3. Анализ хозяйственно-экономической деятельности

ТОК «ЧАЙКА» ЗА 2006-2007 ГГ.

3.1. Экономический анализ ТОК «Чайка»

За 2007 год получены доходы в размере 4660,6 тыс. грн. от размещения и питания туристов (реализация путевок) и 568,2 тыс. грн. от оказания дополнительных услуг. Всего доходы без НДС составили 4496,4 тыс. гривен. В сравнении с 2006 годом прибыль возросла на 331, 0 тыс. грн. за счет увеличения доходов и снижения плановых расходов на 1 чел./день на 13,34 гривен. Структура показателей основной деятельности ТОК «Чайка» приведены в таблице 3.1. Рентабельность в данном случае рассчитывалась как отношение прибыли к расходам и составила 8,2%. В 2006 году этот показатель составил 1,3 процента.

Таблица 3.1.

Анализ основной деятельности ТОК «Чайка» за 2006-2007гг.

№	Показатели	Годы		Отклонение
		2006	2007
1	Доход (тыс.грн.)	3363,8	5228,8	+ 1865,0
2	НДС (тыс. грн.)	454,7	732,4	+ 276,7
3	Количество человек (чел.)	4483,0	4902,0	+ 50,0
4	Человеко-дни (путевка, шт.)	33242,0	46458,0	+ 13216,0
5	Доход без НДС (тыс. грн.)	2909,1	4496,4	+1587,3
	В т.ч. основная (путевки, тыс. грн.)	2548,4	4022,9	+1474,5
	Дополнительная (тыс. грн.)	360,7	473,5	+112,8
6	Расходы (тыс. грн.)	2870,6	4134,2	+1263,6
7	Прибыль от деятельности (тыс. грн.)	38,5	362,2	+323,7
	В т.ч. основной (путевки, тыс. грн.)	21,1	319,8	+298,6
	Дополнительной (тыс. грн.)	17,3	42,2	+25,1
8	Балансовая прибыль (тыс. грн.)	6,8	337,8	+331,0
9	Рентабельность (%)	1,3	8,2	6,9

ТОК «Чайка» функционирует как туристско-оздоровительный комплекс только с 2003 года, поэтому некоторые показатели в динамике следует рассматривать именно с 2003 года. Так, рассматривая динамику доходов предприятия, отмечаем, что в 2003 году доход ТОК «Чайка» составил 2563,9 тыс. грн. и далее наблюдается положительная динамика по данному показателю, в 2007 году было значительное увеличение доходов комплекса, обусловленное как увеличением объемов реализации услуг, так введением новых видов услуг, а также повышением цен на издержки. Динамика доходов ТОК «Чайка» за 2003-2007 гг. приведена на рис. 3.1.

Рис. 3.1. Динамика доходов ТОК «Чайка» за 2003-2007 гг.

Однако данный показатель не учитывает индекс потребительских цен. Темпы роста с учетом индекса потребительских цен (табл. 3.2) представлены на графике, приведенном на рис. 3.2.

Таблица 3.2

Доходы ТОК «Чайка» в постоянных ценах за 2003-2007г. и в ценах 2000 г.
№	Год	Объем реализации, доход	Индекс потребительских цен	Корректировка индекса	Объем реализации в ценах 2000	Темпы роста в %
1	2003	2563,9	1,08	1,1448	2239,605171	1,164572716
2	2004	2808,5	1,12	1,282176	2190,416916	0,978037086
3	2005	3021,5	1,1	1,4103936	2142,309778	0,978037451
4	2006	3363,8	1,11	1,565536896	2148,655844	1,002962254
5	2007	5228,8	1,09	1,706435217	3064,165548	1,426084851

Рис. 3.2. Темпы роста доходов ТОК «Чайка» с учетом индекса потребительских цен за 2003-2007 гг.

Исходя из данных табл. 3.2 и рис. 3.2 Можно отметить следующее, что показатель доходов за 2004-2006 годы имел низкий темп роста, однако положительную динамику, и в 2007 году поднялся выше уровня 2003 года, что характеризует положительную сторону развития комплекса в последние годы. Сравнительная диаграмма реальных доходов предприятия и доходов с учетом индекса потребительских цен представлены на рис. 3.3.

