ШПОРЫ ДКБ

31.Формы кредита.Факторинговые операции.

Одной из форм прогрессивного банковского обслуживания является факторинг - кредитование оборотного капитала предприятия-поставщика, связанное с переуступкой банку (фактор-фирме) неоплаченных покупателем долговых требований (платежных требований, счетов фактур) и передачей банку права получения платежей по ним. По сути, это можно назвать инкассированием дебиторской задолженности. Целью факторингового обслуживания является: - своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежей и предотвращения появления безнадежных долгов. - помощь клиентам в управлении их дебиторской задолженностью, в выборе покупателей. Факторинговый кредит - один из высокооплачиваемых кредитов, т.к.банк принимает на себя повышенный риск, связанный с неоплатой покупателями клиента своих долговых обязательств. Банк становится собственником неоплаченных требований, возмещая предприятию- поставщику единовременно до 80 % долговых обязательств его покупателей. Остальная сумма выплачивается после окончательного расчета с банком должников клиента. Факторинговый кредит может осуществляться как разовая сделка или заключается на долговременной основе как постоянное обслуживание. В последнем случае факторинговый отдел банка ведет постоянную работу по подбору наиболее надежных потенциальных покупателей продукции клиента, по управлению его дебиторской задолженностью. При открытом факторинге дебиторы уведомляют о переуступке их должников банку, при закрытом - должники не ставятся в известность о наличии факторингового договора. Договор факторинга также определяет, предусматривается ли право регресса к поставщику или нет. При заключении договора с правом регресса и выявлении недействительных платежных требований со стороны поставщика банк в праве требовать у клиента возврата выплаченных по ним сумм. При соглашении без права регресса банк берет на себя все риски неплатежей со стороны покупателей. Факторинг с регрессом— вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. Однако в случае невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме клиент, переуступивший долг, обязан возместить фактору недостающие денежные средства. Факторинг без регресса — вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника. При невозможности взыскания с должника сумм в полном объёме факторинговая компания потерпит убытки (правда, в рамках выплаченного финансирования клиенту). При классификации видов факторинга стоит обратить внимание на инвойс-дискаунтинг,— финансовая операция, похожая на регрессный закрытый факторинг. Но отличается тем, что финансирование выплачивается не на каждую поставку отдельно, а на сальдо (текущую неоплаченную сумму) всех поставок. При этом, чаще всего, комиссия за финансирование начисляется не по формуле простых процентов, как при факторинге, а по формуле сложных процентов. Каждый день к сумме выплаченного финансирования прибавляется сумма начисленной сегодня комиссии, а на следующий день проценты начисляются уже не на финансирование, а на сумму финансирования и ранее начисленной комиссии. Факторинг называется внутренним если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране. Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг), если фактор и его клиент (поставщик товара) являются резидентами разных государств.

32. Понятие и товары денежно-финансового рынка. Денежно-финансовый рынок — это рынок, где товарами являются: 1) наличные деньги, включая национальную и иностранную валюты; 2) кредиты как безналичные деньги в национальной и иностранной валютах; 3) ценные бумаги.

Денежный рынок — это совокупность операций по размещению краткосрочных вложений главным образом в оборотный капитал предприятий, а также операций, обслуживающих движение краткосрочных ресурсов кредитно-финансовых организаций. Рынок капиталов — это совокупность операций по размещению средне- и долгосрочных вложений в основной капитал и операций, обслуживающих движение средне- и долгосрочных ресурсов кредитно-финансовых организаций, государства и частных лиц. Следовательно, составными частями денежно-финансового рынка являются рынок межбанковских кредитов и рынок ценных бумаг.

Участниками денежно-финансового рынка являются: 1) финансовые посредники — центральный и коммерческие банки, специальные кредитно-финансовые учреждения [страховые компании, инвестиционные фонды, пенсионные фонды]; 2) вспомогательные финансовые организации — фондовые биржи, брокерские компании и агенты, дилеры.

33. Денежно-кредитный рынок и его классификация. Кредитный рынок как экономическая категория выражает социально-экономические отношения, которые определяются законами капиталистического хозяйствования, формирующими в конечном итоге его сущность, т.е. связи и отношения как внутри самого рынка, так и во взаимодействии с другими экономическими категориями. Сущность кредитного рынка не зависит от того, какой денежный капитал используется на нём: собственный или чужой, аккумулированный, т.е. не имеет значения, ведет ли банкир свое дело лишь при помощи собственного капитала или только при помощи капитала, депонированного у него.

Кредитный рынок способствует росту производства и товарооборота, движению капиталов внутри страны, трансформации денежных сбережений в капиталовложения, реализации научно-технической революции, обновлению основного капитала. Экономическая роль кредитного рынка заключается в его способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства в интересах всего капиталистического накопления. Это позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию и централизацию производства и капитала.

Следует выделить пять основных функций кредитного рынка: 1) обслуживание товарного обращения через кредит; 2) аккумуляция или собирание денежных сбережений предприятий, населения, государства, а также иностранных клиентов; 3) трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства; 4) обслуживание государства и населения как источников капитала для покрытия государственных и потребительских расходов; 5) ускорение концентрации и централизации капитала, содействие образованию мощных финансово-промышленных групп.

34. Финансовый рынок (рынок ценных бумаг). Рынок ценных бумаг — это совокупность экономических отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг между его участниками или часть финансового рынка, где осуществляется эмиссия и обращение специальных документов (ценных бумаг), имеющих собственную стоимость и способных самостоятельно обращаться на рынке.

Биржевой рынок — торговля ценными бумагами на фондовых биржах, внебиржевой — минуя фондовую биржу. Биржевой рынок — всегда организованный рынок ценных бумаг, потому что сделки заключаются по строго установленным правилам и только между членами фондовой биржи. Внебиржевой рынок может быть организованным или неорганизованным.

Рынок ценных бумаг выполняет следующие функции: 1) перераспределительную — перераспределение денежных средств между отраслями и сферами рыночной деятельности, а также перевод сбережений домашних хозяйств из непроизводительной в производительную форму; 2) обслуживание государственного долга посредством выпуска государственных ценных бумаг — финансирование дефицита государственного бюджета страны; 3) информационную — аккумулирование необходимой информации об объектах торговли и её участниках и предоставление этой информации широкому кругу потребителей, которыми являются граждане, предприниматели, мелкие и крупные предприятия, органы государственного управления; 4) коммерческую — получение дохода от операций с ценными бумагами; 5) регулирующую — создание рынком правил торговли и участия в ней, порядка разрешения споров между участниками, в том числе посредством создания саморегулируемых организаций; 6) социальную — предоставление широким слоям населения права управления предприятиями в форме акционерных обществ посредством владения акциями этих предприятий, возможность использования ценных бумаг в качестве объекта инвестиций и получения дохода.

35. Ценные бумаги, их характеристика. Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы или обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся: государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковские сберегательные книжки на предъявителя, коносаменты, акции, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Чтобы дать полную характеристику такой категории, как ценная бумага, необходимо рассмотреть основные присущие свойства: 1) ценная бумага свидетельствует о праве собственности на капитал; 2) ценная бумага отражает отношения займа между инвестором и эмитентом; 3) ценная бумага дает право на получение определенного дохода от эмитента; 4) ценные бумаги в виде акций дают право на участие в управлении акционерным обществом; 5) ценные бумаги дают право на получение доли в имуществе предприятия-эмитента при его ликвидации.

Одним из существенных свойств ценной бумаги является её способность служить предметом купли-продажи на фондовом рынке.

36. Виды ценных бумаг. Факторы, определяющие курс ценных бумаг. Акция — ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества, дающая право владельцу на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов и возможности участвовать в управлении акционерным обществом. Курс акции (цена) определяется в первую очередь её ценностью (стоимостью) для эмитента и инвестора.

Облигация — ценная бумага, удостоверяющая право её держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Держатели облигаций получают по ним проценты. Величина их зависит от различных факторов: срока обращения, рыночной стоимости заемных капиталов на момент эмиссии, уровня инфляции в стране, солидности предприятия, дополнительных льгот, гарантий, условий и т. д. Один из основных, предопределяющих уровень доходности облигаций, — продолжительность периода их обращения: 1) краткосрочные — от 1 года до 3 лет; 2) среднесрочные — от 3 до 7 лет; 3) долгосрочные — от 7 до 30 лет; 4) бессрочные — выплата процентов производится неопределенно долго.

Государственные ценные бумаги (ГЦБ) — это форма существования внутреннего государственного долга — долговые ценные бумаги, эмитентом которых выступает государство.

