- •Санкт-петербургский институт
- •Пояснительная записка
- •Учебно-темАтический план
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Т е м а 5.Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчётность и налоговый контроль)
- •Налоговые полномочия, задачи и функции таможенных органов рф. Роль Федеральной таможенной службы в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности.
- •Цели, значение и роль налогового контроля. Основные формы налогового контроля (камеральная и выездная налоговые проверки) и их общие характеристики.
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации т е м а 6.Федеральные налоги и сборы
- •Т е м а 7.Региональные налоги
- •Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
- •Семинарские и практические занятия
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7. Региональные налоги
- •Рефераты, доклады, сообщения по теме
- •Тема 8. Местные налоги
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
- •Задание для самостоятельной работы
- •Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
- •Тесты по курсу «налоги и налогообложение»
- •13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
- •14. Государственная пошлина устанавливается:
- •КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
- •Глоссарий. Основные понятия и термины дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Тема 8. Местные налоги
1. Понятие местных налогов. Порядок введения в действие и отмены местных налогов. Особенности введение в действие местных налогов на территории городов федерального значения.
2. Земельный налог: налогоплательщики, налоговая база по налогу.
3. Льготы, устанавливаемые по земельному налогу.
4. Отчетность по земельному налогу. Сроки уплаты налога отдельными категориями налогоплательщиков.
5. Налог на имущество физических лиц: объекты налогообложения, налоговая база.
6. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.
Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
1. Составьте и решите комплексную задачу расчета налога на имущество физических лиц.
Литература
Нормативно-правовые акты
Раздел Х Налогового кодекса РФ.
Бюджетный кодекс РФ.
Земельный кодекс РФ.
Закон РФ «О налоге на имущество физических лиц» в действующей редакции.
Закон Санкт-Петербурга от 11.11.2003 № 625-93 «Об отдельных вопросах налогообложения в СПб» (с последующими изменениями).
Закон Санкт-Петербурга от 28 ноября 2005г. №611-86 «О земельном налоге в Санкт-Петербурге и о внесении дополнения в Закон Санкт-Петербурга «О налоговых льготах».
Решения Верховного суда РФ от 27 декабря 2001 г. № ГКПИ01-1816.
Инструкция МНС РФ от 2.11.1999г. № 54 «По применению Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц» (с изм. и доп.).
Основная
Петров А. В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор-Паблишинг, 2008. – 416с.
Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.
Дополнительная
Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л, 2006.
Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.
Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.
Свищева В. А. Некоммерческие организации: бухгалтерский учет, налогообложение, финансирование / В. А.Свищева. – М.: ГроссМедия: РОСБУХ, 2008. – 272с.
Занятие 7
Тема 9. Специальные налоговые режимы
1. Понятие специальных налоговых режимов. Общие особенности налогообложения при применении специальных налоговых режимов.
2. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей: особенности применения и уплаты налога. Переход на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврат к общему режиму налогообложения. Налоговый и отчетный период по единому сельскохозяйственному налогу (ЕСХН). Налоговые ставки. Налоговая декларация.
3. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия начала и прекращения применения УСН. Объект налогообложения. Налоговые ставки по УСН. Налоговый и отчетный периоды. Отчетность по упрощенной системе налогообложения. УСН на основе патента.
4. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): особенность применения специального налогового режима. Налоговый период и налоговая база по ЕНВД. Порядок и сроки уплаты налога.
5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.