отчет по практике 4 курс / 3 пункт
.docx3. ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
3.1 Структура предприятия
Структура компании ООО «ЛУКОЙЛ-Коми» выглядит следующим образом:
1) Генеральный директор;
2) Первый заместитель генеральный директор (главный инженер);
3) Второй заместитель генеральный директор (заместитель по экологии).
4) Заместитель по геологии;
5) Заместитель по снабжению;
6) Заместитель по строительству;
7) Заместитель по транспорту;
8) Заместитель по персоналу;
9) Заместитель по социальным вопросам;
10) Заместитель по внешним экономическим связям.
В состав аппарата фирм входят следующие отделы и службы:
1) отдел добычи нефти и газа;
2) технический отдел;
3) отдел экологии;
4) отдел охраны труда и промышленной безопасности;
5) геологический отдел;
6) отдел разработки месторождений;
7) отдел главного механика;
8) отдел главного энергетика;
9) отдел капитального строительства;
10) строительный отдел.
Функциональные отделы:
1) планово экономический отдел;
2) отдел труда и заработной платы;
3) финансовый отдел;
4) отдел работы с персоналом;
5) отдел материально - технического обеспечения;
6) отдел внешних экономических связей;
7) общий отдел.
В условиях рынка появились новые отделы:
Отдел ценных бумаг, отдел управления имуществом, отдел связи с общественностью, служба безопасности.
3.2 Планово - финансовое показатели работы предприятия
3.2.1 Анализ экономического потенциала предприятия
Для оценки экономического потенциала произведем анализ активов и пассивов, а также их структуры. Как видно из нижеприведенных таблиц, произошел прирост стоимости капитала предприятия на 1 310 031 тыс. руб. или на 10,52 %, что является положительным фактором, так как свидетельствует об увеличении имущественного потенциала предприятия.
Внеоборотные активы возросли на 1 618 932 тыс. руб. или на 16,38 %.
Оборотные активы возросли на 308 901 тыс. руб. или на 12,04 %.
В структуре активов наметилось увеличение доли внеоборотных активов с 79,4 % до 83,6 % при снижении доли оборотных активов с 20,6 % до 16,4 %; изменение в удельных весах составило 4 %. Данную тенденцию можно объяснить следующим: увеличилась доля объектов завершенных строительством, что привело к уменьшению доли оборотных активов.
В структуре пассивов за анализируемый период наметились следующие тенденции. Возрос удельный вес собственного капитала с 9,6 % до 22,88 %. Это связано с увеличением в 2,8 раза статьи «Нераспределенная прибыль» и позволяет сделать вывод, что этот показатель в течение года является источником финансирования определенных направлений текущей деятельности предприятия. При этом наличие нераспределенной прибыли может рассматриваться как источник пополнения оборотных средств предприятия. Отмеченная тенденция способствует укреплению финансового состояния и обусловлена повышением деловой активности предприятия. Это и подтверждается тем фактом, что уменьшился удельный вес долгосрочных обязательств с 87,3 % до 64,26 %.
В таблице 3.1 приведены данные об активах и их структуре.
Таблица 3.1 - Анализ активов и их структуры
|
Статьи актива |
Абсолютный размер |
Структура |
Изменения |
|||||||
|
01.01.2004 |
31.12.2003 |
01.01.2003 |
31.12.2004 |
в абс. размере |
в удельных весах |
в % к велич. на нач. периода |
в % к изменению итого баланса |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
|
Внеоборотные активы |
9 884 708 |
11 503 640 |
79,40% |
83,60% |
1 618 932 |
4,20% |
16,38% |
123,58% |
||
|
Оборотные активы |
2 566 014 |
2 257 113 |
20,60% |
16,40% |
-308 901 |
-4,20% |
-12,04% |
-23,58% |
||
|
Запасы |
461 032 |
648 211 |
3,70% |
4,71% |
187 179 |
1,01% |
40,60% |
14,29% |
||
|
Дебиторская задолженность |
132 122 |
551 046 |
1,10% |
4,00% |
418 924 |
2,90% |
317,07% |
31,98% |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
435367 |
200 000 |
3,50% |
1,45% |
-235 367 |
-2,05% |
-54,06% |
-17,97% |
||
|
Денежные средства |
88 223 |
3 532 |
0,70% |
0,03% |
-84 691 |
-0,67% |
-96,00% |
-6,46% |
||
|
НДС по приобретенным ценностям |
1 449 270 |
854 324 |
11,60% |
6,21% |
-594 946 |
-5,39% |
-41,05% |
-45,41% |
||
|
Итого сумма баланса |
12450722 |
13 760 753 |
100,00% |
100,00% |
1 310 031 |
|
10,52% |
|
||
3.2.2 Анализ показателей ликвидности и финансовой устойчивости
Представим в таблице 3.2 показатели ликвидности и финансовой устойчивости.
