- •Кафедра финансов и бухгалтерского учета
- •2015 Содержание
- •1. Теоретический раздел
- •1.9. Методы начисления амортизации основных средств. Порядок отражения амортизации на счетах
- •1.29. Учет операций, возникших в результате форс-мажорных обстоятельств, и отражение их в отчетности предприятия
- •2. Практический раздел (2 вариант)
- •2.1. Выписка из учетной политики зао «к»
- •2.2. Исходные данные
- •2.3. Журнал регистрации хозяйственных операций за март2015 года
- •2.4. Расчеты и пояснения к хозяйственным операциям за март 2015 г. Справка бухгалтерии № _1_ Ведомость распределения з/п и сВза март 2015 г.
- •Справка бухгалтерии № _2_
- •Справка бухгалтерии № _3_
- •Справка бухгалтерии № _4_
- •Справка бухгалтерии № _5_
- •Справка бухгалтерии № _6_
- •2.5. Синтетический учет за март 2015 г.
- •2.6. Аналитический учет за март 2015 г.
- •2.7. Оборотно-сальдовая ведомость за март 2015 г.
- •Заключение
- •Список литературы
- •Приложения
2.6. Аналитический учет за март 2015 г.
Счет № 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
|
№ счета, субсчета |
Остаток на 01.03.2015 |
Обороты за март |
Остаток на 01.04.2015 | |||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
|
ОАО "Форум" |
- |
11800 |
11800 |
21476 |
- |
21476 | ||
|
ОАО "Сфинкс" |
- |
23600 |
23600 |
5900 |
- |
5900 | ||
|
ЗАО "Квинт" |
- |
29500 |
29500 |
- |
- |
- | ||
|
ООО "Время" |
- |
- |
30000 |
30000 |
- |
- | ||
|
ООО "Знание" |
- |
- |
1062 |
1062 |
- |
- | ||
|
ООО "Экстра Балт" |
- |
- |
1180 |
1180 |
- |
- | ||
|
Итого: |
- |
64900 |
97142 |
59618 |
- |
27376 | ||
Счет № 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"
|
№ счета, субсчета |
Остаток на 01.03.2015 |
Обороты за март |
Остаток на 01.04.2015 | |||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
|
ООО "Парус" |
29500 |
- |
29500 |
53100 |
53100 |
- | ||
|
ООО "Прометей" |
17700 |
- |
17700 |
53100 |
53100 |
- | ||
|
ЗАО "Лев" |
14160 |
- |
14160 |
53100 |
53100 |
- | ||
|
Итого: |
61360 |
- |
61360 |
159300 |
159300 |
- | ||
Счет № 71 "Расчеты с подотчетными лицами"
|
№ счета, субсчета |
Остаток на 01.03.2015 |
Обороты за март |
Остаток на 01.04.2015 | |||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
|
Иванов Н.П. |
450 |
- |
- |
450 |
- |
- | ||
|
Лавров В.И. |
950 |
- |
- |
950 |
- |
- | ||
|
Уварова Т.С. |
3000 |
- |
- |
3000 |
- |
- | ||
|
Итого: |
4400 |
- |
- |
4400 |
- |
- | ||
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
2.7. Оборотно-сальдовая ведомость за март 2015 г.
|
№ счета |
Остаток на 01.03.2015 |
Обороты за март |
Остаток на 31.03.2015 | |||||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
|
01 |
686000 |
|
25424 |
0 |
711424 |
| ||
|
02 |
|
473400 |
0 |
3100 |
|
476500 | ||
|
08.4 |
8240 |
|
25424 |
25424 |
8240 |
| ||
|
09 |
|
|
720 |
0 |
720 |
| ||
|
10.1 |
26050 |
|
22450 |
17100 |
31400 |
| ||
|
10.3.1 |
950 |
|
750 |
600 |
1100 |
| ||
|
10.6 |
5500 |
|
1000 |
4550 |
1950 |
| ||
|
19.1 |
7500 |
|
4576 |
4576 |
7500 |
| ||
|
19.3 |
|
|
4518 |
4518 |
|
| ||
|
20.1 |
|
|
39230 |
39230 |
|
| ||
|
20.2 |
|
|
58090 |
58090 |
|
| ||
|
25 |
|
|
7710 |
7710 |
|
| ||
|
26 |
|
|
17984 |
17984 |
|
| ||
|
43 |
|
|
97320 |
97320 |
|
| ||
|
44 |
|
|
1000 |
1000 |
|
| ||
|
50 |
1200 |
|
52290 |
50000 |
3490 |
| ||
|
51 |
86500 |
|
92860 |
153107 |
26253 |
| ||
|
60 |
|
64900 |
97142 |
59618 |
|
27376 | ||
|
62 |
61360 |
|
159300 |
61360 |
159300 |
| ||
|
66 |
|
80000 |
0 |
13800 |
|
93800 | ||
|
68.1 |
|
4240 |
4240 |
4200 |
|
4200 | ||
|
68.2 |
|
4950 |
14044 |
24300 |
|
15206 | ||
|
68.3 |
|
|
0 |
1213 |
|
1213 | ||
|
68.4 |
|
|
0 |
18093 |
|
18093 | ||
|
69.4 |
|
175 |
175 |
492 |
|
492 | ||
|
69.1 |
|
1015 |
2715 |
1427 |
1700 |
1427 | ||
|
69.2 |
|
7000 |
7000 |
10824 |
|
10824 | ||
|
69.3 |
|
1085 |
1085 |
2509 |
|
2509 | ||
|
70 |
|
35000 |
39200 |
52000 |
|
47800 | ||
|
71 |
4400 |
|
0 |
4400 |
|
| ||
|
75.1 |
15000 |
|
0 |
15000 |
|
| ||
|
76.4 |
|
|
0 |
4500 |
|
4500 | ||
|
80 |
|
100000 |
0 |
0 |
|
100000 | ||
|
84 |
|
60500 |
0 |
0 |
|
60500 | ||
|
90.1 |
|
354000 |
0 |
159300 |
|
513300 | ||
|
90.2 |
243800 |
|
98320 |
0 |
342120 |
| ||
|
90.3 |
54000 |
|
24300 |
0 |
78300 |
| ||
|
90.9 |
56200 |
|
36680 |
0 |
92880 |
| ||
|
91.2 |
3900 |
|
3813 |
0 |
7713 |
| ||
|
91.9 |
|
3900 |
0 |
3813 |
|
7713 | ||
|
96 |
|
22035 |
4192 |
6900 |
|
24743 | ||
|
97 |
3900 |
|
0 |
0 |
3900 |
| ||
|
99 |
|
52300 |
21186 |
36680 |
|
67794 | ||
|
Итого |
1264500 |
1264500 |
964738 |
964738 |
1477990 |
1477990 | ||
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |