Державний комітет статистики України

Національна академія статистики, обліку та аудиту

Кафедра фінансів

Індивідуальне завдання

з дисципліни «Фінанси»

Виконала:

студент групи МЗЕД-3(10.07/2)

Пугач Сергій Олексійович

Перевірила:

Липова Тетяна Вікторівна

Київ – 2013рік

Зміст

ВСТУП

Розділ 1. Основи організації фінансів підприємств. Фінансові ресурси підприємств.

Розділ 2. Грошові надходження і видатки підприємства

Розділ 3. Організація грошових розрахунків підприємств

Розділ 4. Формування і розподіл прибутку

Розділ 5. Фінансове забезпечення відтворення основних засобів.

Розділ 6. Оборотні активи підприємств та їх фінансування.

Розділ 7. Оподаткування підприємств

Розділ 8. Кредитування підприємств.

Розділ 9. Оцінювання фінансового стану підприємства

ВИСНОВКИ

ДОДАТКИ

ВСТУП

Повне фірмове найменування підприємства - Відкрите акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія “Оранта”. Компанія НАСК “Оранта” є юридичною особою і фінансовою установою, яка здійснює свою діяльність на підставі та згідно із законодавством України, Статутом та іншими документами, які затверджуються в порядку. Фінансовою діяльністю компанії є діяльність, яка призводить до змін розміру і складу власного та позикового капіталу підприємства. Фірма займається стажуванням працівників для покращення їх роботи. Підприємство з метою забезпечення своєї діяльності у майбутньому налагоджує переписку з владою про дослідження в ції галузі, а також щомісячно відраховує від прибутку у резервний фонд для здіснення негайної оплати за вимогами.

Цілі підприємства є чітко визначені, досяжні, конкретні, враховують вплив середовища функціонування, що позитивно впливає на діяльність підприємства.

Цілі:

• Довгострокові: збільшення конкурентоспроможності;

• Середньострокові: вдосконалення інформаційне забезпечення, розширення сфери діяльності;

• Короткострокові: знизити рівень стресовості у бухгалтерії.

Завдання: розміщення оголошень про наявність вакантних посад, здійснення оцінки наявного інформаційного забезпечення, проведення атестації працівників, налагодження контактів з владою.

Національна акціонерна страхова компанія (НАСК) “Оранта” є правонаступницею Укрдержстраху (за винятком зобов'язань за довгостроковими договорами страхування колишнього Держстраху) , заснованого 25 листопада 1921 року. Цю дату компанія вважає датою свого заснування. У 1993 році Укрдержстрах було перетворено на Відкрите акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія “Оранта”, засновником якого, з боку держави, виступив Фонд державного майна України.

Підприємство надає перелік страхових послуг, що відповідає сучасним вимогам ринку і дозволяє НАСК "Оранта" впевнено почуватися на ринку. Види діяльності: автотранспорт; “Зелена Картка"; майно фізичних та юридичних осіб; вантажі; медичне; нещасних випадків; відповідальності перед третіми особами.

Страхові резерви НАСК "Оранта" утворюються з метою забезпечення майбутніх виплат страхових сум і страхового відшкодування залежно від видів страхування (перестрахування). Страхові резерви в обсягах, що не перевищують технічних резервів, утворюються у тих валютах, в яких НАСК "Оранта" несе відповідальність за своїми страховими зобов'язаннями, і обліковуються окремо по кожній валюті. Страхові зобов'язання приймаються рівними обсягам наявних технічних резервів. Страхові зобов'язання, передані перестраховикам, відображаються в активі балансу НАСК "Оранта" як права вимоги до перестраховиків. НАСК "Оранта" зобов'язане формувати страхові резерви (технічні резерви) і вести їх облік за видами страхування.

Розділ 1. Основи організації фінансів підприємств. Фінансові ресурси

Підприємств.