Рис. 3.3. Сравнительная диаграмма объема реализации ТОК «Чайка» в реальных ценах и ценах 2000 г.

В основном в 2007 году резкий рост доходов связан с увеличением объемов реализации услуг и повышением цен на них. Средняя цена обслуживания одного человеко-дня по путевкам без НДС в 2007 году составила 86,59 грн., за 2006 год – 76,66 гривен. Средняя цена за 2007 год повысилась на 11,6 % (или на 9,93 грн.) за счет повышения стоимости обслуживания на индекс инфляции с учетом повышенного спроса на путевки в июле-августе 2007 года.

Цена обслуживания по сравнению с плановой (94,07 грн.) снижена в 2007 году на 7,48 грн. за один человеко-день по причине обслуживания в период межсезонья, где установлены минимальные цены. С 01.01.07 по 30.04.07 и с 01.10.07 по 31.12.07 обслужено 13534 ч./дн. По цене 64,15 грн., получен доход 868,2 тыс. гривен. С 01.05.07 по 30.09.07 обслужено 32924 ч./дн. По цене 95,82 грн, получен доход в размере 3154,7 тыс. гривен.

В целом расходы в 2007 году составили 4134,2 тыс. гривен. Рост в отношении к 2006 году составил 1263,6 тыс. грн. или 44% за счет дополнительного обслуживания туристов. Анализ затрат по основной деятельности приведен в таблице 3.4. Себестоимость одного человеко-дня в 2007 году увеличилась по сравнению с 2006 годом на 3,69 грн. или на 4,9% за счет повышения цен на электроносители на 3,8%, увеличения заработной платы с 01.05.07 в среднем на 20% и увеличения стоимости суточного сырьевого набора продуктов на 10 процентов. Структура расходов по удельному уровню в общей массе расходов существенно не изменилась: в связи с повышением тарифов увеличилась доля хозяйственных расходов и питания, снижена доля заработной платы и амортизация.

По сравнению с планом в 2007 году себестоимость одного человеко-дня снизилась на 13.34 гривен за счет экономии энергоресурсов (0,40 грн.), воды (0,50 грн.) и фонда оплаты труда (6,04 грн.). За счет расширения периода обслуживания снижена и постоянная часть расходов: амортизация – на 1.04 грн., налоги – на 0,72 грн.\ консалтинговые услуги – на 0,82 гривны.

Таблица 3.4

Структура затрат ТОК «Чайка» по основной деятельности в 2006-2007гг.

№	Показатель	Всего затраты (тыс. грн.)			Затраты на 1 ч./дн. (грн.)			Удельный вес в общих расходах
		2006	2007	Отклоне-ние	2006	2007	Отклоне-ние	2006	2007
1	Обслуженные человеко-дни	33242	46458	+13216				100	100
2	Расходы всего	252702	3703,1	+1175,9	76,02	79,71	+3,69
3	В т.ч. заработная плата	605,8	943,7	+337,9	18,22	20,31	+2,09	32,0	25,2
4	Отчисления от ЗП	219,6	346,6	+127,0	6,61	7,46	+0,85	8,7	9,4
5	Текущий ремонт	158,4	228,0	+69,6	4,77	4,91	+0,14	6,0	6,2
6	Износ МБП	108,2	158,3	+50,1	3,25	3,41	+0,16	4,5	4,3
7	Питание	64,4	1005,5	+341,1	19,99	21,64	+1,65	26,0	27,2
8	Амортизация	96,6	110,2	+13,6	2,91	2,37	-0,54	4,0	3,0
9	Реклама	16,3	18,1	+1,8	0,49	0,39	-01	4,0	0,5
10	Прочие расходы	10,2	107,3	+7,1	3,02	2,31	-0,71	4,0	2,9
11	Хозрасходы	454,1	687,3	+233,2	13,66	14,79	+1,13	18,0	18,6

За 2007 год дополнительные услуги (без предприятий торговли и питания) были оказаны на сумму 204,1 тыс. гривен. Дополнительные услуги по стирке белья увеличены в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 37,1 тыс. грн. в основном за счет увеличения объемов услуги. За 2007 год оказаны дополнительные услуги по 12 наименованиям, три из них – услуги пляжа, DVDреализация ваучеров на пополнение счета мобильной связи – не планировались. Доходы от данных видов услуг получены в размере 20,1 тыс. гривен. Удельный вес дополнительных услуг в общем объеме доходов составляет 4,5 процента. Прибыль от дополнительных услуг составила 19,5 тыс. грн., что на 9,1 тыс. грн. больше, чем в 2006 году.

