- •Санкт-петербургский институт
- •Пояснительная записка
- •Учебно-темАтический план
- •Содержание курса
- •Раздел I. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Т е м а 5.Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчётность и налоговый контроль)
- •Налоговые полномочия, задачи и функции таможенных органов рф. Роль Федеральной таможенной службы в налоговом регулировании внешнеэкономической деятельности.
- •Цели, значение и роль налогового контроля. Основные формы налогового контроля (камеральная и выездная налоговые проверки) и их общие характеристики.
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации т е м а 6.Федеральные налоги и сборы
- •Т е м а 7.Региональные налоги
- •Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
- •Семинарские и практические занятия
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Раздел III. Налоги и сборы, уплачиваемые юридическими и физическими лицами в российской федерации
- •Тема 6. Федеральные налоги и сборы
- •Задание для самостоятельной работы
- •Задания для самостоятельной работы
- •Тема 7. Региональные налоги
- •Рефераты, доклады, сообщения по теме
- •Тема 8. Местные налоги
- •Задания для самостоятельной работы и вопросы для самоконтроля.
- •Тема 9. Специальные налоговые режимы
- •Тема 10. Неналоговые обязательные платежи
- •Задание для самостоятельной работы
- •Раздел VIII Налогового кодекса рф в действующей редакции.
- •Тесты по курсу «налоги и налогообложение»
- •13. Налогоплательщиками налога на добычу полезных ископаемых признаются:
- •14. Государственная пошлина устанавливается:
- •КонтрольныЕ вопросЫ по курсу
- •Глоссарий. Основные понятия и термины дисциплины
- •Налоги и налогообложение
- •Налоги и налогообложение
- •Содержание
Т е м а 7.Региональные налоги
Налог на имущество организаций. Экономическая сущность налога. Значение и роль в формировании региональных бюджетов. Плательщики налога. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетные периоды. Ставка налога. Льготы по налогу, их классификация. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Особенности исчисления и уплаты налога организациями, в состав которых входят обособленные подразделения.
Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Транспортный налог. Экономическая сущность налога. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу юридическими лицами, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами. Льготы по транспортному налогу и порядок ихпредоставления.Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Налог на игорный бизнес. Основные понятия. Налогоплательщики и объекты налогообложения. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Сроки уплаты налога в бюджет. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций. Перспектива развития налога на игорный бизнес в современных условиях.
Т е м а 8. Местные налоги
Земельный налог. Экономическая сущность земельного налога. Налогоплательщики, Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу юридическими лицами, порядок и сроки уплаты налога. Особенности уплаты земельного налога физическими лицами. Льготы по земельному налогу и порядок их предоставления.
Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты в налога налогоплательщиками. Налоговые льготы и порядок их предоставления
Т е м а 9.Специальные налоговые режимы
Понятие и роль специальных налоговых режимов для российской экономики. Виды специальных налоговых режимов и общий порядок применения.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог): плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций. Особенности применения единого сельскохозяйственного налога.
Упрощенная система налогообложения: порядок и условия применения. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, порядок определения и признания доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей. Налоговая база. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на упрощенную систему налогообложения и наоборот. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Понятие «минимальный налог». Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения на условиях патента. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности. Основные понятия. Налогоплательщики. Налоговая база. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Порядок и сроки предоставления налоговых деклараций.
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: сфера применения, особенности уплаты налогов при традиционном и прямом способах раздела продукции. Налогоплательщики. Налоги и сборы, от которых освобожден инвестор.
Т е м а 10. Обязательные неналоговые платежи
Таможенные платежи. Виды таможенных платежей (таможенные пошлины, НДС, акцизы, таможенные сборы). Содержание и назначение таможенных пошлин, их место в финансовой системе государства. Таможенные пошлины и таможенный тариф: основы их построения и классификация.
Общий порядок исчисления и сроки уплаты пошлин. Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения.
Контроль таможенных органов за правильностью исчисления и взимания таможенных пошлин.
Особенности исчисления и уплаты НДС при экспортно-импортных операциях.
Особенности исчисления и уплаты акцизов при экспортно-импортных операциях.
Виды таможенных сборов и общий порядок их взимания.
Тенденции развития современного таможенного обложения России.
Платежи во внебюджетные фонды.
Взносы на обязательное пенсионное страхование. Понятие персонифицированного учета и его роль для осуществления прав граждан на пенсионное обеспечение. Общий порядок исчисления и уплаты взносов на обязательное пенсионное страхование работодателями. Учет начисленных и уплаченных взносов работодателями. Сроки внесения взносов.
Особенности уплаты взносов индивидуальными предпринимателями.
Отчетность по взносам на обязательное пенсионное страхование.
Взносы на обязательное медицинское страхование. Роль взносов для осуществления прав граждан на медицинское обеспечение. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями и индивидуальными предпринимателями.
Отчетность по взносам на обязательное медицинское страхование.
Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Плательщики взносов. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями и индивидуальными предпринимателями.
Порядок ведения и предоставление отчетности по взносам.
Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний. Плательщики взносов. Порядок и сроки уплаты взносов работодателями. Порядок ведения и предоставление отчетности по взносам.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду. Основные понятия. Виды негативного воздействия на окружающую среду. Сущность платы за негативное воздействие на окружающую среду.
Порядок и сроки уплаты. Сроки предоставления отчетности.