Тема 3. Оперативне планування ресурсів і їхніх економічних показників план

3.1. Оперативне планування матеріально-технічного забезпечення виробництва.

3.1.1. Визначення потреби в матеріально-технічних ресурсах.

3.1.2. Планування потреби в матеріальних запасах.

3.1.3. Планування покриття потреби в матеріальних ресурсах.

3.2. Соціально-трудове планування.

3.2.1. Планування росту продуктивності праці.

3.2.2. Планування фонду оплати праці.

3.2.3. Планування середньої заробітної плати.

3.2.4. Планування чисельності і розвитку персоналу.

3.3. Планування собівартості, прибутку і рентабельності.

3.3.1. Собівартість, структура собівартості і її оперативне планування.

3.3.2. Планування прибутку.

3.3.3. Планування рентабельності.

3.4. Фінансове планування і його показники.

3.4.1. Оперативне фінансове планування.

Література: (1, 2, 3, 11, 12, 16, 19, 20, 21, 23)

3.1. Оперативне планування матеріально-технічного забезпечення підприємства

Матеріально технічне забезпечення (МТЗ) підприємств промисловості і будівельних організацій планується розробкою річних, квартальних і місячних планів. Річним планом передбачається розробка балансу потреби і покриття в матеріально-технічних ресурсах (МТР). У квартальному плані конкретизується потреба і постачання споживаних матеріалів по номенклатурі і їхнє надходження на підприємство від постачальників. Місячні плани передбачають оперативне надходження й облік матеріальних ресурсів на підприємство і об'єкти в терміни, установлені замовленнями і контрактами.

Таким чином, матеріально-технічне забезпечення – це баланс визначення потреби і покриття в МТР на той або інший конкретний планований період.

3.1.1. Визначення потреби в матеріально-технічних ресурсах

Розрахунок потреби в МТР у залежності від характеру застосованих матеріалів виробляється по трьох напрямках:

• потреби в сировині і матеріалах;

• потреби в паливі й енергії;

• потреби в устаткуванні;

В оперативному плануванні найбільше застосування знаходить конкретизація потреби в сировині, матеріалах, паливі й електроенергії, яка буде розглядатися нижче.

Вихідними даними для розробки плану матеріально-технічного забезпечення в промисловості є:

• обсяг випуску продукції в асортименті і номенклатурі;

• обсяг капітального будівництва, виконуваного власними силами;

• експлуатаційні і ремонтні нужди;

• план технічного й організаційного розвитку, науково-дослідних і конструктивних розробок;

• незавершене виробництво;

• залишки матеріальних ресурсів на кінець планованого періоду;

• нормативи і норми витрати матеріальних ресурсів.

Загальна потреба в МР (річна, квартальна, місячна) на початок планованого періоду може бути визначена по формулі:

(3.1)

де: Пп – потреба в матеріалі для виконання виробничої програми;

Ппс – потреба для капітального будівництва;

Пэ – потреба на експлуатаційні і ремонтні нужди;

Пнт – потреба для впровадження нової техніки і проведення експериментальних робіт;

Пнз – матеріали, вкладені в незавершене виробництво;

Н – норма запасу в матеріалах;

О – залишок матеріалу на кінець досліджуваного періоду;

Потреба в матеріальних ресурсах визначається в матеріальному і грошовому вираженні по кожному ресурсів.

У визначенні потреби в МТР бере участь більшість відділів підприємства.

Особоважливе значення надається оперативному плануванню потреби в матеріальних запасах.