В ТОК «Чайка» в 2007 году работало три торговые точки: магазин-кафетерий на ангарском перевале, бар при бассейне, торговля в фойе административного корпуса. Товарооборот (без НДС) составил 85,2 тыс. грн., кроме того было реализовано дополнительное питание на сумму 184,2 тыс. гривен. Всего товарооборот предприятий питания и торговли составил 269,4 тыс. грн., сопутствующих товаров реализовано на сумму 6,4 тыс. грн., что на 5,2 тыс. грн. больше, чем в 2006 году. Прибыль в 2007 году составила 22,9 тыс. грн., рентабельность – 21,4 процента. Для расширения и улучшения раюоты предприятий торговли и питания в 2007 году были приобретены основные средства, инвентарь, посуда на сумму 38,9 тыс. грн., принято на сезонную работу двенадцать практикантов по договору с Уманским филиалом Черкасского колледжа.

По состоянию на 01.01.08г. туристический комплекс имеет пять единиц автотранспорта. Общие затраты по содержанию автотранспорта составили 115,4 тыс. гривен. Расходы снижены по сравнению с 2006 годом на 7,8 тыс. грн. в связи с уменьшением затрат на ремонт. По перевозкам туристов за 2007 год был получен доход в сумме 3,8 тыс. гривен.

Средняя заработная плата за 207 год составила 888,59 грн, что на 33,4% больше, чем в 2006 году. Рост связан с повышением окладов с 01.05.07г. в среднем на 20%, а также с увеличением внутренних совмещений (среднесписочная численность снижена на 4 чел.). Удельный вес общего фонда оплаты труда в 2007 году с отчислениями составляет 32,5%, сто на уровне 2006 года. Среднесписочная численность в эквиваленте полной занятости возросла за счет привлечения к работе практикантов и внешних совместителей. Задолженности по заработной плате нет. Показатели фонда оплаты труда приведены в таблице 3.5.

Таблица 3.5

Показатели фонда оплаты труда ТОК «Чайка» в 2006-2007 гг.

№	Показатель	Годы		Отклонение
		2006	2007
1	Среднесписочная численность штатных работников (чел.)	86	82	-4
2	Среднесписочная численность в эквиваленте полной занятости (чел.)	88	92	+4
3	Начислено ФОТ (тыс. грн.)	704,6	981,0	+284,7
4	В т.ч. основная (тыс. грн.)	488,6	538,5	+49,9
5	Дополнительная (тыс. грн.)	154,9	302,7	+147,8
6	Другие денежные выплаты (тыс. грн.)	61,1	70,0	+8,9
7	Средняя заработная плата на одного работника (грн.)	667,23	888,59	+221,36
8	Объем услуг на одного работника	33,8	54,83	+21,03

По состоянию на 01.01.08г. ТОК «Чайка» имел денежные средства в сумме 7.1 тыс. гривен. В связи с недостатком оборотных средств в ноябре 2006 года был взят кредит в сумме 200 тыс. грн. в Морском транспортном банке, который был израсходован на выплату заработной платы, на текущие платежи по налогам и расчетам с поставщиками, по состоянию на 01.01.08г. кредит погашен полностью. Дебиторская задолженность за товары и услуги на 01.01.08г. составила 10,5 тыс. гривен. Кредиторская задолженность на 01.01.08г. составила 140,9 тыс. грн., задолженности перед бюджетом нет. По результатам работы за 2007 год, впервые за 10 лет, погашены балансовые убытки на 232,3 тыс. грн., переходящие и увеличивающиеся из года в год.

Для анализа финансового состояния предприятия приведем некоторые финансовые показатели, рассчитанные на основе балансовой отчетности (форма №1 и №2) за 2006-2007 годы. Формулы, использованные при расчете данных показателей приведены в приложении В. В первом блоке финансовых показателей рассмотрим показатели финансовой устойчивости предприятия, приведенные в таблице 3.6. По данным таблицы можно сделать вывод, что ТОК «Чайка» является достаточно независимым от внешних источников финансирования.

