2.4. Расчеты и пояснения к хозяйственным операциям за март 2015 г. Справка бухгалтерии № _1_ Ведомость распределения з/п и сВза март 2015 г.
|
Дебет счета |
Начис-ленная зарплата |
Взносы в ФСС от НС и ПЗ, 1% |
Страховые взносы в части: |
Итого сумма СВ, 30+1% | ||
|
ФСС, 2,9% |
ПФР, 22% |
Федеральный ФОМС, 5,1% | ||||
|
20.1 |
13200 |
132 |
383 |
2904 |
673 |
4092 |
|
20.2 |
15000 |
150 |
435 |
3300 |
765 |
4650 |
|
25 |
3600 |
36 |
104 |
792 |
184 |
1116 |
|
26 |
5200 |
52 |
151 |
1144 |
265 |
1612 |
|
96 |
3900 |
39 |
113 |
858 |
199 |
1209 |
|
Итого |
40900 |
409 |
1186 |
8998 |
2086 |
12679 |
Проводки:
Д-т 20.1,20.2,25,26,96 К-т 69 по субсчетам
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Справка бухгалтерии № _2_
Справка и распределение сумм ТЗР
|
Показатели, тыс. руб. |
По покупным ценам |
ТЗР |
По фактической себестоимости |
|
1. Остаток на начало месяца |
18800 |
1200 |
20000 |
|
2. Поступило за отчетный месяц |
17500 |
750 |
18250 |
|
3. Итого остаток с поступлением |
36300 |
1950 |
38250 |
|
3. Отпущено в производство: |
16450 |
888 |
17338 |
|
- продукция А |
6450 |
348 |
6798 |
|
- продукция Б |
10000 |
540 |
10540 |
|
4. Остаток на конец месяца |
19850 |
1062 |
20912 |
ТЗР на изготовление продукции А = 0,054(3950 + 2500) = 348 руб.
ТЗР на изготовление продукции Б = 0,054(5000 + 5000 ) = 540 руб.
Итого сумма ТЗР = 348 + 540 = 888 руб.
Проводки:
Д-т 20.1,20.2 К-т 10.3.1
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Справка бухгалтерии № _3_
Распределение ОПР и ОХР за март2015 г.
|
Виды продукции |
Основная заработная плата рабочих, руб. |
ОПР |
ОХР | ||
|
Коэфф. |
Сумма |
Коэфф. |
Сумма | ||
|
Продукция А |
13200 |
* |
4169 |
* |
6831 |
|
Продукция Б |
15000 |
* |
4737 |
* |
7761 |
|
Итого: |
28200 |
0,3158 |
8906 |
0,5174 |
14592 |
Проводки:
Д-т 20.1,20.2 К-т 25,26
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
Справка бухгалтерии № _4_
Сводная ведомость затрат основного производства за март2015 г.
|
№ п/п |
Статьи калькуляции |
Сумма, руб. | ||
|
Прод. А |
Прод. Б |
Итого: | ||
|
1 |
Основные материалы на производство |
6798 |
10540 |
17338 |
|
2 |
Прочие материалы на производство |
2100 |
800 |
2900 |
|
3 |
Заработная плата основных рабочих |
13200 |
15000 |
28200 |
|
4 |
Страховые взносы, 30%+1% |
4092 |
4650 |
8742 |
|
5 |
Отчисления в резерв на оплату отпусков 15% |
1980 |
2250 |
4230 |
|
6 |
Общепроизводственные расходы |
4169 |
4737 |
8906 |
|
7 |
Общехозяйственные расходы |
6831 |
7761 |
14592 |
|
8 |
Фактическая себестоимость выпуска: |
39170 |
45738 |
84908 |
|
9 |
Плановая себестоимость выпуска: |
40000 |
30000 |
70000 |
|
10 |
Отклонение (- экономия, + перерасход) |
-830 |
15738 |
14908 |
Проводки:
Д-т 43.1,43.2 К-т 20.1,20.2
|
Главный бухгалтер: |
|
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |