3 Предложения по улучшению инвестиционной деятельности банка

Каждый банк заинтересован оставаться стабильным и привлекательным для своих клиентов, поэтому, инвестиционная деятельность станет одним из основных направлений развития банковского бизнеса. Коммерческие банки во всем мире, уже достаточно долгое время, осуществляют операции на рынке ценных бумаг.

Можно предположить, что стратегической целью ОАО АИКБ «Татфондбанк» и ОАО «Сбербанк» может являться не только получение инвестиционного дохода, но обеспечение участия в управлении активами хозяйствующих субъектов экономики, так как категории данных бумаг не котируются на фондовой бирже и их нельзя реализовать в короткие сроки. Главной целью вложения в такие ценные бумаги обычно является получение инвестиционного дохода.

Пути повышения инвестиционной деятельности банков:

а) необходимо создать систему эффективных продаж и маркетинга;

б) обеспечить качественный сервис;

в) оптимизировать структуру затрат;

г) создать оптимальную техническую инфраструктуру поддержки и эффективную сеть дистрибуции;

д) проявить умение применять инновационные подходы в области разработки продуктов и пр.

Дальнейшее совершенствование системы налогообложения инвестиционной деятельности коммерческих банков должно происходить в рамках "Стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года", а именно применение дифференцированных налоговых ставок но налогу на прибыль организаций, изменение состава налоговых баз и механизма формирования резервов (расширение налогооблагаемой базы но налогу на прибыль). А именно:

- ввести пониженные ставки налога на прибыль в части доходов от инвестиционной деятельности для банков;

- к расходам необходимо отнести затраты инвестиционного характера, а также расходы, связанные с организацией инвестиционной деятельности;

- расширить перечень льгот предоставляемым коммерческим банкам, участвующим в инвестиционных операциях;

- освободить от налогообложения проценты, полученные от выданных кредитов приоритетным отраслям экономики или на финансирование конкретных инвестиционных проектов;

- резервы на возможные потери но ссудам необходимо принимать в расчет затрат при определении налоговой базы но налогу на прибыль в полном объеме, что позволит повысить устойчивость банков и, таким образом, даст дополнительный стимул заниматься инвестиционными вложениями.

Таким образом, при реализации указанных преобразований система налогообложения инвестиционной деятельности коммерческих банков будет сочетать в себе максимальные ставки и значительные объемы предоставляемых льгот, при этом будет выполнена фискальная функция налогов и обеспечены приоритетные направления развития России на долгосрочную перспективу. Выдвинутые предложения предусматривают изменение механизма налогообложения прибыли, через изменение формирования финансовых результатов, применение дифференцированных налоговых ставок при налогообложении доходов банков-участников инвестиционной деятельности, и направлены на совершенствование механизма налогообложения инвестиционной деятельности коммерческих банков.

Повышение качества инвестиционного обслуживания клиентов также предполагает сочетание изменений процессов и процедур, с одной стороны, и изменений в менталитете и поведении сотрудников банков на основе адресных программ обучения совместно с процессом развертывания ПСС в ВСП – с другой. Банк внедрит систему мониторинга качества обслуживания и клиентского сервиса на основе обратной связи с клиентами, результатов "аудита" деятельности каналов продаж и обслуживания, данных информационных систем Банка и увяжет ее с системой мотивации и оплаты труда соответствующих категорий сотрудников.

Необходимо оказание помощи клиентам сотрудниками в диверсификации вложений денежных средств не в один продукт, а в несколько, с целью получением клиентом максимальной прибыли.

На период до 2021 года одним из приоритетных направлений развития банков, должно стать развитие инвестиционных продуктов и услуг (Брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг, индивидуальное доверительное управление)

Развитие инвестиционных продуктов включает в себя выполнение ряда основных задач:

а) Формирование пула продуктов, позволяющего удовлетворить даже самых требовательных клиентов.

б) Комплексный поход при предложении инвестиционных и смежных с ними продуктов (например, депозитов), включая личное финансовое планирование для клиентов .

в) формирование "правильной" инвестиционной культуры населения посредством стимулирования долгосрочных вложений в инструменты финансового рынка.

г) Запуск уникальных для российского рынка инвестиционных продуктов и услуг.

д) Формирование имиджа, как самого надежного и высокотехнологичного финансового института в сфере обслуживания населения на финансовых рынках.

е) Разработка концепции дистрибуции инвестиционных продуктов.

Чтобы повысить финансовую грамотность сотрудников ОАО АИКБ «Татфондбанк» и ОАО «Сбербанк», можно каждому открыть брокерский счет и положить туда 30 000 рублей. Если сами сотрудники Сбербанка будут "частными инвесторами", то они смогут квалифицированно общаться на эту тему с клиентами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Инвестиционная деятельность банка имеет двойственную природу. С позиций экономического субъекта (банка) она рассматривается как деятельность по вложению ресурсов банка на срок в создание или приобретение реальных активов и покупку финансовых активов с целью извлечения прямых и косвенных доходов, осуществляемую по инициативе банка. В макроэкономическом аспекте, связанном с реализацией роли банков как финансовых посредников, инвестиционная деятельность банков понимается как деятельность, направленная на удовлетворение инвестиционных потребностей экономики.

Классификация форм инвестиционной деятельности коммерческих банков может осуществляться по ряду критериев, в частности, по объекту вложений, цели инвестирования, назначению вложений, источникам средств для инвестирования, срокам, рискам и т.д. Специфика банковской деятельности определяет некоторые особенности банковских инвестиций. Для банков как финансово-кредитных институтов более характерными являются не реальные, а финансовые инвестиции. Финансовые инвестиции банков включают вложения в ценные бумаги, инвестиционные кредиты, паи и долевое участие. Особое значение для финансирования инвестиционной деятельности предприятий реального сектора экономики имеют прямые инвестиции банков. Они выступают в форме участия банков в капитальных затратах хозяйствующих субъектов и осуществляются путем предоставления инвестиционных кредитов и различных способов финансирования инвестиционных проектов (проектное финансирование и т.п.).