Таблица 3.6.

Анализ финансовой устойчивости ТОК «Чайка» за 2006-2007гг.

№	Показатель	Характеристика показателя	Нормативное значение	Годы
				2006	2007
1	Коэффициент платежеспособности (автономии)	Характеризует зависимость от внешних источников финансирования, определяет часть средств собственников предприятия в общей сумме средств, вложенных в имущество предприятия	Больше 0,5	0,79	0,82
2	Коэффициент финансирования	Дает наиболее общую оценку финансовой стойкости предприятия.	Меньше 0,7	0,27	0,23
3	Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами		Больше 0,2	0,79	0,68
4	Коэффициент маневренности собственного капитала		Полож.	0,21	0,16

Следует также рассмотреть показатели деловой активности предприятия, приведенные в таблице 3.7. Данные показатели характеризуют эффективность использования собственных и заемных средств предприятия, в ТОК «Чайка» данные показатели соответствуют значениям, характеризующим деятельность организации как эффективную, однако в 2007 году эффективность деятельности снизилась в сравнении с 2006 годом.

Таблица 3.7

Анализ деловой активности ТОК «Чайка» за 2006-2007гг. 

№	Показатель	Характеристика показателя	Годы
			2006	2007
1	Коэффициент оборотности активов	Показывает количество  оборотов, которое осуществляют оборотные средства за период, т.е., сколько раз за отчетный период активы обернулись в процессе реализации продукции	1,21	1,17
2	Коэффициент оборотности кредиторской задолженности	Показывает, сколько оборотов осуществили средства кредиторов предприятия	5,84	6,46
3	Показатель средневзвешенной дебиторской задолженности		48,25	80,45
4	Коэффициент оборотности дебиторской задолженности	Показывает, сколько  оборотов осуществили средства, вложенные в расчеты.	56,21	34,93
5	Период погашения (инкассации) дебиторской задолженности (дней)	Чем больше количество оборотов, тем быстрее предприятия получает плату от своих дебиторов Позитивным является уменьшение показателя	66,49	110,45
6	Период погашения (инкассации) кредиторской задолженности (дней)	Показывает среднее количество дней, на протяжении которых предприятие оплачивает счета кредиторов. Позитивным является  уменьшение показателя.	5,77	4,75
77	Коэффициент оборотности материальных запасов	Показывает скорость оборота запасов для обеспечения текущего объема продажи. Чем выше этот коэффициент, тем быстрее оборачиваются запасы.	72,23	54,46
8	Фондоотдача	Характеризует, насколько эффективно используются основные фонды. Увеличение фондоотдачи свидетельствует о повышении эффективности использования основных фондов.	0,84	0,64
9	Коэффициент оборотности собственного капитала		1,54	1,44

Немаловажными показателями являются и показатели ликвидности, приведенные в таблице 3.8. На основании показателей ликвидности отмечаем, что состояние ликвидности на предприятии в плохом состоянии, то есть характеризует неспособность предприятия в краткосрочном периоде погасить все обязательства.

Таблица 3.8

Анализ ликвидности ТОК «Чайка» за 2006-2007 гг.

№	Показатель	Характеристика показателя	Нормативный показатель	Годы
				2006 г.	2007г.
1	Коэффициент  покрытия	Определяет платежеспособность предприятия, характеризует, в какой мере все краткосрочные обязательства могут быть обеспечены за счет всех текущих (оборотных) активов.	2,0 - 2,5	0,21	0,32
2	Коэффициент быстрой ликвидности	Определяет способность предприятия в краткосрочном периоде за счет высоколиквидных  активов и готовых средств  платежа удовлетворить краткосрочные обязательства.	0,7 - 0,8	0,135	0,21
3	Коэффициент абсолютной ликвидности	Характеризует мгновенную платежеспособность,  показывает, какая часть текущих (краткосрочных)  обязательств может быть погашена немедленно за счет готовых средств платежа .	0,25-0,35	0,036	0,008
4	Чистый оборотный капитал, тыс. грн.	Показывает остаток оборотного капитала в случае погашения всех обязательств	Полож. знач.	-796,9	-626,5

Наиболее интересными показателями являются показатели рентабельности, характеризующие эффективность результатов деятельности предприятия, данные показатели отражены в таблице 3.9. по данным таблицы можно сделать выводы, что в 2007 году, в связи с ростом доходов предприятия повысилась и рентабельность по всем ее видам.

