реалізації продукції
- •Задача 5
- •Задача 6
- •Задача 7
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття № 3, 4
- •Методичні рекомендації
- •Практичі Завдання Задача 1
- •Розрахунок плану прибутку від реалізації товарної продукції по меблевій фабриці на поточний рік
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Вихідні дані
- •Задача 4
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Практичні завдання Задача 1
- •Дані про обсяги реалізації алкогольних напоїв за звітний місяць:
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття № 6, 7
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Розрахунок наявності та ефективності використання оборотних коштів
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Розрахунок приросту сукупного нормативу оборотних коштів
- •Задача 6
- •Розрахунок потреби в оборотних коштах
- •Задача 7
- •Задача 8
- •Задача 9
- •Задача 10
- •Задача 11
- •Задача 12
- •Розрахунок наявності та ефективності використання оборотних коштів
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття № 8
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Задача 4
- •Задача 5
- •Розрахунок лізингових платежів, тис. Грн.
- •Задача 6
- •Прогноз прибутку. Прогноз руху коштів по роках
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття № 9
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Характеристики і формули розрахунку показників стану основних засобів
- •Практичні Завдання Задача 1
- •Вихідні дані для визначення балансової вартості основних виробничих фондів станом на 01.01.Планового року (дані умовні)
- •Задача 2
- •Вихідні дані для визначення балансової вартості основних виробничих фондів станом на 01.01.Планового року (дані умовні), тис. Грн.
- •Задача 3
- •Розрахунок річної суми амортизації за роками корисного використання об’єкта основних засобів прямолінійним методом, тис. Грн.
- •Задача 4
- •Нарахування амортизації з використанням методу зменшення залишкової вартості, тис. Грн.
- •Задача 5
- •Нарахування амортизації з використанням методу прискореного зменшення залишкової вартості, тис. Грн.
- •Задача 6
- •Нарахування амортизації з використанням кумулятивного методу, тис. Грн.
- •Задача 7
- •Нарахування амортизації із застосуванням виробничого методу, тис. Грн.
- •Задача 8
- •Вихідні дані:
- •Задача 9
- •Розрахунок показників забезпечення, стану та ефективності використання основних засобів
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття№ 10, 11 Змістовий модуль 3. Діагностика і прогнозування фінансового стану підприємств
- •Методичні рекомендації до практичного заняття
- •Аналіз та оцінка активів і зобов’язань підприємства, тис. Грн.
- •Абсолютні показники балансу підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки майнового стану підприємства
- •Класифікація активів та пасивів підприємства, тис. Грн.
- •Показники оцінки ліквідності підприємства
- •Показники оцінки фінансової стійкості підприємства
- •Визначення типу фінансової стійкості
- •Показники оцінки ділової активності підприємства
- •Показники оцінки рівня ефективності господарської діяльності підприємства
- •Практичні завдання
- •Бібліографічний список
- •Практичне заняття № 12
- •Методичні рекомендації до практичного завдання
- •Практичні завдання Задача 1
- •Баланс доходів і видатків
- •Задача 2
- •Перевірочна таблиця до фінансового плану (шахматка), млн. Грн.
- •Платіжний календар за _______________ місяць ______ року
- •Бібліографічний список
- •4. Методичні рекомендації до виконання індивідуальних завдань
- •4.1. Перелік індивідуальних завдань, що виконуються у vіі семестрі
- •4.1. Перелік індивідуальних завдань, що виконуються у vііі семестрі
- •5. Підсумковий контроль Перелік питань до поточного модульного контролю
- •Перелік питань до іспиту
- •6. Список рекомендованої літератури
- •Додаткова література
- •Навчальне видання
- •Григораш Тетяна Федорівна
- •Фінанси підприємств
- •Навчально-методичний посібник
- •Міністерство освіти і науки, молоді та спорту України Дніпропетровська державна фінансова академія фінанси ПіДприємств
Задача 2
На підставі даних таблиці 3.31:
розбити планові показники платіжного календарю за місяць по декадах;
розрахувати необхідні показники і завершити складання платіжного календарю;
зробити висновки.
