- •Аудиторський звіт на базі дп слап «любешівагроліс»
- •Реквізити підприємства:
- •1. Залишки по синтетичних рахунках на жовтень 2010р. Дп слап «Любешівагроліс» (тис. Грн.)
- •Зразок листа-зобов’язанняї про проведення аудиту
- •Договір № ___ на виконання аудиторських послуг
- •1. Предмет договору
- •2. Зобов’язання сторін
- •3.Порядок здачі та приймання робіт
- •4.Термін виконання робіт
- •5. Вартість робіт та порядок розрахунків
- •6.Відповідальність сторін
- •7.Особливі умови
- •8. Термін дії договору
- •9.Реквізити сторін
- •Календарний план
- •Протокол
- •Здачі – прийому виконаних робіт
- •Програма аудиту фінансової звітності
- •Робочий документ №1
- •II. Елементи операційних витрат
Робочий документ №1
Аудиторська фірма _________________________
Підприємство, що перевіряється ______________
Період перевірки: ___________________________
Відомість перевірки Фінансової звітності за _____ рік
|
№ п/п |
Стаття балансу |
Сума за даними підприємства |
За даними аудиторської перевірки |
відхилення |
Примітка (згідно якого нормативного документу) | ||
|
код |
назва |
рахунки |
сума | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
І Необоротні активи |
|
|
|
|
| |
|
|
Основні активи: |
|
|
|
|
| |
|
|
030 |
залишкова вартість |
4225,0 |
|
325,0 |
3900 |
П(С)БО 7 п.16 П(С)БО 2 |
|
|
031 |
первісна вартість |
2575 |
Дт 10 |
2575 |
- |
П(С)БО 7 п.16 П(С)БО 2 |
|
|
032 |
знос |
(1050) |
Кт 131 132 |
(2250) |
(1200) |
П(С)БО 7 п.16 П(С)БО 2 |
|
|
Довгострокові фін. інвест |
|
|
|
|
| |
|
|
100 |
Виробничі запаси |
157,5 |
|
(30) |
127,5 |
П(С)БО 12 п.17 П(С)БО 2 |
|
|
130 |
Готова продукція |
9970,0 |
Дт 26 |
370,0 |
9600 |
П(С)БО 12 п.17 П(С)БО 2 |
|
|
160 |
Чиста реалізаційна вартість |
75,0 |
|
122,50 |
47,5 |
|
|
|
230
|
Грошові кошти і їх еквіваленти в національній валюті |
2000 |
Дт31 |
200 |
1800 |
|
Виконавець ___________________ _________________
(підпис) (дата)
|
БАЛАНС ДП СЛАП „Любешівагроліс” на 31.10. 2010р. | |||
|
Актив
|
Код |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
I. Необоротні активи |
|
|
|
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
залишкова вартість |
010 |
|
|
|
первісна вартість |
011 |
|
|
|
знос |
012 |
|
|
|
Незавершене будівництво |
020 |
|
|
|
Основні засоби: |
|
|
|
|
залишкова вартість |
030 |
4225,0 |
1325,0 |
|
первісна вартість |
031 |
2575,0 |
2575,0 |
|
знос |
032 |
(1650,0) |
(250,0) |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
- які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
137,5 |
537,5 |
|
- інші фінансові інвестиції |
045 |
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
187,5 |
1287,5 |
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
|
|
|
Інші необоротні активи |
070 |
|
|
|
Усього за розділом I |
080 |
5475 |
5475 |
|
II. Оборотні активи |
|
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
|
- виробничі запаси |
100 |
157,5 |
(30) |
|
- тварини на вирощуванні та відгодівлі |
110 |
|
|
|
- незавершене виробництво |
120 |
95,0 |
|
|
- готова продукція |
130 |
370,0 |
561,0 |
|
- товари |
140 |
257,5 |
257,5 |
|
Векселі одержані |
150 |
|
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: |
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
122,5 |
122,5 |
|
первісна вартість |
161 |
120 |
120 |
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
(2,5) |
(2,5) |
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
- з бюджетом |
170 |
|
|
|
- за виданими авансами |
180 |
|
|
|
- з нарахованих доходів |
190 |
|
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
200 |
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