Таблица 3.9

Анализ рентабельности ТОК «Чайка» за 2006-2007 гг.

Годы	Показатели для расчета рентабельности				Виды рентабельности, %
	Чистая прибыль от реализации или от основной деятельности, тыс.грн.	Сумма затрат по реализованной или произведенной продукции, тыс.грн.	Валовая доходность (полученная выручка), тыс.грн.	Среднегодовая стоимость всего инвестирован-ного капитала, тыс. грн.	Рентабельность производствен-ной деятельности (окупаемость издержек)	Рентабельность продаж	Рентабельность (доходность) капитала
2006	1,4	2590	320	2016	0,05	0,44	0,07
2007	232	3770	727	2022	6	32	11

Таким образом, проанализировав деятельность ТОК «Чайка» по результатам 2006 и 2007 годов, можно сделать вывод, что предприятие функционирует достаточно эффективно, в 2007 году получило достаточно высокие доход и прибыль в сравнении с предыдущими годами, что позволило расплатиться с накопленными обязательствами, при этом повысились показатели рентабельности в десятки раз. Однако имеются и некоторые недостатки в финансовом состоянии предприятия, в частности это неспособность расплатиться по своим обязательствам в краткосрочном периоде. Одним из неудовлетворительных показателей всей деятельности предприятия является тот факт, что увеличение доходов и прибыли не являлись результатом развития предприятия. Как показывает динамика доходов туристического комплекса, данный рост является скорее одногодичным подъемом и не гарантирует стабильного роста доходов в дальнейшем, так как рост в 2007 году был связан с большим объемом туристов, приехавших на отдых в регион. Поэтому имеет смысл рассмотрение возможностей предприятия, которые могут быть использованы для сохранения стабильного развития предприятия, то есть дальнейшего роста, или сохранения на данном уровне, доходов и прибыли предприятия в долгосрочной перспективе.

3.2. Анализ внешней и внутренней сред предприятия

Для выявления возможностей предприятия конкурировать среди предприятий рекреационной отрасли в Алуштинском районе проведем SWOT-анализ и определим конкурентные факторы успеха ТОК «Чайка». Анализ конкурентной среды проводим по двум моделям оценки конкурентов в отрасли. Первая модель – модель «Национального ромба» (рис. 3.4). Данная модель позволяет выделить факторы, которые имеют наиболее благоприятное влияние на деятельность организации. Такими факторами для ТОК «Чайка» являются его факторные условия, условия спроса, а также невысокая конкуренция в отрасли. Данные анализа приведены в матрице на рис. 3.5.

Рис. 3.4. Анализ ТОК «Чайка» по модели «Национального ромба»

ФАКТОРНЫЕ УСЛОВИЯ
- природные условия - местоположение (окраина города, до моря 800 м., но доставка бесплатно) - наличие дорог - дополнительные услуги - медицинские услуги	5 2 5 4 2	- наличие трудовых ресурсов - качество человеческих ресурсов - материально-техническое состояние помещений комплекса - парковая зоны - бассейн - «мобильные» домики	5 2 2 3 2 3
УСЛОВИЯ СПРОСА
Динамика турпотока май-сентябрь 96% октябрь-апрель 38% Регион Россия 80% Украина 20% Источник информации турагентства реклама туроператоры интернет	(4) 5 3 4 2	Потребительские предпочтения Основные услуги проживания питания оздоровления дополнительные услуги экскурсии бассейн конференц-зал трансфер	(3) 3 4 2 (4) 5 2 5 3
СТРУКТУРА И СТРАТЕГИЯ КОНКУРЕНТОВ В ОТРАСЛИ
Конкуренты «Золотой колос» сан. «Славутич»	4 2	сан. «Северная Двина» панс. «Таврида» Частные мини-гостиницы	4 2 5
РОДСТВЕННЫЕ И ПОДДЕРЖИВАЮЩИЕ ОТРАСЛИ (ФИРМЫ)
Бар, кафе - поставщиками явл разл. продуктовые компании), в т.ч. ООО «Эллада», ЧП «Бережной», «Алуштинская пищевкусовая фабрика», Алуштинский молокозавод, Алуштинский хлебозавод и т.д. Экскурсии Прокат автомобилей Основными потребителями являются туроператоры России			3
ДЕЙСТВИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА
Налоги и сборы в местный бюджет, оплата коммунальных услуг не позволяют снизить стоимость услуг ТОК. Т.о. поощряется малый бизнес, создавая условия для высокой конкуренции большим предприятиям со стороны малых гостиниц			4
СЛУЧАЙНЫЕ СОБЫТИЯ
Такие события имеют локальный характер и устраняются без последствий для предприятия			1

