3.3. Оценка эффективности мероприятий

Финансовый план является составной частью бизнес-плана предприятия. Необходимость финансового плана состоит в том, чтобы дать возможность руководству предприятия видеть, какие финансовые ресурсы, в каких объемах и куда поступают, на какие цели они расходуются, выявить резервы увеличения собственных финансовых ресурсов, осуществлять режим экономии и контроль за целевым использованием средств. Таким образом, финансовый раздел можно считать ключевым в бизнес-плане.

Финансовый раздел бизнес – плана включает в себя несколько основных документов: прогноз движения наличности, план доходов и расходов, план прибылей и убытков. Указанные документы носят планово – отчётный характер, такое планирование осуществляется на основе прогноза будущей деятельности фирмы в рамках определённого периода времени, а приведённые в этих документах данные используются для анализа финансового положения.⁴¹

Чтобы начать заниматься бизнесом, нужны деньги - стартовый (или авансированный) капитал. Это могут быть деньги инвесторов или заем, т.е. самые разные источники, но главным остается вопрос о том, сколько необходимо денег для того, чтобы начать предпринимательскую деятельность. Поэтому в первую очередь возникает необходимость определить размер капитала, необходимого для начала функционирования «Ресторан - офисам».

Инвестиции в основные средства - в производственное оборудование - в течение 3 лет отсутствуют, так как при вводе в эксплуатацию произведена практически полная замена старого, морального и физически изношенного оборудования, принадлежащего столовой .

Для открытия бизнеса будет взят кредит в сбербанке суммой 211 000-00, под 18 % годовых. Ежемесячная выплата по кредиту составляет: погашение процентов – 3165-00, погашение самого кредита - 5 900.

Таблица 3.6

Первоначальные капитальные вложения.

№ п/п	Назначение финансовых ресурсов	Сумма (руб.)	Финансовые источники	Сумма (руб.)
1	Ремонт помещения	50 000	Собственные средства	247170
2	Материалы и комплектующие	29 700	Заемные средства	210 930
3	Оборудование	230 000
4	З/плата	105 800
5	Затраты на рекламу	17 600
6	Затраты на аренду автомобиля	25 000
	Итого	458 100		458 100

Таблица 3. 9

Расчет издержек на 1 месяц

№ п/п	Постоянные издержки	Сумма (руб.)	Переменные издержки	Сумма (руб.)
1	2	3	4	5
1	Аренда помещение	70 000	Ведение счета в банке	5 000
2	Аренда автомобиля	25 000	Страховка	15 000
3	Коммунальные платежи	10 000	Канцтовары	5 000
4	Материалы и комплектующие	3 000	Непредвиденные расходы	20 000
5	Амортизация ОС	10 000	Налог на прибыль	34 731
6	З/плата	105 800
7	Налоги на з/плату (26 %)	27 508-00
Продолжение таблицы 3.9.
1	2	3	4	5
8	Погашение кредита и % по кредиту	9065
9	Затраты на рекламу	17 600
		277 973		82 731
	Итого	360 704

Таблица 3.10