Таблица 3.2 - Показатели ликвидности и финансовой устойчивости
|
№ п/п |
Наименование показателя |
Формула |
оптим. значение |
значение на 01.01.04 |
значение на 31.12.04 |
Отклонение (+, -) |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||
|
I. Показатели ликвидности |
|||||||||||
|
1 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
ден.ср (260) + кр.ср.фин.вл (250) кред.зад(610+620) + кр.ср.заемн.ср(630+660) |
0,2 ÷ 0,25 |
1,37 |
0,11 |
- 1,26 |
|||||
|
2 |
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент срочной ликвидности) |
крат.ср.деб.зад (240) + кр.ср.фин.вл (250) + ден.ср (260) кред.зад (610 + 620) + кр.ср.заемн.ср (630 + 660) |
0,7 ÷ 0,8 |
1,71 |
0,43 |
- 1,28 |
|||||
|
3 |
Общий коэффициент покрытия (коэффициент текущей ликвидности) |
тек.ак (2разд - 220 - 230) тек.об (610 + 620 + 630 + 660) |
2 |
2,92 |
0,79 |
- 2,13 |
|||||
|
II. Показатели финансовой устойчивости |
|||||||||||
|
1 |
Коэффициент автономии (финансовой независимости) |
3разд итог баланса |
> 0,5 |
0,10 |
0,23 |
0,13 |
|||||
|
2 |
Коэффициент финансовой устойчивости |
собст.капитал (3разд) + долг.ср.пассив (4разд) итог баланса |
≥ 0,7 |
0,97 |
0,87 |
- 0,10 |
|||||
|
3 |
Коэффициент финансирования |
собст.капитал (3разд) заемн.капитал (4разд + 5разд) |
> 1 |
0,11 |
0,30 |
0,19 |
|||||
|
4 |
Коэффициент финансовой активности |
заемн.капитал (4разд + 5разд) собст.капитал (3разд) |
руб / руб |
9,43 |
3,37 |
- 6,06 |
|||||
|
5 |
Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами |
3 разд - 1разд (в.акт) 2разд (об.акт) |
≥ 0,1 |
- 3,39 |
- 3,70 |
- 0,31 |
|||||
|
Продолжение таблицы 3.2 |
|||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|||||
|
6 |
Коэффициент маневренности собственных средств |
3разд - 1разд 3разд |
> 0,1 |
- 7,28 |
- 2,65 |
4,63 |
|||||
Расчетные коэффициенты по группе показателей ликвидности характеризуют возможность "быстрого" погашения краткосрочной задолженности.
Изменение коэффициентов ликвидности год за годом и в целом указывает, прежде всего, на необычайно большие остатки денежных средств, имевшиеся у компании на 31.12.03, которые предназначались для вложения в объекты долгосрочного капитального строительства, но до сих пор не выплачены, а также на общее состояние производственной деятельности. В настоящее время Компания близка к завершению всех объектов строительства и все еще имеет связанные обязательства, которые планируется погасить путем создания потока операционных денежных средств.
Коэффициент текущей ликвидности уменьшился на 2,13, увеличилось отклонение от рекомендуемого значения, это свидетельствует о недостаточном уровне обеспеченности производства текущими активами.
Показатели финансовой устойчивости характеризуют "степень вовлеченности" собственного капитала в производственную деятельность по сравнению с заемным капиталом.
Из данной группы показателей, два имели обратную, по сравнению с предыдущим годом, тенденцию.
Первый из них – коэффициент финансовой устойчивости (характеризующий устойчивость источников финансирования) снизившись на 0,1, остался выше оптимального значения.
Второй показатель - коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами (характеризующий, какая часть оборотных средств финансируется за счет собственных источников). Отрицательное изменение показателя несущественно и, по сравнению с 2003 годом вызвано снижением величины оборотных активов.
3.3 Методика расчета экономической эффективности применяемых геолого – технических мероприятий
Для оценки баланса предприятия проведём в таблице 3.3 анализ доходов и расходов по всем видам деятельности. Он позволит оценить чистую прибыль предприятия.
Таблица 3.3 – Данные по доходам и расходам
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Выручка и расходы по обычным видам деятельности на 01.01.2005 г. |
в тыс. руб. |
|
1.1 |
Выручка - всего, в т.ч. |
5 607 869 |
|
|
от реализации нефти на внутреннем рынке и ближнее зарубежье |
2 899 747 |
|
|
от реализации нефти на внешнем рынке |
2 708 028 |
|
|
от прочей реализации |
94 |
|
1.2 |
Себестоимость |
2 625 986 |
|
|
от реализации нефти на внутреннем рынке и ближнее зарубежье |
1473 503 |
|
|
от реализации нефти на внешнем рынке |
1 152 389 |
|
|
от прочей реализации |
94 |
|
1.3 |
Валовая прибыль |
2 981 883 |
|
|
от реализации нефти на внутреннем рынке и ближнее зарубежье |
1 426 244 |
|
|
от реализации нефти на внешнем рынке |
1 555 639 |
|
1.4 |
Коммерческие расходы |
298 076 |
|
1.5 |
Управленческие расходы |
186 627 |
|
1.6 |
Прибыль (убыток) от продаж |
2 497 180 |
|
2 |
Операционные доходы и расходы |
|
|
2.1 |
Проценты к получению (за использование денежных средств) |
6 341 |
|
2.2 |
Прочие операционные доходы, в.т.ч. |
3 375 277 |
|
|
|
3 198 942 |
|
|
|
11 545 |
|
|
|
685 |
|
|
|
164 105 |
|
2.3 |
Прочие операционные расходы, в.т.ч. |
3 827 860 |
|
|
|
3 205 754 |
|
|
|
30 145 |
|
|
- реализация ТМЦ и выбытие ОС |
8 883 |
|
|
|
163 640 |
|
|
|
13 332 |
|
|
|
119 312 |
|
|
|
286 794 |
|
3 |
Внереализационные доходы и расходы |
|
|
Продолжение таблицы 3.3 |
||
|
1 |
2 |
3 |
|
3.1 |
Внереализационные доходы в т.ч. |
870 918 |
|
|
- курсовые разницы |
870 667 |
|
|
- суммовые разницы |
12 |
|
|
- просроченная кредиторская задолженность |
7 |
|
|
- госпошлина по исковым заявл .судебных расходов |
9 |
|
|
- выбытие ТМЦ по результатам инвентаризации |
223 |
|
3.2 |
Внереализационные расходы в т.ч. |
387 516 |
|
|
- курсовые разницы |
317 600 |
|
|
- госпошлина по исковым заявлениям |
33 |
|
|
- суммовые разницы |
566 |
|
|
- выплаты средств связан. с благотворительностью |
3 131 |
|
|
- амортизация основных средств |
1900 |
|
|
- аренда квартир и основ.средств непроизводст.назнач. |
280 |
|
|
- взнос в негос. пенсион.фонд на покрытие издержек |
63 |
|
|
- выбытие ТМЦ по результатам инвентаризации |
371 |
|
|
- единовременное вознаграждение к юбилею |
221 |
|
|
- единовременная премия за счет средств предприятия |
407 |
|
|
- ТМЦ непроизводственного назначения |
1 641 |
|
|
- материальная помощь |
1289 |
|
|
- мед. услуги и пособ. по врем. Нетрудоспособности |
1 186 |
|
|
- компенсация стоимости путевок |
442 |
|
|
- питание персонала за счет средств предприятии |
34 461 |
|
|
- питание и обслуживание |
6 176 |
|
|
- проезд персонала за счет средств предприятия |
5 075 |
|
|
- представительские расходы |
80 |
|
|
- льготный проезд на членов семьи |
642 |
|
|
- страхование имущества непроизводств. назнач. |
2 924 |
|
|
- НДС по безвозмездному поступлению ТМЦ |
1 |
|
|
- НДС по непроизводственным ОС и услугам |
180 |
|
|
- НДС по ТМЦ непроизводственного характера |
104 |
|
|
- расходы на содержание восстановительного центра |
2 177 |
|
|
- расходы на осуществление спорт. Мероприятий |
1 193 |
|
|
- расходы по ликвидации аварий |
148 |
|
|
- расходы по прожив. работников в гостинице |
37 |
|
|
- расходы на освоение природных ресурсов |
48 |
|
|
- расходы, связанные с похоронами |
88 |
|
|
- расходы на содержание квартир |
113 |
|
|
- непроизводственные .расходы (предст. без док и т.д.) |
299 |
|
|
- убытки по доп. расходам на ОФ после их оприход. |
295 |
|
|
- списание спецодежды непроизводственного назнач. |
705 |
|
|
- убытки прошлых лет ( кап. характера ) |
319 |
|
|
- услуги по содерж. кв-р и объектов соц.сферы |
457 |
|
|
- штрафы за нарушение условий договоров |
810 |
|
|
- прочие внереализационные расходы |
913 |
|
4 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
2 534 340 |
|
5 |
Отложенные налоговые активы |
39 155 |
|
6 |
Отложенные налоговые обязательства |
116 297 |
|
7 |
Текущий налог на прибыль : |
502 304 |
|
Продолжение таблицы 3.3 |
||
|
1 |
2 |
3 |
|
8 |
Иные обязательные платежи |
128 |
|
9 |
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода всего: |
1 954 766 |