Рис. 3.5. Матрица анализа отрасли по модели «Национального ромба»

Оценка степени влияния факторов осуществляется при помощи следующей шкалы: «3 балла» – сильное влияние; «2 балла» – умеренное влияние; «1 балл» – слабое влияние; «0 баллов» – отсутствие влияния.

Вторая – модель «Пять сил» по М.Портеру (рис. 3.6.), позволяет определить наибольшее влияние со стороны внешней среды, разделяя ее на пять наиболее значимых конкурентных элементов. Данные анализа приведены в приложении В.

Рис. 3.6. Анализ влияния конкурентных сил ТОК «Чайка» по модели

«Пять сил М.Портера»

1. Конкурентная борьба внутри отрасли. ТОК «Чайка» предоставляет услуги проживания, питания, оздоровления круглогодично за умеренную плату (от 127 до 240 грн. в сутки с 1 человека).

Основные конкуренты, предоставляющие аналогичные условия: Сан. «Золотой колос» (является наиболее сильным конкурентом, так как имеет боле качественные услуги, хотя и за более высокую цену), сан. «Славутич» (имеет аналогичные цены, однако более низкий уровень качества услуг и их ассортимент), панс. «Таврида», сан. «Северная Двина» (имеют широкий спектр оздоровительных услуг, более удобное расположение и достаточно приемлемые цены на услуги). В основном данные предприятия выигрывают близкого расположения к морю.

2.Угроза появления новых конкурентов. Учитывая комплекс предоставляемых услуг и существующую, относительно невысокую цену на данные услуги, можно определить возможность появления новых конкурентов как невысокую.

3. Сила влияния товаров-субститутов.

Данное влияние очень велико, так как около ТОК находятся около 30 частных мини-гостиниц, которые значительно выигрывают в соотношении «цена-качество», т.е. предоставляют услуги проживания за аналогичную цену, но более высокого качества.

4. Сила влияния покупателей. Основными потребителями услуг предприятия являются граждане России, покупающие услуги ТОК посредством турагенств. Поэтому влияние покупателей относительно невелико.

5. Сила влияния поставщиков. Основными поставщиками клиентов ТОК являются туроператоры России, поэтому ТОК «Чайка» полностью зависит от данных поставщиков. Также большое влияние имеют поставщики водо-, газо- и электроснабжения, а также услуг связи, в т.ч. интернет. Что касается поставщиков продуктов питания, экскурсионных услуг, то данные поставщики не являются эксклюзивными, а поэтому не имеют высокого влияния.

Т.о. можно сказать, что наибольшее влияние оказывают такие элементы модели, как товары-заменители и поставщики. Влияние данных факторов можно отразить в виде таблицы с установлением степени влияния каждого фактора на предприятие (табл. 3.10.) Оценка степени влияния факторов осуществляется при помощи следующей шкалы: «3 балла» – сильное влияние; «2 балла» – умеренное влияние; «1 балл» – слабое влияние; «0 баллов» – отсутствие влияния.

Таблица 3.10

Оценка интенсивности конкуренции по отношению к ТОК «Чайка»

№	Факторы	Оценка в балах
1	Степень влияния предприятий функционирующих на рынке, являющиеся основными конкурентами	2
2	Степень их дифференциации	2
3	Влияние других предприятий, оказывающих аналогичные услуги	4
4	Степень влияния поставщиков	1
5	Темп роста отрасли	1
6	Барьеры выхода из отрасли	1

Для получения формальной конечной оценки долгосрочной привлекательности отрасли и позиции гостиничного комплекса конкуренции необходимо построить две таблицы: «Долгосрочная привлекательность отрасли» (Таблица 3.11) и «Позиция в конкуренции» (Таблица 3.12).