Таблиця 3.31
Перевірочна таблиця до фінансового плану (шахматка), млн. Грн.
Джерела покриття
Використання коштів |
Прибуток балансовий |
Амортизаційні відрахування |
Централізовані джерела інвестицій |
Прибуток і економія від зниження вартості |
Мобілізація внутрішніх ресурсів в будівництві |
Приріст стійких пасивів |
Надходження коштів від батьків |
ПДВ |
Акцизні збори |
Довгостроковий кредит банку |
Асигнування з бюджету |
Всього |
Інвестиції |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
|
|
? |
? |
? |
Приріст нормативу власних оборотних коштів |
? |
|
|
|
|
? |
|
|
|
|
|
? |
Технічний розвиток виробництва |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Соціальний розвиток |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Сплачені дивіденди |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Витрати на утримання ди-тячих дошкільних закладів |
? |
|
|
|
|
|
? |
|
|
|
? |
? |
ПДВ, сплачений постачаль-никам |
? |
|
|
|
|
|
|
? |
|
|
|
? |
Погашення довгострокових кредитів |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Сплата відсотків за кредит |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Плата в бюджет ПДВ |
|
|
|
|
|
|
|
? |
|
|
|
? |
Податок на прибуток |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Акцизні збори |
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
|
|
? |
Інші платежі до бюджету |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Внески прибутку до поза-бюджетних фондів |
? |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
? |
Всього |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
? |
Таблиця 3.32
Платіжний календар за _______________ місяць ______ року
тис. грн.
№ за/п |
Показники |
План на місяць |
У тому числі по декадах |
Звіт за місяць | ||
І |
ІІ |
ІІІ | ||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1. |
Сальдо по рахунках |
|
|
|
|
|
|
а) Поточному |
18 |
|
|
|
- |
|
б) Валютному |
11 |
|
|
|
- |
|
в) Бюджетному |
9 |
|
|
|
8 |
|
г) Депозитному |
50 |
|
|
|
30 |
|
Всього залишки на рахунках |
|
|
|
|
|
2. |
Очікувані надходження грошових коштів |
|
|
|
|
|
|
а) За рахунок зниження дебіторської заборгованості |
700 |
|
|
|
700 |
|
б) За відвантажену продукцію |
20400 |
|
|
|
20475 |
|
в) Реалізація надлишкових матеріалів |
7400 |
|
|
|
7400 |
|
г) Кредити банків |
600 |
|
|
|
600 |
|
д) Асигнування з бюджету |
188 |
|
|
|
188 |
|
е) Інші надходження |
356 |
|
|
|
281 |
|
Всього надходжень з урахуванням залишків на рахунках |
|
|
|
|
|
3. |
Майбутні видатки грошових коштів: |
|
|
|
|
|
|
а) На невідкладні нужди (15% від надходжень за мінусом залишків на рахунках) |
|
|
|
|
|
|
б) Розрахунки з кредиторами на початок місяця |
850 |
|
|
|
850 |
|
в) Погашення банківських кредитів і відсотків за ними |
6800 |
|
|
|
6800 |
|
г) Платежі постачальникам за матеріали і послуги в поточному місяці |
6221 |
|
|
|
5948 |
|
д) Сплата податків в бюджет та позабюджетні фонди |
4850 |
|
|
|
4850 |
|
е) Оплата праці |
950 |
|
|
|
975 |
|
є) Інвестиції |
4800 |
|
|
|
5040 |
|
ж) За кошторисами служб і закладів соціальної сфери |
450 |
|
|
|
450 |
|
з) Інші платежі |
290 |
|
|
|
290 |
|
Всього видатків |
|
|
|
|
|
4. |
Перевищення надходжень над видатками коштів (з урахуванням залишків на рахунках) (стр. 2-3) |
|
|
|
|
|
5. |
Нестача коштів |
|
|
|
|
|