- •Кафедра финансов и бухгалтерского учета
- •2015 Содержание
- •1. Теоретический раздел
- •1.9. Методы начисления амортизации основных средств. Порядок отражения амортизации на счетах
- •1.29. Учет операций, возникших в результате форс-мажорных обстоятельств, и отражение их в отчетности предприятия
- •2. Практический раздел (2 вариант)
- •2.1. Выписка из учетной политики зао «к»
- •2.2. Исходные данные
- •2.3. Журнал регистрации хозяйственных операций за март2015 года
- •2.4. Расчеты и пояснения к хозяйственным операциям за март 2015 г. Справка бухгалтерии № _1_ Ведомость распределения з/п и сВза март 2015 г.
- •Справка бухгалтерии № _2_
- •Справка бухгалтерии № _3_
- •Справка бухгалтерии № _4_
- •Справка бухгалтерии № _5_
- •Справка бухгалтерии № _6_
- •2.5. Синтетический учет за март 2015 г.
- •2.6. Аналитический учет за март 2015 г.
- •2.7. Оборотно-сальдовая ведомость за март 2015 г.
- •Заключение
- •Список литературы
- •Приложения
2.2. Исходные данные
Таблица 2.1
Остатки по счетам бухгалтерского учета предприятия
|
№ п/п |
Наименование счета |
на 01.01. 2015 г. |
на 01.03. 2015 г. |
|
|
| ||
|
01 |
Основные средства |
973300 |
973300 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
420500 |
428500 |
|
04 |
Нематериальные активы |
13150 |
13150 |
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
4500 |
5940 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
- |
- |
|
10 |
Материалы |
13000 |
26500 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
12600 |
7500 |
|
50 |
Касса |
550 |
950 |
|
51 |
Расчетный счет |
146380 |
149900 |
|
60 |
Расчеты с поставщиками |
82600 |
49560 |
|
62 |
Расчеты с покупателями |
47200 |
38940 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
280000 |
245000 |
|
68.1 |
НДФЛ |
3900 |
3000 |
|
68.2 |
НДС |
13500 |
14920 |
|
68.3 |
Налог на прибыль |
5400 |
- |
|
68.4 |
Налог на имущество |
2500 |
- |
|
69.1 |
Расчеты с ФСС |
896 |
884 |
|
69.3 |
Расчеты с ФФОМС |
784 |
946 |
|
69.2 |
Расчеты с ПФР |
5600 |
6100 |
|
69.4 |
Расчеты с ФСС по страхованию от НС и ПЗ |
140 |
152 |
|
70 |
Расчеты по оплате труда |
28000 |
30500 |
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
- |
3450 |
|
75 |
Расчеты с учредителями |
10000 |
10000 |
|
80 |
Уставный капитал |
300000 |
300000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
66000 |
66000 |
|
96 |
Резерв на оплату отпусков |
3860 |
23028 |
|
97 |
Расходы будущих периодов |
2000 |
3340 |
|
99 |
Прибыль |
- |
52500 |
Расшифровка данных некоторых статей баланса на 01.03.2015 г.
А) Аналитические данные к счету 10 «Материалы»:
|
№ |
Наименование счетов |
3вариант |
|
10 |
Материалы (фактическая с/стоимость) |
26500 |
|
10.1 |
Основные материалы - цена приобретения (учетная цена) |
18800 |
|
10.2 |
Прочие материалы - цена приобретения (учетная цена) |
6500 |
|
10.3.1 |
- ТЗР по основным материалам |
1200 |
Б) Аналитические данные к счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Наименование поставщика |
3вариант |
|
ОАО «Форум» |
20060 |
|
ООО «Сфинкс» |
17700 |
|
ЗАО «Квант» |
11800 |
|
Итого |
49560 |
В) Аналитические данные к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Наименование покупателя |
3вариант |
|
ООО «Парус» |
12980 |
|
ООО «Прометей» |
11800 |
|
ЗАО «ЛЕВ» |
14160 |
|
Итого |
38940 |
Г) Аналитические данные к счету71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
ФИО подотчетного лица |
Статья общехозяйственных расходов |
3вариант |
|
Иванов Н.П. |
Канц. товары |
250 |
|
Лавров В.И. |
Хозяйств.нужды |
1200 |
|
Уварова Т.С. |
Команд.расходы |
2000 |
|
Итого |
|
3450 |
Д) Аналитические данные к счету 90 «Продажи» на 01.03.2015 г.
|
Показатели
|
3вариант | |
|
Д |
К | |
|
Выручка (90.1) |
|
413000 |
|
Себестоимость продаж (90.2) |
289500 |
|
|
НДС (90.3) |
63000 |
|
|
Прибыль (убыток) от продаж (90.9) |
60500 |
|
|
Итого |
413000 |
413000 |
Е) Расшифровка к счету 91 «Прочие доходы и расходы»
|
Показатели
|
3вариант | |
|
Д |
к | |
|
Прочие доходы (91.1) |
|
- |
|
Прочие расходы (91.2) |
8000 |
|
|
Сальдо прочих доходов и расходов(91.9) |
|
8000 |
|
Итого |
8000 |
8000 |
Ж) Расшифровка доходов и расходов за январь-февраль 2015 года
|
Показатели |
3вариант |
|
Выручка от продажи продукции, без НДС |
350000 |
|
Себестоимость реализованной продукции |
275500 |
|
Расходы на продажу |
14000 |
|
Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию |
300 |
|
Расходы по банковскому кредиту (в пределах норм / сверх норм) |
5300/2400 |
|
Прибыль |
52500 |