3 Защита отчета по практике
По окончании практики руководитель практики от выпускающей кафедры проводит консультацию по структуре и содержанию отчета по практике. После чего назначает время для защиты отчета. Защита отчетов по практике проходит публично в интерактивном режиме.По итогам защиты руководитель практики от выпускающей кафедры выставляет оценку в дневник практики, в экзаменационную ведомость и в зачетную книжку студента.
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовые документы
Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 г. №14-ФЗ;
Федеральный закон от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности».
Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
Федеральный закон от 7.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Федерального закона от 10.12. 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
Федеральный закон от 23.12. 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
Федеральный закон от 3.06.2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»;
Федеральный закон от 06.04.2011 г № 63-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».
Федеральный закон от 27.06.2011 г № 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
Положение ЦБ РФ от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками».
Положение ЦБ РФ от 23.06.1998 г. №36-П «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России».
Положение ЦБ РФ от 6.05.2003 г. №225-П «О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России), и расчетно-кассовых центров Банка России».
Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 г. №262-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобритателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 г. №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».
Положение Банка России от 25.04.2007 г. № 303-П «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России».
Положение ЦБ РФ от 24.04.2008 г. N 318-П «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории РФ».
Положение ЦБ РФ от 12.10.2011 г. N 373-П «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории РФ».
Положение ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Положение ЦБ РФ от 29.06.2012 г. № 384-П «О платежной системе Банка России».
Положение ЦБ РФ от 16.07.2012 г. № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации Банка России».
Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 30.03. 2004г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации».
Инструкция Банка России от 26.04.2006 г. № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением».
Инструкция Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов по вкладам (депозитам)».
Инструкция Банка России от 4.12.2007 г. № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением».
Инструкция Банка России от 02.04.2010 г. № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
Инструкция Банка России от 16.09.2010 г. № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц».
Инструкция Банка России от 04.06.12 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением».
Инструкция Банка России от 03.12.2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
Указание Центрального Банка РФ от 16.01.2004 г. N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».
Указание Центрального Банка РФ от 30.04.2004 г. № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации».
Указанием Центрального Банка РФ от 01.07.2009 г. N 2255-У «О правилах учета и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории РФ».
Указание Центрального Банка РФ от 27.08. 2008 г. № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях банка России кредитных организаций и иных юридических лиц»
Указание Центрального Банка РФ от 25.06.2012 г. № 2840-У «О требованиях к управлению операционным риском небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций».
Указание Центрального Банка РФ от 16.07.2012 г. № 2851-У «О правилах составления и представления отчётности кредитными организациями в Центральный банк РФ».
Указание Центрального Банка РФ от 21.06.2013 № 3020-У "О порядке выдачи Банком России памятных и инвестиционных монет кредитным организациям-резидентам и организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России".
Письмо Банка России от 10.02.199 г. № 14-3-20 Положение «О депозитных и сберегательных сертификатах кредитных организаций».
Основная литература
Алиев А.Т. , Ефимова Е.Г. Деньги. Кредит. Банки: учеб.пособие/ А.Т. Алиев, Е.Г.Ефимова. –М.: Флинта, 2012. – 292 с.
Бакирь М.Я. Кредитная работа в банке: методология и учет/ М.Я. Бакирь. – М.: Кнорус, 2012. – 134 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. – М.:КНОРУС, 2011. —768 с.
Золотова Е. Д. Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: учеб. пособие./ Е. Д. Золотова.– М.: Финансы и статистика, 2010 — 208 с.
Компьютеризация банковских операций: учеб.пособие/ под ред. Титоренко Г.А. – М.: Юнити-Дана, 2012. –206 с.
Ольхова Р Г Банковское дело: управление в современном банке: Учебник – М.:КНОРУС, 2009. —304 с.
Кроливецкая Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков.— М.:КНОРУС, 2009. —280 с.
