ЗВітність підприємств Супрученко О,Л, / ЗВітність підприємств СУпрученко О,Л, / Відомість залишків на синтетичних рахунках на 01
.docВідомість залишків на синтетичних рахунках на 01.03.2012 року
№ рахунка |
Найменування рахунка |
2 варіант |
|
Дт |
Кт |
||
1 |
2 |
5 |
6 |
10 |
Основні засоби |
20000 |
|
11 |
Інші необоротні матеріальні активи |
3500 |
|
131 |
Знос основних засобів |
|
6000 |
132 |
Знос інших необоротних матеріальних активів |
|
1000 |
201 |
Сировина і матеріали:
∑ |
15000 1500 16500 |
|
203 |
Паливо |
1500 |
|
22 |
МШП |
2500 |
|
23 |
Виробництво (вироби А) |
4232 |
|
26 |
Готова продукція (по фактичній собівартості) |
750 |
|
30 |
Каса |
398 |
|
31 |
Рахунки в банках |
10500 |
|
37 |
Розрахунки з різними дебіторами |
300 |
|
40 |
Статутний капітал |
|
36100 |
42 |
Додатковий капітал |
|
4000 |
441 |
Прибуток нерозподілений |
|
4000 |
443 |
Прибуток, використаний у звітному періоді |
600 |
|
63 |
Розрахунки з постачальниками і підрядчиками |
|
5000 |
64 |
Розрахунки за податками і платежами |
|
400 |
65 |
Розрахунки за ЄСВ |
|
1080 |
66 |
Розрахунки з оплати праці |
|
3000 |
685 |
Розрахунки з іншими кредиторами |
|
200 |
|
∑ |
60780 |
60780 |
Журнал реєстрації господарських операцій за березень 2012 року
№ операції |
Зміст операції |
Проводка |
Сума, грн. |
Тип операції |
|
Дт |
Кт |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Надійшли матеріали від постачальників та прийняті на склад за обліковими цінами; у т.ч. ПДВ |
20
64 |
63 |
3500,0
700 |
III
II |
|
Прийнятий до оплати рахунок транспортної організації за перевезення матеріалів, у т.ч.ПДВ |
201 ТЗВ 64 |
685 |
500
100 |
III
II |
|
Перерахована заборгованість постачальникам |
63 |
31 |
3000 |
IV |
|
Відпущені матеріали за обліковими цінами:
Загальна сума |
23/А 23/Б 91 92 |
20
|
5000 3000 200 300 8500 |
I
|
|
Списуються транспортно-заготівельні витрати по матеріалах, витрачених:
Загальна сума |
23/А 23/Б 91 92 |
201 ТЗВ |
540,5 324,3 21,62 32,43 918,85 |
I
|
|
За даними первинних документів нарахована заробітна плата:
Загальна сума |
23/А 23/Б 91 92 |
66 |
3000 1000 900 1600 6500 |
III
|
|
Зроблені нарахування єдиного соціального внеску (умовно - 36,76%) згідно з чинним законодавством від сум нарахованої заробітної плати:
Загальна сума |
23/А 23/Б 91 92 |
65
|
1102,8 367,6 330,84 588,16 2389,4 |
III
|
|
Утримано з нарахованої заробітної плати єдиний соціальний внесок згідно з чинним законодавством (умовно -3,6%):
Загальна сума |
66 |
65 |
108 36 32,4 57,6 234 |
II |
|
Утримано доход з фізичних осіб з нарахованої заробітної плати
|
66 |
64 |
975 |
II |
|
Нарахована амортизація:
Загальна сума |
91 92 |
131 |
250 167 417 |
III |
|
Перераховано з поточного рахунка податок на прибуток за попередній місяць |
64 |
31 |
400 |
IV |
|
Нарахований знос малоцінних необоротних матеріальних активів:
Загальна сума |
91 92 |
132 |
500 150 650 |
III |
|
Отримано в банку готівкою гроші на виплату заробітної плати |
30 |
31 |
3000 |
I |
|
Перерахована з поточного рахунку заборгованість Пенсійному фонду |
65 |
31 |
960 |
IV |
|
Виплачена заробітна плата робітникам підприємства |
66 |
30 |
3000 |
IV |
|
Списуються у кінці місяця загальновиробничі витрати та розподіляються між виробами А та Б пропорційно заробітній платі виробничих робочих:
Загальна сума |
23/А 23/Б |
91 91
|
1651,84 550,62 2202,46 |
I |
|
Відпущена з виробництва продукція та прийнята на склад за фактичною собівартістю:
Загальна сума |
26 26