1. Виходячи з даних балансу підприємства визначити (розрахувати й оцінити) на кінець року порівняно зі станом на початок року:

а) зміну суми власного капіталу підприємства:

 ВК = ВК (р. 380) кп – ВК (р. 380) пп

За 2011 рік: вк = 812247 - 801922 =10325;

За 2012 рік: вк = 830184 - 819664 = 10520;

б) зміну суми власного оборотного капіталу підприємства:

 в об. к = ОК – КЗ = (р. 260 – р.620)кп - (р. 260 – р.620)пп

За 2011 рік:  в об. к = (399614 – 77822) – (451775 – 100507) = 321792 – 351268 = -29476

За 2012 рік  в об. к = (399297 – 106333) – (399536 – 77822) = 292964 – 321714 = -28750;

в) зміну суми прирівняного до власного капіталу:

 пр. в. к = (р. 530 +р.430+р.630) кп - (р. 530 +р.430+р.630) пп

За 2011 рік:  пр. в. к = (1083 + 240803 + 0) – (3081 + 252044 + 0) = 241886 – 255125 = -13239;

За 2012 рік:  пр. в. к = (1289 + 236364 + 19) – (1083 + 231135) = 237672 – 232218 = 5454;

г) зміну суми позикового капіталу:

 п. к. = (р.480+ р.620)кп - (р.480+ р.620)пп

За 2011 рік:  п. к. = (0 + 77822) – (0 + 100507) = 77822 – 100507 = -22685;

За 2012 рік:  п. к. = 106333 – 77822 = 28511;

д) зміну суми довгострокових кредитів:

 д. кр. = р.440кп – р.440пп

За 2011 рік:  п. к. = 0;

За 2012 рік:  п. к. = 0;

е) зміну суми короткострокових кредитів та позик:

 кр. кр. = р. 500кп – р. 500пп

За 2011 рік:  кр. кр. = 1835 – 34995 = -33160;

За 2012 рік:  кр. кр. = 15808 – 1835 = 13973;

є) зміну суми кредиторської заборгованості в широкому розумінні:

 кр. заб. = р. 530кп – р. 530пп

За 2011 рік:  кр. заб. = 1083 – 3081 = -1998;

За 2012 рік:  кр. заб. = 1289 – 1083 = 206;

ж) зміну загальної вартості майна підприємства:

 заг. варт. = р. 640кп – р.640пп

За 2011 рік:  заг. варт. = 1130872 – 1154473 = -23601;

За 2012 рік:  заг. варт. = 1172900 – 1128621 = 44279;

з) зміну вартості необоротних активів:

 н. а. = р. 080кп – р. 080пп

За 2011 рік:  н. а. = 573295 – 563014 = 10281;

За 2012 рік:  н. а. = 574335 – 572885 = 1450;

к) зміну вартості оборотних активів:

 об. а. = р.260кп – р.260пп

За 2011 рік:  об. а. = 399614 – 451775 = -52161;

За 2012 рік:  об. а. = 399297 – 399536 = -239;

л) зміну суми дебіторської заборгованості:

 д. з. = (р.160 + р.170 + р. 180 + р. 190 + р. 200+ р.210)кп –

- (р.160 + р.170 +р. 180 + р. 190 + р. 200+ р.210)пп

За 2011 рік:  д. з. = (52257 + 72 + 50640 + 2378 + 0 + 132012) – (37460 + 133 + 50767 + 6859 + 0 + 118358) = 237359 – 213577 = 23782;

За 2012 рік:  д. з. = (32515 + 659 + 51375 + 4572 + 0 + 169781) – (52257 + 72 + 50640 + 2378 + 0 + 131934) = 258902 – 237281 = 21621;

м) зміну вартості матеріальних оборотних засобів:

 м. об. з. = (р.100 + р.120 +р. 130 + р. 140)кп - (р.100 + р.120 +р. 130 + р.140)пп

За 2011 рік:  м. об. з. = (10700 + 0 + 0 + 3) – (9315 + 0 + 0 + 0) = 10703 – 9315 = 1388;

За 2012 рік:  м. об. з. = (5739 + 0 + 0 + 0) – (10700 + 0 + 0 + 3) = 5739 – 10703 = -4964;

н) зміну суми вільних грошових коштів в широкому розумінні:

 в. гр. кош. = (р.230 + р.240)кп - (р.230 + р.240)пп

За 2011 рік:  в. гр. кош. = (109010 + 41751) – (110672 + 117495) = 150761 – 228167 = -77406;

За 2012 рік:  в. гр. кош. = (93291 + 40942) – (109010 + 41751) = 134233 – 150761 = -16528;

о) коефіцієнт зміни валюти балансу:

 вал. бал. = р.640кп – р.640пп

За 2011 рік:  в. гр. кош. = 1130872 – 1154473 = -23601;

За 2012 рік:  в. гр. кош. = 1172900 – 1128621 = 44279;

п) ефективність використання фінансових ресурсів підприємства:

 вик. фін. рес. = кп - пп

За 2011 рік:  вик. фін. рес. =

За 2012 рік:  вик. фін. рес. =