Контрольные вопросы:

1. В каких формах может быть проведена реорганизация КБ?

2. В чем специфика процедуры реорганизации в форме слияния и присоединения?

3. Что является основанием для принятия мер по финансовому оздоровлению КБ?

4. В каких случаях БР может потребовать от КБ провести реорганизацию и назначить в КБ Временную администрацию?

5. Место и роль государства в санации банков?

6. Что является основанием для отзыва лицензий у КБ?

7. Каков порядок деятельности КБ с момента отзыва лицензии и до создания ликвидационной комиссии?

8. Какие функции возложены на ликвидационную комиссию КБ и каков порядок ее деятельности?

9. Какова роль БР в ликвидации КБ?

3. Собственные средства (капитал) банка. Оценка достаточности капитала.

1. Функции капитала

В управлении и обеспечении устойчивости коммерческого банка капитал выполняет следующие функции:

• защитная (гарантийная): капитал это сума ресурсов, в пределах которой собственники несут ответственность перед кредиторами банка и капитал призван поглощать убытки, которые возникают в деятельности банка

• регулирующая: размер капитала определяет масштабы деятельности банка, в силу того, что все практические нормативы рассчитываются по отношению к капиталу банка и размер капитала определяет входные барьеры выхода на рынок банковских услуг

• оперативная: капитал банка является источником вложений в материальные активы, которые необходимы для деятельности банка, приобретения техники (в т.ч. вычислительной), транспортных средств и т.д.

Однако размер капитала нельзя напрямую связывать с устойчивостью банка

Капитал включает в себя следующие структурные элементы:

• уставный капитал;

• фонды банка;

• нераспределенная прибыль;

• переоценка имущества;

• эмиссионный доход;

2. Порядок формирования и изменения величины уставного капитала (ук).

УК КБ должен быть оплачен его учредителями в течение 30 дней с момента регистрации.

УК КБ может быть оплачен следующими активами:

• денежными средствами в валюте Российской Федерации;

• денежными средствами в иностранной валюте;

• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности здания (помещения), завершенного строительством (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

• принадлежащего учредителю кредитной организации на праве собственности имущества в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

• материальные активы (банковские здания, помещения, исключая незавершенное строительство, банкоматы, терминалы) – их доля не может превышать 20% от УК.

УК может быть изменен (увеличен или уменьшен). Решение об изменении уставного капитала принимает общее собрание. Решение об увеличении УК может принять и Совет директоров (если это определено в уставе). Изменение УК должно быть зарегистрировано в БР.

Капитал может быть увеличен путем:

• увеличения номинальной стоимости ранее размещенных акций (долей) за счет капитализации собственных средств по решению общего собрания

На капитализацию может быть направлена сумма равная: чистые активы - (резервный фонд+уставный капитал).

• размещением дополнительных акций для КБ в форме АО, которые могут быть простыми и привилегированными (не более 25% УК); для КБ в форме ООО – размещение дополнительных долей

Размещение дополнительных акций (долей) может происходить путем:

• продажи за рубли и ин.валюту

• приема от инвесторов банковских зданий и помещений, банкоматов и терминалов

БР проверяет правомерность оплаты всех инвесторов, которые приобретают более 5%, до 5 % - проверяет банк или ЦБ РФ. Не проверяется размещение акций (долей) путем капитализации, и доли до 0,5% от УК.

При увеличении уставного капитала требуется также уведомление БР о инвесторах, приобретающих более 1% от уставного капитала и получение предварительного разрешения на доли, более 20%

Дополнительные акции банка размещаются на условиях их полной оплаты.

В связи с кризисом принят ФЗ №181 «Об использовании государственных ценных бумаг РФ для повышения капитализации банков» от 18.07.2009 и 347-П «О порядке оплаты уставного капитала банков облигациями федерального займа, а также о порядке осуществления эмиссии привилегированных и обыкновенных акций, размещаемых в рамках процедуры повышения капитализации» от 12.11.2009.

181-ФЗ не распространяется:

1. на виды имущества в неденежной форме;

2. на их долю в размере УК;

3. на долю привилегированных акций в размере УК, т.к. именно данные акции обмениваются на ОФЗ.

Требования к КБ, которые могут заключить договор мены акций на ОФЗ:

1. наличие на 01.07.09 рейтинга долгосрочной кредитоспособности.

2. Дивиденды на 3% выше купонного дохода ОФЗ. Выплата один раз в год.

3. После 10 лет привилегированные акции конвертируются в обыкновенные.

4. Максимальный объем акций не должен быть более 100% от основного капитала по состоянию на 01.07.09. При этом общая номинальная стоимость акций не должна быть меньше 25 млн. руб.

Осуществить эмиссию ОФЗ РФ должна до 31.12.10 г. со сроком погашения до 31.12.19 г.

Уменьшение УК происходит путем:

• выкупа акций (долей) КБ

• уменьшение номинальной стоимости акций (долей)