|
23/А 23/Б |
10429,64 5242,52 15671,66 |
I
|
|
Відвантажена покупцям готова продукція за договірними цінам |
36
|
701
|
10200
|
III |
|
Податок на додану вартість від вартості продажу |
701 |
64 |
1700 |
II |
|
Списано дохід без ПДВ на фінансові результати |
701 |
79 |
8500 |
II |
|
Списуються в кінці місяця адміністративні витрати на зменшення фінансових результатів основної діяльності |
79 |
92 |
2837,59 |
I |
|
Прийнятий до оплати рахунок транспортної організації за перевезення готової продукції до станції відправлення |
93 |
685 |
500 |
III |
|
Списуються витрати на збут на зменшення фінансових результатів основної діяльності |
79 |
93 |
500 |
III |
|
Отримана плата за відвантажену та реалізовану продукцію |
31 |
36 |
5560 |
I |
|
Відображена фактична виробнича собівартість реалізованої продукції |
90 |
26 |
1200 |
I |
|
Фактична собівартість продукції віднесена на фінансовий результат |
79 |
90 |
1200 |
III |
|
Перераховано ПДВ з поточного рахунка |
64 |
31 |
900 |
IV |
|
Нараховано податок на прибуток 21% від сум одержаного прибутку за поточний місяць: (8500-(2837,59+500+1200))*21%=832,11 |
98 |
64 |
713,23 |
III |
|
Списано нарахований податок на прибуток на фінансовий результат |
79 |
98 |
713,23 |
III |
|
Розраховано та списано нерозподілений прибуток |
79 |
441 |
3249,18 |
IV |
|
Усього: |
|
|
88807,98 |
|
Оборотна відомість за синтетичними рахунками за березень
Шифр рахунка |
Назва рахунка |
Залишок на початок місяця |
Обороті за місяць |
Залишок на кінець місяця |
|||
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
||
10 |
Основні засоби |
20000 |
|
|
|
20000 |
|
11 |
Інші необоротні матеріальні активи |
3500 |
|
|
|
3500 |
|
131 |
Знос основних засобів |
|
6000 |
|
417 |
|
6417 |
132 |
Знос інших необоротних матеріальних активів |
|
1000 |
|
650 |
|
1650 |
201 |
Сировина й матеріали |
16500 |
|
4000 |
9418,85 |
11081,15 |
|
203 |
Паливо |
1500 |
|
|
|
1500 |
|
22 |
МШП |
2500 |
|
|
|
2500 |
|
23 |
Виробництво |
4232 |
|
16537,66 |
15671,66 |
5098 |
|
26 |
Готова продукція |
750 |
|
15671,66 |
1200 |
15221,66 |
|
30 |
Каса |
398 |
|
3000 |
3000 |
398 |
|
31 |
Рахунки в банках |
10500 |
|
5560 |
8260 |
7800 |
|
361 |
Розрахунки з вітчизняними покупцями |
|
|
10200 |
5560 |
4640 |
|
37 |
Розрахунки з різними дебіторами |
300 |
|
|
|
300 |
|
40 |
Статутний капітал |
|
36100 |
|
|
|
36100 |
42 |
Додатковий капітал |
|
4000 |
|
|
|
4000 |
441 |
Прибуток нерозподілений |
|
4000 |
|
3249,18 |
|
7249,18 |
443 |
Прибуток, використаний у звітному періоді |
600 |
|
|
|
600 |
|
63 |
Розрахунки з постачальниками та підрядниками |
|
5000 |
3000 |
4200 |
|
6200 |
641 |
Розрахунки за податками |
|
400 |
2100 |
3388,23 |
|
1688,23 |
651 |
За розрахунками із загальнообов’язкового державного соціального страхування |
|
1080 |
960 |
2623,4 |
|
2743,4 |
66 |
Розрахунки за виплатами працівникам |
|
3000 |
4209 |
6500 |
|
5291 |
685 |
Розрахунки з іншими кредиторами |
|
200 |
|
1100 |
|
1300 |
701 |
Дохід від реалізації готової продукціх |
|
|
10200 |
10200 |
|
|
79 |
Фінансові результати |
|
|
8500 |
8500 |
|
|
901 |
Собівартість реалізованої готової продукції |
|
|
1200 |
1200 |
|
|
91 |
Загальновиробничі витрати |
|
|
2202,46 |
2202,46 |
|
|
92 |
Адміністративні витрати |
|
|
2837,59 |
2837,59 |
|
|
93 |
Витрати на збут |
|
|
500 |
500 |
|
|
98 |
Податок на прибуток |
|
|
713,23 |
713,23 |
|
|
Усього: |
|
60780 |
60780 |
91391,6 |
91391,6 |
72638,81 |
72638,81 |