Вексель — это безусловное обязательство уплатить какому-то лицу определенную сумму денег в определенном месте в определенный срок. Вексель — это абстрактное долговое обязательство, т. е. оно не зависит ни от каких условий. Предметом вексельного обязательства могут быть только деньги. Векселя делятся на простые и переводные.

Депозитные и сберегательные сертификаты — ценные бумаги, право выпускать которые представлено только коммерческим банкам. Депозитный (сберегательный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банке. Если в качестве вкладчика выступает юридическое лицо, то оформляется депозитный сертификат, если физическое — сберегательный. Срок обращения депозитных сертификатов ограничивается одним годом; сберегательных — не может превышать трёх лет.

37. Банковская система и её типы. Банковская система — совокупность различных ви­дов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, сущест­вующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы. В кредитную сис­тему помимо банков входят специализированные финансо­во-кредитные учреждения – финансовые компании, лизинговые фирмы, инвестиционные компании, финансовые биржи, пенси­онные фонды, страховые компании, ломбарды.

Практикой сформировано несколько типов банковских си­стем: 1) централизованная [распределительная]; 2) рыночная.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая кре­дитная система: первый уровень — центральный банк страны [На­циональный банк Республики Беларусь]; второй уровень — коммерческие банки и другие небанковские финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Двухуровневая система основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и по горизонтали. Взаимоотношения по вертикали — это отношения между Национальным банком Республики Беларусь и коммерческими банками; по горизонтали — отношения партнерства и конкуренции между различными низовыми звеньями банковской системы (коммерческими банками).

Организация деятельности банковской системы Республики Беларусь строится на обязательных принципах: 1) банковская деятельность или выполнение отдельных опе­раций возможна исключительно на основании лицензии; 2) коммерческие банки независимы в своей деятельности, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь; 3) разграничивается ответственность между коммерческими банками и государством; 4) Национальным банком Республики Беларусь регулирует деятельность коммерческих банков и осуществляет банковский надзор; 5) вкладчики пользуются свободой выбо­ра банка; 6) вкладчикам обеспечивается возврат денежных средств; 7) клиентам гарантируется банковская тайна по операциям, счетам и вкладам (депозитам); 8) банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов; 9) взаимоотношения коммерческого банка со своими клиен­тами строятся на договорных началах.

38. Модель банка и операции коммерческих банков. Банки создаются учредителями — юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. При этом учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке и иметь устойчивое финансовое положение. Устойчивое финансовое положение учредителей — юридических лиц характеризуется отсутствием претензий к юридическому лицу по платежам в бюджет и убытков в течение последнего года деятельности.

Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности. Они могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа) и унитарных предприятий. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе как по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

Банкам могут быть выданы следующие виды лицензий: 1) общая — лицензия на осуществление банковских операций со средствами в национальной денежной единице; 2) внутренняя — лицензия на осуществление валютных операций со средствами в иностранной валюте; 3) лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц в национальной денежной единице и в иностранной валюте; 4) генеральная лицензия на осуществление валютных операций — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень валютных операций как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами; 5) лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень операций с драгоценными металлами на территории Республики Беларусь; 6) разовая лицензия на осуществление отдельных операций — дает право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте в разовом порядке.

39. Банковская система РБ и её структура. Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период и являющаяся составной частью кредитной системы.

Банковская система Республики Беларусь является двухуровневой. На верхнем уровне находится Национальный банк Республики Беларусь — Центральный банк Республики Беларусь, который регулирует денежное обращение, обладает исключительным правом эмиссии денег и осуществляет иную деятельность по регулированию кредитно-денежных отношений в Республике Беларусь. На втором уровне банковской системы Республики Беларусь находятся коммерческие банки. Банк — юридическое лицо, созданное в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств на вклады, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

40. Задачи, функции и права Национального банка. Центральные банки государств (национальные и эмиссионные) занимаются денежно-кредитной политикой в стране. Основная особенность их деятельности — фактор независимости.

