Запитання:

Ваші судження щодо дій громадян Нагірного В.Т. та Нагірної О.П., а також посадових осіб митного поста у зазначених ситуаціях?

Ситуаційне завдання № 1.7

При проходженні митного контролю в аеропорту “Жуляни” гр-н Чибісов П.Д., який прибув літаком з Варшави, вніс до ввізної митної декларації лише 1140 доларів США і під писав її. Решта 900 доларів США знаходилася у поясному гаманці, який був на виду - поверх його сорочки.

Ознайомившись з декларацією, митний інспектор спитав у гр-на Чибісова П.Д. чи усі записи в декларації відповідають дійсності і , отримавши стверджувальну відповідь, зробив обводку запису “1140 доларів США”, продублював цю суму словами “одна тисяча сто сорок доларів США” та завірив відтиском своєї службової печатки. Потім митник, звернувши увагу на ознаки нервозності у поведінці гр-на Чибісова П.Д., запросив його до призначеної для ретельного огляду кімнати, де останньому було запропоновано пред’явити вміст гаманця.

Гр-н Чибісов П.Д. витягнув із гаманця не вказані у декларації 900 доларів США власноручно. За фактом переміщення незадекларованих доларів на цього гр-на складено протокол про порушення митних правил. Особистий огляд гр-на Чибісова П.Д. непроводився.

Запитання:

1. Як слід кваліфікувати дії гр-на Чибісова П.Д. при складанні протоколу про порушення митних правил?

2. Як Ви оцінюєте дії митника як під час проведення митного контролю, так і у подальшому?

Ситуаційне завдання № 1.8

Під час митного контролю вмісту міжнародного поштового відправлення (листа) від гр-на США Джефа Сміта на адресу мешканця м. Обухова гр-на України Чепурного М.М. інспектором Київської регіональної митниці виявлено незадекларованих 300 американських доларів, які знаходилися між аркушами плану-проспекту книжки “Таємниці білої та чорної магії”.

По факту протиправного пересилання валюти складено протокол про порушення митних пра вил, копія якого надіслано отримувачеві листа.

Останній звернувся до митних органів з проханням повернути йому вилучені гроші, мотивуючи тим, що Д.Сміт є його боржником.

Запитання:

1. Які саме правові норми порушені діями, пов’язаними з пересиланням грошей у зазначений спосіб?

2. Хто конкретно у даному випадку є суб’єктом правопорушення?

3. Чи є підстави для задоволення прохання гр-на Чепурного М.М.?

Ситуаційне завдання № 1.9

Гр-ка Кайданова Ю.О. - провідник вагону № 14 поїзда № 25 сполученням “Москва - Севастополь” перемістила через митний кордон України з приховуванням від митного контролю товар - розміщені нею у декількох купе 112 найменувань книжкової та іншої друкованої продукції кількістю 3740 одиниць вартістю 27613 грн., тобто на 1924 неоподатковувані мінімуми доходів громадян (н.м.д.г.).

Управлінням СБУ Запорізької області дії гр-ки Кайданової О.Ю. були кваліфіковані за ст. 201 КК України як контрабанда, вчинена у великих розмірах.

Через два місяці слідчий цього Управління, зважаючи, що при незаконному ввезенні товару в Україну гр-н Кайданова О.Ю. від сплати мита та інших обов’язкових платежів на суму 7234 грн. (425 н.м.д.г.) ухилилася, виніс постанову про відмову в порушенні кримінальної справи за ст. 212 (ухилення від сплати податків), надіслав матеріали справи на цю громадянку до Запорізької митниці “для прийняття рішення відповідно до чинного митного законодавства”.

Митницею складено у відношенні гр-ки Кайданової О.Ю. протокол про порушення митних правил, передбаченого ст. 355 МКУ і ви несено постанову про притягнення її до адміністративної відповідальності за порушення митних правил. На гр-ку Кайданову О.Ю. накладено штраф 7234 грн., тобто у розмірі недовнесеної до держбюджету суми.