Задача 12

Банк зачислил на счет магазина инкасированную банком выручку 205000грн.на основании накладных к сумке с денежной выручкой,до ее фактического пересчета.В следствии пересчета выявлена недостача 200грн.Составить проводки.Сущность предварительно зачисленной выручки до ее пересчета??Какой документ заполняют на оформление недостачи?

Дт 1005 Кт 2600 205000грн.

Дт 1001 Кт 1005 204800грн. (После пересчета обнаружена недостача)

Дт 2600 Кт 1005 200грн.(уменьшение зачисленных денег на тек.счет)

Кассир магазина к инкасационной сумке составляет комплект документов в 3-х экземплярах:1)сопроводительная ведомость к сумке с наличной вырочкой(ложится в сумку),2)накладная к сумке с наличными—дается инкасатору,3)копия сопроводительной ведомости к сумке с наличностью—остается у кассира как квитанция.В сопроводительной ведомости есть реквизиты для составления акта в котором указываются расхождение(недостача-избыток).Этот акт подписанный работником банка,кассир контролер предоставляет клиенту.Аналогичный акт есть в накладной.

Задача 13

Филиал банка 28.11 получил от ГБ подтверждение про пригодность изношенных 5долларов которые сдал на инкассо 19.11 гражданин Бошко. 30.11 еквивалент стоимости был выплачен клиенту 8грн.Взыскание комиссии 2%.Суть инкассо инвалюты и платежных док.в инвалюте?Составить проводки в филиале банка 28.11;30.11.

Суть инкассо инвалюты состоит в том,что уполномоченный банк предявлено инвалюту и другие платежные документы в инвалюте не покупает,а принимает и может купить только после подтверждения соот.иностранным банком ее платности,т.е. уполномоченный банк по согласию банков-кореспондентов принимает на инкассо наличную инвалюту которая вызывает сомнения в платности и имеет повреждения,изъятые ин.банки и дорожные чеки ин.банков.

Принятие 19.11-изношеные 5 долларов Дт 9830 Кт 9910 5долл

Отправка - Дт 9831 Кт 9830 5долларов

Получение от иностранного банка эмитента или через ГБ суммы денежного покрытия одновременно Дт 1500 Кт 2009

Дт 9910 Кт 9831

Оплата 30.11 комиссии Дт 2909 Кт 3800 0,8 коп. на сумму

Оплата клиенту Дт 2909 Кт 1002 39,20грн.