2. Аналитическая часть

1. Общая характеристика организации

ООО «СПЕКТР ГРУПП» является магазином по продаже товаров косметики‚ парфюмерии и бытовой химии в Санкт-Петербурге.

Полное наименование организации: Общество с ограниченной ответственностью «СПЕКТР ГРУПП»

Регион: Санкт-Петербург

Юридический адрес: 196247, г Санкт-петербург, просп Ленинский, 160 литер а

Генеральный Директор компании: Мельников Андрей Игоревич

Виды деятельности организации

Основной вид деятельности по ОКВЭД:

52.33 – Розничная торговля косметическими и парфюмерными товарами

1-й дополнительный вид деятельности по ОКВЭД:

51.70 – Прочая оптовая торговля

2-й дополнительный вид деятельности по ОКВЭД:

51.4 – Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами

Реквизиты ООО «СПЕКТР ГРУПП»

Основной государственный регистрационный номер

ОГРН):1057812028670

Идентификационный номер налогоплательщика

(ИНН):7805377620

Код ОКПО (Росстат):

77711415

Код ОКАТО:

40284563000

Вид собственности: Собственность иностранных юридических лиц

Организационно-правовая форма (ОПФ): Общества с ограниченной ответственностью

Вид организации по классификации ОКОГУ: Хозяйственные общества и товарищества с участием иностранных юридических и (или) физических лиц, а также лиц без гражданства

Дата регистрации компании: 30 августа 2005 года

Уставный капитал по состоянию на 1 июля 2015 года: 3000000 руб.

Продаваемые в магазинах товары в основном представляют популярные западные бренды например "Procter & Gamble"‚ "Colgate-Palmolive"‚ "Schwarzkopf«‚ «L’Oreal» и др.

2.2. Анализ динамики товарооборота

Ассортимент продукции ООО «СПЕКТР ГРУПП» довольно стабилен. Осуществим сравнение товарообращения ООО «СПЕКТР ГРУПП» за два года. Результаты представлены в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1

Показатели динамики изменения товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г.

Показатель	2014	2015	изменения
			Тыс. руб.	%
Косметика	5422	18444	13022	240%
Парфюмерия	3450	10202	6752	196%
Бытовая химия	3955	9873	5918	150%
Товарооборот	12827	38519	25692	200%

Вывод: в текущем году товарооборот значительно увеличился. В процентном соотношении по сравнению с 2014г. увеличение составило 200%, в денежном выражении 25692 тыс.руб.

Увеличение товарооборота произошло по всем ассортиментным группам. Наибольшее увеличение произошло по группе Косметика на 240% или на 13022 тыс.руб. По группе Парфюмерия увеличение составило 196% или 6752 тыс.руб. По группе Бытовая химия увеличение составило 150% или 5918 тыс.руб.

Наглядно динамику товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г. представим на рисунке 2.2.1

Рисунок 2.2.1 - Динамика товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015г.

Осуществим анализ выполнения плана согласно ассортименту в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2

Анализ выполнения плана по ассортименту товаров ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2015г.

товар	объем производства в плановых ценах, тыс. руб.		процент выполнения плана	объем продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
	план	факт
Косметика	20000	18444	92%	18444
Парфюмерия	10500	10202	97%	10202
Бытовая химия	10000	9873	99%	9873
Товарооборот	40500	38519	95%	38519

Вывод: в 2015 году план продукции по ассортименту, созданный в соответствии с динамикой товарооборота за предшествующие года, не был выполнен по всем ассортиментным группам. Общее выполнение плана составило 95%.

Совокупный объем продукции засчитанный в выполнение плана производства равен 38519 тыс.руб.

Структура товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015 гг. представлена в таблице 2.2.3.

Таблица 2.2.3

Структура товарооборота ООО «СПЕКТР ГРУПП» в 2014-2015 гг.

Ассортиментная группа	2014			2015			Изменение структуры %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
Косметика	5422	42%	18444		48%	6%
Парфюмерия	3450	27%	10202		26%	0%
Бытовая химия	3955	31%	9873		26%	-5%
Товарооборот	12827	100%	38519		100%	х

Вывод: значительных изменений в структуре товарооборота не произошло. Удельный вес товарной группы Косметика в 2014г. составлял 42%, в 2015г. увеличился на 6% и составил 48%. Удельный вес товарной группы парфюмерия в 2014г. составлял 27%, в 2015г. снизился на 1% и составил 26%. Удельный вес товарной группы Бытовая химия в 2014г. составлял 31%, в 2015г. снизился на 5% и составил 26%.

Проведем вычисление динамики показателей, оказывающих воздействие на объем выпуска продукции произведенный в таблице 2.2.4.

Таблица 2.2.4

Расчет динамики показателей, влияющих на товарооборот

Показатель	2014	2015	отклонение
			+/-	%
Товарооборот	12 827	38 519	25 692	200%
Среднесписочная численность рабочих, чел.	8	8	0	0%
Среднее число дней, отработанное одним работающим	207	211	4	2%
Продолжительность рабочего дня в часах	12	12	0	0%
Выработка одного работающего в тыс.руб.:
Среднегодовая	1603,375	4814,875	3 211,500	200%
Среднедневная	7,746	22,819	15,074	195%
Среднечасовая	0,645	1,902	1,256	195%

В = СЧ х Д х Рд x Сч , где

В1 = 8 х 207 х 12 x 0,645 = 12827 тыс.руб.

В2 = 8 х 207 х 12 x 0,645 = 12827 тыс.руб.

В3 = 8 х 211 х 12 x 0,645 = 13075 тыс.руб.

В4 = 8 х 211 х 12 x 0,645 = 13075 тыс.руб.

В5 = 8 х 211 х 12 x 1,902 = 38519 тыс.руб.

В (СЧ) = 12827-12827 = 0 – изменение за счет изменения численности

В (Д) = 13075-12827 = 248 тыс.руб. – изменение за счет снижения среднего числа дней, отработанного одним работающим

В (Рд) = 13075-13075 = 0 – изменение за счет продолжительности рабочего дня в часах

В (Сч) = 38519-13075 = 25444 тыс.руб. – изменение за счет снижения среднечасовой выработки одного рабочего.

В = 38519-12827 = 25692 тыс.руб.

В = 0+248+0+25444 = 25692 тыс.руб.

Вывод: товарооборот в 2014-2015г.г. изменился за счет увеличения численности на 0 тыс.руб., увеличения среднего числа дней, отработанного одним работающим на 248 тыс.руб. За счет увеличения среднечасовой выработки одного рабочего увеличилась на 25444 тыс.руб. Общее увеличение товарооборота составило 25692 тыс.руб.