Мы провели анализ инвестиционной деятельности ОАО АИКБ "Татфондбанк" По состоянию на 1 января 2015 года в обращении находится семь выпусков рублевых биржевых облигаций на общую сумму свыше 18,8 млрд. рублей

В 2014 году Банк разместил еврооблигации в объеме $ 70 млн. Также в 2014 году состоялся дебютный выпуск бессрочных субординированных еврооблигаций в пользу ограниченного круга частных и институциональных инвесторов в объеме $ 60 млн.

Объем розничного кредитного портфеля на 1 января 2015 года превысил 24,7 млрд. руб., сохранившись, практически, на уровне начала года.

В 2014 году Банком было уделено большое внимание не только увеличению объема кредитных вложений, но и, в первую очередь, обеспечению качества кредитного портфеля, в результате чего доля просроченной задолженности в объеме кредитов и прочих размещенных средств юридическим и физическим лицам составила 2,9 % против 4,3 % по банковскому сектору РФ.

На 1 января 2015 года объем вложений Банка в ценные бумаги составил 50 582 млн. рублей, что на 70,0 % больше, чем на 1 января 2014 года. При формировании портфеля ценных бумаг Банк придерживался консервативной стратегии – основное внимание было отдано инструментам с фиксированным доходом.

Также нужно обратить внимание, что в 2015 году банк планирует предложить клиентам новый продукт - индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Государство для стимулирования населения к долгосрочному инвестированию на фондовый рынок с 1 января 2015 года предоставляет каждому открывшему ИИС получить налоговый вычет суммы до 400 000 рублей при инвестировании через данный счет. Татфондбанк будет предоставлять возможность открытия ИИС через брокерский счет и доверительное управление.

ОАО «Сбербанк» в течение 2014 года увеличил портфель ценных бумаг и инвестиции на 645 млрд. руб. Банк уделяет большое внимание Российским государственным облигациям, но в 2015 году объем вложений снизился на 56477 млн. руб.. Важно отметить, что в 2014 году Сбербанк не вложился в еврооблигации иностранных государств, а в 2015 году начал инвестиционную деятельность с этим видом ценных бумаг. По общим показателям общая сумма вложений в 2015 году по сравнению с 2014 существенно не изменилась.

Таким образом, в первой главе курсовой работы мы рассмотрели теоретические и методологические основы основных видов инвестиционной деятельности банка.

Во второй главе проанализировали инвестиционной деятельности ОАО АИКБ «Татфондбанк» и ОАО «Сбербанк». Рассмотрели в какие ценные бумаги инвестируют Банки. Нужно отметить, что 2014 оба банка активно работал на фондовом рынке и увеличили свой портфель.

Предложениями по развитию инвестиционной деятельности банков мы ознакомились в третьей главе. И выявили пути повышения инвестиционной деятельности банков:

а) необходимо создать систему эффективных продаж и маркетинга;

б) обеспечить качественный сервис;

в) оптимизировать структуру затрат;

г) создать оптимальную техническую инфраструктуру поддержки и эффективную сеть дистрибуции;

д) проявить умение применять инновационные подходы в области разработки продуктов и пр.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2012. – 432 с.

2. Абаева Н. П., Хасанова Л. Т. Классификация банковских услуг / Н. П. Абаева, Л. Т. Хасанова // Финансы и кредит, 2012. № 24. С. 6.

3. Белехова Г.В. Оценка финансовой грамотности населения и пути ее повышения / Г. В. Белехова // Проблемы развития территории. 2012. – № 4. С.109.

4. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Юрайт, 2012. – 432 с.

5. Геронина Н. Р. Финансовая грамотность населения в интересах домашних хозяйств и государства / Н. Н. Геронина //Финансы, деньги, инвестиции. 2011. № 2. С.6.

6. Гогохия Д. Ш. Деньги как средство накопления / Д. Ш. Гогохия // Финансы и кредит, 2013. № 2. С. 21 – 23.

7. Жулина Е. Г., Денисов Н. А. Сберегательные предпочтения населения / Е. Г. Жулина, Н. А. Денисова // Вопросы экономики. 2013. № 2. С.517.

8. Кондратьева З. А. Косвенное индивидуальное инвестирование через систему банковских кредитных институтов / З. А. Кондратьева // Финансы и кредит, 2013. № 7. С. 6 – 8

9. Мамедов О. Ю.Современная экономика: лекционный курс: Многоуровневое учебное пособие / О. Ю Мамедов.- Ростов н/Д.: Феникс, 2011. – 416 с.

10. Павлов К. В. Экономическая оценка интенсивного и эффективного использования инвестиций / К. В. Павлов // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2012. № 14. С. 18.

11. Полякова В. В., Сумбатян С. Л. Место финансов домашних хозяисте в финансовой системе / В. В. Полякова, С. Л. Сумбатян // Вопросы экономики. 2012. №3. С. 223.

12. Самир Э. Ш. Инвестиционная деятельность физических лиц / Э. Ш. Самир, О. Н. Пустобаева // Проблемы и перспективы экономики и управления. 2012. № 11. С. 100.

13. Ситникова Е. В. Организационные преобразования в процессе предоставления банковских услуг/ Е. В. Ситникова // Финансы и кредит, 2012. – № 20. – С. 32.

14. http://www.sberbank.ru/

15. https://tfb.ru/

31