Таблица 3.11

Долгосрочная привлекательность рекреационной отрасли

показатель	Вес	«Чайка»		«Золотой колос»		«Северная Двина»		Мини-гостиницы
		оценка	Взвешенная оценка	Оценка	Взвешенная оценка	оценка	Взвешенная оценка	Оценка	взвешенная оценка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Емкость рынка	0,14	4	0,56	5	0,7	5	0,7	7	0,98
Темп роста	0,12	5	0,6	4	0,48	7	0,84	9	1,08
Цикличность (сезонные колебания)	0,16	6	0,96	7	1,12	8	1,28	7	1,12
Воздействие окружающей среды	0,16	7	1,12	7	1,12	7	1,12	8	1,28
Барьеры входа/ выхода	0,14	3	0,42	3	0,42	3	0,42	6	0,84
Технологическое состояние	0,16	6	0,96	8	1,28	6	0,96	7	1,12
Техническое состояние	0,12	6	0,72	7	0,84	7	0,84	9	1,08
Сумма	1	Х	5,34	Х	5,96	Х	6,16	Х	7,5

Таблица 3.12

Позиция ТОК «Чайка» в конкуренции

показатель	Вес	«Чайка»		«Золотой колос»		«Северная Двина»		Мини-гостиницы
		Оценка	взвешенная оценка	оценка	Взвешенная оценка	Оценка	взвешенная оценка	Оценка	взвешенная оценка
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Относительная для рынка	0,11	4	0,44	5	0,55	5	0,55	7	0,77
Границы прибыли	0,17	6	1,02	5	0,85	7	1,19	6	1,02
Соответствие цены и качества	0,2	9	1,8	8	1,6	8	1,6	7	1,4
Знание потребителей и рынка	0,19	8	1,52	8	1,52	8	1,52	5	0,95
Конкурентные силы, слабости	0,18	7	1,26	8	1,44	8	1,44	5	0,9
Уровень управления	0,15	8	1,2	8	1,2	8	1,2	5	0,75
Сумма	1	Х	7,24	Х	7,16	Х	7,5	Х	5,79

3.3. SWOT–анализ и анализ конкурентоспособности услуг ТОК «Чайка»

Анализируя внутреннюю среду предприятия необходимо выделить не только те элементы, которые имеют наибольшее положительное влияние на развитие организации, но и те, которые удерживают данный рост. Для осуществления анализа факторов внутренней среды предприятия предлагается использование пятибалльной шкалы от - 5 до +5 баллов. Проведем экспертную оценку каждого фактора. При этом «-5» - данный бал указывает на самый слабый вид деятельности гостиничного комплекса, которая может представлять значительную угрозу для внутренней среды рассматриваемого предприятия. Оценка в «+5» баллов соответственно указывает на самые сильные стороны гостиничного комплекса. Анализ факторов внутренней среды предприятия приведем в таблице 3.13.

Таблица 3.13

Анализ внутренней среды ТОК «Чайка»

№	Факторы	Оценка в балах
1	Финансы
	Прибыль	+1
	Издержки	-1
	Финансовая стабильность	+2
2	Маркетинг
	Имидж	+2
	Доля рынка	+1
	Уровень цен	+3
	Рекламная деятельность	+4
	Качество услуг	+1
3	Техническое состояние ОПФ
	Состояние номерного фонда и гостиницы в целом	+1
	Техническое оснащение	+1
	Инфраструктура	+2
4	Персонал
	Компетенция высшего руководства	+2
	Уровень квалификации	+1
	Обучение и подготовка кадров	+1
	Текучесть кадров	+1
	Корпоративная культура	+1
5	Современные технологии
	Внедрённые технологии в систему управления номерным фондом	-2
	Внедрённые технологии в систему управления ресторанами	-1
	Использование Интернет ресурсов	+2
	Автоматизированные системы управления	-1

На основе анализа внутренней среды можно отметить невысокий уровень материально-технической базы, в частности недостаточный уровень комфортности номерного фонда, недостаточное качество персонала, а также низкая степень использования современных технологий в управлении. На данные элементы следует обратить внимание руководству предприятия. Так как конкурентоспособность услуг фирмы на рынке по отношению к потребителю будет зависеть в первую очередь от качества данных услуг. Качество услуг зависит как от состояния материальных условий, так и от технологий и персонала. В данном случае качество услуг обусловлено внутренними факторами организации.