Информационно-справочные и поисковые системы
Официальный сервер Федеральной службы государственной статистики. Бюллетень банковской статистики. http://www.gks.ru
Сайт Центрального банка России .http://www.cbr.ru
Сайт про банки РФ .http://www.bankru.info/
Информационный портал о банках и финансах. http://www.banki.ru/
Новости банков. http://bankpress.ru/
Приложение А
Таблица 1 — Оценка выполнения обязательных нормативов
Наименование показатели |
Нормативное значение |
Фактические значения | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) |
10,0 |
|
|
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
15,0 |
|
|
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
50,0 |
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
120,0 |
|
|
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
25,0 |
|
|
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
800,0 |
|
|
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (Н9.1) |
50,0 |
|
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
3,0 |
|
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
25,0 |
|
|
Приложение Б
Таблица 2 — Анализ динамики состава активов банка
Наименование статьи |
Фактические значения, млн.р. |
Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2) |
Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%) | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Денежные средства |
|
|
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
|
|
|
|
Средства в кредитных организациях |
|
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
Чистая ссудная задолженность |
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
|
Всего активов |
|
|
|
|
Таблица 3 — Анализ динамики структуры активов банка
Наименование статьи |
Фактические значения, % |
Отклонение, % (ст. 3 – ст.2) | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Денежные средства |
|
|
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
|
|
|
Средства в кредитных организациях |
|
|
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
Чистая ссудная задолженность |
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
Всего активов |
100 |
100 |
- |
Таблица 4 — Анализ динамики состава пассивов, источников собственных средств и внебалансовых обязательств банка
Наименование статьи |
Фактические значения, млн.р. |
Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2) |
Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%) | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Пассивы | ||||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
|
|
|
|
Средства кредитных организаций |
|
|
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
|
|
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
|
Прочие обязательства |
|
|
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям |
|
|
|
|
Всего обязательств |
|
|
|
|
Источники собственных средств | ||||
Средства акционеров (участников) |
|
|
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
|
|
|
|
Эмиссионный доход |
|
|
|
|
Резервный фонд |
|
|
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|
|
|
|
Переоценка основных средств |
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
|
|
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
|
|
|
|
Всего источников собственных средств |
|
|
|
|
Итого пассивов и источников собственных средств |
|
|
|
|
Внебалансовые обязательства | ||||
Безотзывные обязательства кредитной организации |
|
|
|
|
Выданные кредитной организации гарантии и поручительства |
|
|
|
|
Условные обязательства некредитного характера |
|
|
|
|
Всего внебалансовых обязательств |
|
|
|
|
Таблица 5 — Анализ динамики структуры пассивов и источников собственных средств банка
Наименование статьи |
Фактические значения, млн.р. |
Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2) | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
Пассивы | |||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
|
|
|
Средства кредитных организаций |
|
|
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
|
|
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
Выпущенные долговые обязательства |
|
|
|
Прочие обязательства |
|
|
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям |
|
|
|
Всего обязательств |
|
|
|
Источники собственных средств | |||
Средства акционеров (участников) |
|
|
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
|
|
|
Эмиссионный доход |
|
|
|
Резервный фонд |
|
|
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
|
|
|
Переоценка основных средств |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
|
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
|
|
|
Всего источников собственных средств |
|
|
|
Итого пассивов и источников собственных средств |
100 |
100 |
- |
Приложение В
Таблица 6 — Анализ динамики финансовых результатов банка
Наименование статьи |
Фактические значения, млн.р. |
Отклонение, млн.р. (ст. 3 – ст.2) |
Темп роста (прироста), % (ст.3/ст.2×100%) | |
На предыдущую отчетную дату |
На отчетную дату | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Процентные доходы |
|
|
|
|
Процентные расходы |
|
|
|
|
Чистые процентные доходы |
|
|
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам |
|
|
|
|
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери |
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
|
|
|
|
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
|
|
|
|
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
|
|
|
|
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
|
|
|
|
Комиссионные доходы |
|
|
|
|
Комиссионные расходы |
|
|
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
|
|
|
|
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
|
|
|
|
Изменение резерва по прочим потерям |
|
|
|
|
Прочие операционные доходы |
|
|
|
|
Чистые доходы (расходы) |
|
|
|
|
Операционные расходы |
|
|
|
|
|
|
|
Окончание таблицы 6
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
|
|
|
|
Начисленные (уплаченные) налоги |
|
|
|
|
Прибыль (убыток) после налогообложения |
|
|
|
|
Выплаты из прибыли после налогообложения, в том числе: |
|
|
|
|
- распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов; |
|
|
|
|
- отчисления на формирование и пополнение резервного фонда. |
|
|
|
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
|
|
|
|
Учебное издание
Методические указания по выполнению
программы преддипломной практики
для студентов СПО
специальности 080110 «Банковское дело»
Составитель:
Артеменко Виктория Борисовна
В авторской редакции
Формат 60×84/16
АОНО ВПО «Институт менеджмента, маркетинга и финансов»