Основными функциями Национального банка Республики Беларусь являются: 1) проведение единой государственной денежно-кредитной политики, регулирование денежного обращения, расчетов Республики Беларусь с иностранными государствами; 2) валютное регулирование; 3) выполнение функций центрального депозитария; организация межбанковских расчетов и кассового обслуживания банков; 4) консультирование, кредитование и осуществление функций финансового агента Кабинета Министров и местных органов власти, организация совместно с Министерством финансов Республики Беларусь исполнения республиканского и местных бюджетов; 4) осуществление государственной регистрации банков, кредитных, финансовых и иных учреждений, занимающихся банковскими операциями; 5) надзор за деятельностью банков, филиалов и представительств банков по соблюдению ими безопасного и ликвидного функционирования; 6) регулирование внешнеэкономической банковской деятельности; 7) регулирование кредитного рынка; 8) обеспечение единого порядка бухгалтерского учета и отчетности в банковской системе республики; 9) определение и утверждение порядка, форм и правил организации безналичных расчетов в народном хозяйстве Республики Беларусь и ответственности за их нарушение; организация кредитно-расчетного обслуживания специально оговоренной клиентуры; 10) разработка платежного баланса Республики Беларусь; 11) регистрация эмиссии ценных бумаг банков в порядке, им установленном; 12) осуществление иных функций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

Национальному банку принадлежит исключительное право выпуска в обращение (эмиссии) и изъятия из обращения наличных денежных знаков на территории республики. Национальный банк регулирует безналичную эмиссию, денежное обращение.

Национальный банк устанавливает официальные курсы национальной денежной единицы по отношению к другим валютам и регулирует промежуточный курс. Национальный банк имеет исключительное право на обновление обменных курсов и несет исключительную ответственность за проведение политики в этой области.

Национальный банк Республики Беларусь выступает в роли банкира, экономического советника и финансового агента Правительства Республики Беларусь, представляет Республику Беларусь в международных организациях, осуществляющих поддержание финансовой и экономической стабильности посредством развития международного сотрудничества в денежно-кредитной области.

Свои доходы Национальный банк получает исключительно от банковской деятельности и, как правило, не может быть акционером в банках, за исключением банков с участием иностранного капитала, инвестиционных финансово-кредитных учреждений, проводящих межбанковские расчеты, международных организаций, занимающихся развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, и банков за рубежом. Национальный банк не имеет права осуществлять кредитование хозяйствующих субъектов, освобождается от уплаты всех видов налогов, сборов и пошлин (включая гербовые и таможенные).

41. Создание коммерческих банков и прекращение их деятельности. Основные виды операций коммерческих банков. Банки создаются учредителями (участниками) — юридическими и физическими лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. При этом учредители — юридические лица должны быть зарегистрированы в установленном законодательством порядке и иметь устойчивое финансовое положение. Устойчивое финансовое положение учредителей — юридических лиц характеризуется отсутствием претензий к юридическому лицу по платежам в бюджет и убытков в течение последнего года деятельности.

Банки могут учреждаться на основе государственной и частной форм собственности. Они могут создаваться в виде акционерных обществ (закрытого или открытого типа) и унитарных предприятий. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является банк, акции которого распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе как по закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

Банкам могут быть выданы следующие виды лицензий: 1) общая — лицензия на осуществление банковских операций со средствами в национальной денежной единице; 2) внутренняя — лицензия на осуществление валютных операций со средствами в иностранной валюте; 3) лицензия на привлечение во вклады и депозиты средств физических лиц в национальной денежной единице и в иностранной валюте; 4) генеральная лицензия на осуществление валютных операций — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень валютных операций как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами; 5) лицензия на осуществление операций с драгоценными металлами — дает право банкам [филиалам иностранных банков на правах юридического лица] осуществлять указанный в лицензии перечень операций с драгоценными металлами на территории Республики Беларусь; 6) разовая лицензия на осуществление отдельных операций — дает право на проведение конкретной банковской операции в иностранной валюте в разовом порядке.

Общее правило: «кто разрешает, тот может и запретить», применительно к лицензированию банковской деятельности означает, что при наличии определенных обстоятельств лицензия может быть отозвана. Отзыв лицензии — это термин, закрепившийся в отечественном банковском законодательстве, он означает, что банку запрещается осуществлять операции, указанные в отозванной Национальным банком лицензии.

Отзыв лицензии имеет целый ряд правовых, организационных и экономических последствий. Так, если отзывается лицензия на осуществление всех видов банковских операций, это означает, что банк подлежит либо реорганизации, либо ликвидации. Повторно обратиться за такой лицензией банк не вправе.

Однако законодатель допускает возможность обратиться в Национальный банк за повторным получением лицензии на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии — есть мера воздействия, применяемая Национальным банком к банкам за определенные нарушения банковского законодательства и предписаний Национального банка.

42. Банковский менеджмент. Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Сфера банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом неразрывно связано с управлением собственным и заемным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.