На основе оценки внешней и внутренней сред можно составить SWOT–анализ ТОК «Чайка» приведенный в таблице 3.14.

Таблица 3.14

SWOT–анализ ТОК «Чайка»

Потенциальные внутренние сильные стороны (S)	Потенциальные внутренние слабые стороны (W)
1	2
Прекрасное месторасположение	Высокие издержки
Возможность проведения выставок, ярмарок, семинаров и т.д.	Невысокая прибыль вследствие недостаточной загрузки
Участие в международных выставках	Недостаточное техническое оснащение
Проверенный менеджмент	Большой износ ОПФ
Большой опыт работы и традиции в предоставлении сервиса
Хорошее понимание потребителей	Недостаточный уровень комфортности номеров
Умелая организация маркетинга
Широкий спектр дополнительных услуг
Устойчивые связи с туроператорами, обеспечивающими въездной туризм
Потенциальные внешние возможности (O)	Потенциальные внешние угрозы (T)
3	4
Способность обслужить дополнительный группы потребителей	Несовершенство нормативно-правовой базы в сфере туризма
Ослабление ограничение законодательства	Климатические катаклизмы
Ориентация на различные виды туризма (деловой, конгрессный, семейный, активный и т.д.)	Изменение потребностей покупателей
	Зависимость от сезонных колебаний
	Напряженная политическая и экономическая ситуация в стране
	Ужесточение конкуренции

На основе проведенного SWOT-анализа можно сделать вывод, что предприятие имеет довольно стабильное положение, потенциальные внутренние сильные стороны перекрывают его слабые стороны, а многие внешние угрозы преодолимы, при условии грамотного менеджмента.

На основе данных таблиц 3.11 и 3.12 построим матрицу GeneralElectricдля туркомплекса «Чайка», рис. 3.6, где 1 – ТОК «Чайка» , 2 – сан. «Золотой колос», 3 – сан. «Северная Двина», 4 – Мини-гостиницы.

		Позиция в конкуренции
		высокая				низкая							средняя
			10	9	8		7		6	5	4			3	2	1	0
Привлекательность отрасли	средняя	10	Высокий приоритет для инвестиций									Средний приоритет для инвестиций
		9
		8
	Высокая	7
		6
		5
	Низкая	4										Низкий приоритет для инвестиций
		3
		2
		1
		0

Рис. 3.6. Матрица GeneralElectricдля ТОК «Чайка»

Таким образом, можно сказать, что туркомплекс «Чайка» занимает среднюю позицию среди конкурентных фирм, однако находится в зоне высокой привлекательности для инвесторов. При этом отмечается более низкая позиция основных конкурентов ТОК «Чайка» - частных мини-гостиниц и пансионатов. Таким образом, конкурентоспособность услуг ТОК «Чайка» находится на достаточно высоком уровне, однако для поддержания его на данном уровне предприятию необходимо постоянно предоставлять услуги, которые способны удовлетворить потребителя в большей степени, чем это могут сделать конкуренты.

Проведенный анализ финансово-хозяйственного состояния предприятия показывает, что при улучшении качества услуг и маркетинговой деятельности организации возможно получение высокого дохода и прибыли, которые будут носить постоянный характер. При этом предприятие сможет развиваться за счет собственных средств и увеличит степень конкурентоспособности предприятия в целом, а не только в части услуг. Анализ привлекательности предприятия для инвесторов в долгосрочной перспективе показывает довольно высокий потенциал предприятия, что дает возможность говорить о том, что предприятие способно развиваться довольно интенсивно.

Рассматриваемый туристический комплекс имеет ряд сильных и перспективных факторов во внутренней среде, но если не принять меры по устранению слабых сторон предприятия, это может представлять существенную угрозу для дальнейшего успешного функционирования предприятия, обеспечение высокой конкурентоспособности и поддержания позитивного имиджа и формирования необходимого качества услуг.