Таблицы сложных процентов

715

Приложение 3.3

Оценка рыночной стоимости активов Банка А по состоянию на 1 января 1999 г.

(пессимистический прогноз)

716

Продолжение

Примечания к результатам проведенной оценки (цифры в примечании соответствуют цифрам статей активов в скобках):

1.Произведена корректировка балансовой стоимости остатк ов ссудной задолженности в сторону снижения на 94%. Основанием корректировк и была экспертная оценка задолженности конкретных коммерческих банко в перед Банком А. Эксперты посчитали реальной ко взысканию задолженность Сб ербанка РФ, Внешэкономбанка и Банка «Москва».

2.Корректировка балансовой стоимости составила 50% в сторон у снижения. Анализируя остатки ссудной задолженности, числящейся за бан ками-нерезидентами, эксперты пришли к выводу о том, что без уточнения рейтинга малоизвестных западных банков, принимать во внимание весь объем задолженности нецелесообразно.

3.Рыночная стоимость облигаций федерального займа (ОФЗ) н а текущий момент времени составляет 10% номинальной их стоимости. Госуд арственные краткосрочные облигации (ГКО) могут быть проданы с небольшой п ремией к цене приобретения в случае, если был заключен договор новации. Учитывая недостаток информации, эксперты оценили этот портфель с 80%-íîé ñêè äêîé.

4.В расчет были приняты кредиты, отнесенные в I—II группу наде жности, с определенной корректировкой. В мониторинге кредитных де л экспертами было рассмотрено 50,1% ссудной задолженности в иностранной валют е и 15% — в национальной валюте по Москве. Доля кредитного портфеля голов ного офиса в консолидированном балансе (ссудной задолженности): 50% — в национ альной валюте и 57% — в иностранной валюте. Вероятность изменения группы рис ка ссудной задолженности по проверенному кругу кредитных дел достигл а 82%. На основании этих расчетов была проведена корректировка.

5.По данным дилеров, на рынке корпоративных ценных бумаг ценные бумаги местных органов власти, обращающиеся на внутреннем рынке , ничего ни стоят. Та их часть, которая обращается на внешнем рынке в последнее время, утратила существенно свою стоимость. Например, котировки по евробондам Москвы и СанктПетербурга достигают в настоящее время соответственно 25% и 15% номинала. По данным, распространенным в средствах массовой информаци и, Правительство Москвы начинает переговоры о реструктуризации собствен ного внешнего долга.

6.По задолженности по векселям кредитных организаций был о принято в рас- чет 50% той их части, которая была отнесена в I группу надежнос ти.

7.Участие в дочерних и зависимых обществах учтено по балан совой стоимости. Принимая во внимание тот факт, что рынок сейчас «серый», определить рыночную стоимость акций невозможно.

8.Скидка — 80%.

9.Скидка — 30%.

717

Приложение 3.4

Структура распределения ссудной задолженности по групп ам риска на примере Банка Б

718