3.3 Аналіз основних фондів та виробничої потужності
Таблиця 3.8
Аналіз ефективності використання основних засобів
за 2010-2011 роки
|
Показники |
2010 |
2011 |
Абсолютне відхилення від 2010 (+,-) |
|
1. Первісна вартість основних засобів, тис.грн.: - на початок року - на кінець року |
12 269,4 11 708,9 |
11 708,9 13 986,4 |
-560,5 2277,5 |
|
2. Знос основних засобів, тис.грн. - на початок року - на кінець року |
4 874,1 5 125,3 |
5 125,3 5 690,4 |
251,2 565,1 |
|
3. Вартість введених основних засобів, тис.грн. |
2 540,0 |
5 400,2 |
2860,2 |
|
4. Вартість основних засобів, що вибули, тис.грн. |
3 100,5 |
3 122,7 |
22,2 |
|
5. Середньорічна вартість оборотних активів, тис.грн. |
25245,6 |
19675,3 |
-5570,3 |
|
6. Загальна вартість майна, тис.грн. ((р.1а + р.1б) : 2 + р.5) |
37234,75 |
32522,95 |
-4711,8 |
|
7. Чистий дохід підприємства, тис.грн. |
23268,60 |
30089,70 |
6821,1 |
|
8. Середньоспискова чисельність промислово-виробничого персоналу, осіб |
875 |
892 |
17 |
|
9.Коефіцієнт зносу на початок року (р.2а : р.1а) |
0,40 |
0,44 |
0,04 |
|
10.Коефіцієнт зносу на кінець року (р.2б : р.1б) |
0,44 |
0,41 |
-0,03 |
|
11.Коефіцієнт придатності на кінець року ((р.1б – р.2б) : р.1б) |
0,56 |
0,59 |
0,03 |
|
12.Коефіцієнт оновлення (р.3 : р. 1б) |
0,22 |
0,39 |
0,17 |
|
13.Коефіцієнт вибуття (р.4 : р.1а) |
0,25 |
0,27 |
0,01 |
|
14. Коефіцієнт приросту ((р.3 – р.4) : р.1а) |
-0,05 |
0,19 |
0,24 |
|
15. Коефіцієнт реальної вартості ((р.1б – р.2б) : р.6) |
0,18 |
0,26 |
0,08 |
|
16.Фондоозброєність (р.8 : (р.1 а + р.1б) ) 2 |
0,07 |
0,07 |
0,00 |
|
17.Фондовіддача (р.7 : (р.1 а + р.1б) ) 2 |
1,94 |
2,34 |
0,40 |
|
18.Фондомісткість ( (р.1 а + р.1б) : р.7 ) 2 |
0,52 |
0,43 |
-0,09 |
Отже, у поточному році згідно відбулися наступні зміни:
- позитивні характеристики: коефіцієнт зносу на кінець року скоротився, коефіцієнт придатності на кінець року підвищився, коефіцієнт оновлення збільшився, коефіцієнт приросту підвищився, коефіцієнт реальної вартості збільшився, фондовіддача зросла, фондомісткість знизилась;
- негативні характеристики: коефіцієнт зносу на початок року зріс, коефіцієнт вибуття зріс.
- значення фондоозброєності протягом періоду, що аналізується не змінилось.
Рис. Динаміка коефіцієнтів оновлення, вибуття, приросту за 2010-2011 роки
Таблиця 3.9
Аналіз рентабельності основних засобів
за 2010-2011 роки
|
Показники |
2010 |
2011 |
Абсолютне відхилення від 2010 (+,-) |
|
1. Обсяг (собівартість) виробництва продукції, тис.грн. |
12 360,40 |
18 094,40 |
5 734,00 |
|
2. Обсяг (собівартість) реалізації продукції, тис.грн. |
10564,7 |
19000,5 |
8 435,80 |
|
3. Частка продажу у загальному випуску продукції (р.2 : р.1) |
0,85 |
1,05 |
0,20 |
|
3. Прибуток підприємства, тис.грн. |
1350,00 |
1450,00 |
100,00 |
|
4. Середня вартість основних засобів, тис.грн. |
25245,60 |
19675,30 |
-5 570,30 |
|
5. Фондовіддача виробнича, грн. (р.1 : р. 4) |
0,49 |
0,92 |
0,43 |
|
6. Рентабельність продажу, % (р.3 : р.2 х 100) |
12,78 |
7,63 |
-5,15 |
|
7. Рентабельність основних засобів, % (р.3 : р.4 х 100) |
5,35 |
7,37 |
2,02 |
|
Розрахунок впливу окремих факторів на зміну рентабельності основних засобів | |||
|
Фактор |
Алгоритм розрахунку |
Розрахунок |
Результат |
|
8. Фондовіддача |
ΔRОЗ (ФВ)= ΔФВ х r0 х RП 0 |
=0,43*0,85*12,78 |
4,67109 |
|
9. Частка реалізованої продукції у загальному випуску |
ΔRОЗ (r)= ФВ1 х Δr х RП 0 |
=0,92*0,2*12,78 |
2,35152 |
|
10. Рентабельність продажу |
ΔRОЗ (RП)= ФВ1 х r1 х ΔRП |
=0,92*1,05*(-5,15) |
-4,9749 |
|
Разом |
8+9+10 |
|
2,04 |
Таблиця 3.10
Аналіз використання виробничої площі підприємства за 2010-2011 роки
|
Показники |
Умовне скорочення |
2010 |
2011 |
Абсолютне відхилення від 2010 (+,-) | |||
|
1. Обсяг виробництва продукції, тис.грн. |
ВП |
12360,4 |
18 094,40 |
5 734,00 | |||
|
2. Виробнича площа, м2 |
Sвир |
5690,7 |
6200,5 |
509,80 | |||
|
3. У тому числі площа цехів, м2 |
Sцех |
4220,3 |
4415,7 |
195,40 | |||
|
4. Частка цехів у загальній виробничій площі (р.3 : р.2) |
r |
0,74161 |
0,71215 |
-0,02946 | |||
|
5. Випуск продукції на 1 м2, тис.грн: |
|
|
|
| |||
|
- виробничої площі (р.1 : р.2) |
ВПвир |
2,17204 |
2,91822 |
0,74618 | |||
|
- площі цехів (р.1 : р. 3) |
ВПцех |
2,92880 |
4,09774 |
1,16895 | |||
|
Розрахунок впливу окремих факторів на зміну обсягу виробництва | |||||||
|
Фактор |
Алгоритм розрахунку |
Розрахунок |
Результат | ||||
|
6. Виробнича площа |
ΔВП (Sвир)= ΔSвир х r0 х ВПцех 0 |
=509,80*0,74161*2,9288 |
1107,29 | ||||
|
7. Частка цехів у загальній виробничій площі |
ΔВП (r)= Sвир 1 х Δr х ВПцех 0 |
=6200,5*(-0,02946)*2,9288 |
-534,99 | ||||
|
8. Випуск продукції на 1 м2 площі цехів |
ΔВП (ВПцех)= Sвир 1 х r1 х ΔВПцех |
=6200,5*0,71215*1,16895 |
5161,72 | ||||
|
Разом |
6+7+8 |
|
5734,02 | ||||