72,5 |
72,5 |
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
- в національній валюті |
230 |
200,0 |
479,5 |
|
- в іноземній валюті |
240 |
|
|
|
Інші оборотні активи |
250 |
|
|
|
Усього за розділом II |
260 |
1392,5 |
1392,5 |
|
III. Витрати майбутніх періодів |
270 |
|
|
|
Баланс |
280 |
28357,5 |
28357,5 |
|
Пасив |
Код |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. Власний капітал |
|
|
|
|
Статутний капітал |
300 |
2700,0 |
2700,0 |
|
Пайовий капітал |
310 |
|
|
|
Додатковий капітал |
320 |
237,5 |
237,5 |
|
Інший додатковий капітал |
330 |
|
|
|
Резервний капітал |
340 |
307,5 |
307,5 |
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
250 |
164,37 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
(87,5) |
(87,5) |
|
Вилучений капітал |
370 |
|
|
|
Усього за розділом I |
380 |
3407,5 |
3407,5 |
|
II. Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
Забезпечення виплат персоналу |
400 |
|
|
|
Інші забезпечення |
410 |
|
|
|
Цільове фінансування |
420 |
|
|
|
Усього за розділом II |
430 |
|
|
|
III. Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
787,5 |
787,5 |
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язаня |
460 |
|
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
|
|
|
Усього за розділом III |
480 |
787,5 |
787,5 |
|
IV. Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
- |
- |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
|
|
|
Векселі видані |
520 |
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
112,5 |
112,5 |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
- з одержаних авансів |
540 |
|
|
|
- з бюджетом |
550 |
23560 |
23102,43 |
|
- з позабюджетних платежів |
560 |
|
|
|
- зі страхування |
570 |
|
|
|
- з оплати праці |
580 |
490 |
573 |
|
- з учасниками |
590 |
|
|
|
- із внутрішніх розрахунків |
600 |
|
|
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
|
|
|
Усього за розділом IV |
620 |
24162,5 |
24162,5 |
|
V. Доходи майбутніх періодів |
630 |
|
|
|
Баланс |
640 |
28357,5 |
28357,5 |
|
ЗВІТ про фінансові результати ДП СЛАП „Любешівагроліс” за жовтень 2010р., тис. грн. | ||
|
I. Фінансові результати | ||
|
Стаття |
Код |
За звітний період |
|
Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
010 |
2100,0 |
|
Податок на додану вартість |
015 |
350,0 |
|
Акцизний збір |
020 |
|
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
|
|
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
035 |
1750,0 |
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
040 |
1097,36 |
|
Валовий: |
|
|
|
- прибуток |
050 |
652,64 |
|
- збиток |
055 |
|
|
Інші операційні доходи |
060 |
|
|
Адміністративні витрати |
070 |
(621,9) |
|
Витрати на збут |
080 |
(100,67) |
|
Інші операційні витрати |
090 |
|
|
Фінансові результати від операційної діяльності: |
|
|
|
- прибуток |
100 |
152,3 |
|
- збиток |
105 |
|
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
|
|
Інші фінансові доходи |
120 |
|
|
Інші доходи |
130 |
|
|
Фінансові витрати |
140 |
(69,93) |
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
|
|
Інші витрати |
160 |
|
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування: |
|
|
|
- прибуток |
170 |
|
|
- збиток |
175 |
(87.63) |
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
34,1 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: |
|
|
|
- прибуток |
190 |
102,5 |
|
- збиток |
195 |
(85,63) |
|
Надзвичайні: |
|
|
|
- доходи |
200 |
99,9 |
|
- витрати |
205 |
(85,63) |
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
|
|
Чистий: |
|
|
|
- прибуток |
220 |
102,5 |
|
- збиток |
225 |
(85,63) |