Семинарские и практические занятия

Раздел I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Занятие 1

Тема 1. Экономическое содержание налогов

1. Сущность налогов, их определение. Специфические признаки налогов, их характеристика.

2. Объективная необходимость налогов.

3. Функции налогов, их взаимосвязь.

4. Роль налогов в доходах бюджетов различных уровней.

Тема 2. Основы построения налогов и принципы налогообложения

1. Общая характеристика налогов и сборов. Сравнительная характеристика налога и сбора.

2. Налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты. Основные элементы налога.

3. Основополагающие принципы налогообложения А. Смита.

4. Основные методы налогообложения и способы уплаты налога.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ

1.Становление и развитие налогообложения. Этапы развития.

2. Развитие налогообложения в России.

3. Общие и частные теории налогов. Их роль в развитии налогообложения.

4. Основные общие теории налогов: теория обмена, классическая теория, кейнсианская теория, монитаристская теория, теория экономики предложения.

5. Основные частные теории налогов: теория соотношения прямого и косвенного налогообложения; теория единого налога; теория пропорционального и прогрессивного налогообложения.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации в действующей редакции. Часть первая.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации части 1,2,3 (с учетом изменений и дополнений).

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

5. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.

Основная

6. Акулич М. В. Налоговый учет и отчетность: краткий курс/ М. В. Акулич. – СПб.: Питер, 2009.

Дополнительная

7. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: курс лекций/ О. И. Мамрукова. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА - Л, 2006.

8. Налоги и налогообложение: учебник/ [Д. Г. Черник и др.] под ред. Д.Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

9. Осетрова Н. И. К вопросу о сущности и определении налога/ Н. И. Осетрова// Налоговый вестник. — 2000. — №6.

10. Павлова Л. П. Налоги и воспроизводство: сущность и значение/ Л. П. Павлова, М.Р. Пинская. — М.: ПАИМС. — 2001. — Глава 1.

11. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006.

12. Пансков В. Узловые проблемы совершенствования налогообложения/ В. Пансков// Российский экономический журнал. – 2005. – №3.

13. Пеньков Б. Налоговый импульс экономического развития/ Б. Пеньков// Экономист 2005. №6

14. Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практ. руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006.

15. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран.// Законодательство и экономика, 2004. №7.

Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства

Занятие 2

Тема 3. Налоговая политика государства

1. Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Требования, предъявляемые к налоговой политике.

2. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе. Виды налоговой политики. Уровни налоговой политики.

3. Понятие налогового механизма, его структура. Воздействие налогового механизма на развитие социально-экономических процессов в обществе.

4. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на современном этапе.

Тема 4. Налоговая система Российской Федерации

1. Понятие налоговой системы, ее составные элементы.

2. Классификация налогов и ее значение. Соотношение отдельных видов налогов в доходах бюджетов различного уровня.

3. Федеральные налоги и сборы, их характеристика.

4. Региональные налоги, их характеристика.

5. Местные налоги, их характеристика.

6. Налоговый кодекс РФ и совершенствование налоговой системы. Права органов власти различных уровней по установлению и введению налогов и регулировании отдельных элементов налогов.

Тема 5. Налоговое администрирование (участники налоговых отношений; налоговая отчетность и налоговый контроль)

1. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.

2.Права, обязанность и ответственность плательщиков налогов и сборов за нарушение налогового законодательства.

3.Налоговые органы Российской Федерации: их состав, структура и характеристика. Права, обязанность и ответственность налоговых органов и их должностных лиц.

4.Порядок учета налогоплательщиков и имущества в налоговых органах.

5.Понятие налоговой декларации, обязанность ее представления налогоплательщиками.

6. Камеральная и выездная налоговые проверки.

7.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

РЕФЕРАТЫ, ДОКЛАДЫ, СООБЩЕНИЯ ПО РАЗДЕЛУ

1. Налоговая система Германии (Франции, Австрии, Швеции или другой страны – по выбору) и сравнение ее с налоговой системой РФ.

2. Слабые и сильные стороны налоговой системы России.

3. Перспектива развития налогового законодательства в РФ.

4. Сравнительная характеристика прав и обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов.

5. Сравнительная характеристика прав и обязанностей налоговых органов и их должностных лиц после подписания Указа Президента РФ № 314 от 09 марта 2004 г. «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти».

6. Права и обязанности таможенных органов, как субъектов налоговых отношений, после 01 января 2005 г.

7. Сравнительная характеристика Требования по уплате налога и Уведомления на уплату налога.

8. Сравнительная характеристика: метода проведения камеральной и выездной проверки налогоплательщика.

9. Формы проведения налогового контроля, предусмотренные Налоговым кодексом Российской Федерации.

10. Понятие добросовестности в налоговых правоотношениях.

Литература

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации в действующей редакции. Часть первая.

3. Бюджетный кодекс Российской Федерации в действующей редакции.

4. Закон РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» от 27 декабря 1991г.

Основная

5. Акулич М. В. Налоговый учет и отчетность: краткий курс/ М. В. Акулич. – СПб.: Питер, 2009.

6. Петров А.В. Налоги 2008: все о поправках в Налоговый кодекс/ А. В. Петров. – М.: Бератор – Паблишинг, 2008.

Дополнительная

7. Астапов К. Приоритеты Налоговой Реформы в Российской Федерации // Экономист. — 2003. — № 2.

8. Борзунова О. А. Работа над налоговой реформой продолжается // Финансы. — 2003. — № 9.

9. Васильева А., Гурвич Е., Субботин В. Экономический анализ налоговой реформы // Экономист. — 2003. — № 6.

10. Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: курс лекций /. – 5-е изд. доп. и испр. – М.: ОМЕГА – Л., 2006. – 330с

11. Матвеева Т. В. Представление бухгалтерской и налоговой отчетности через сеть Интернет // Налоговый вестник. — 2003. — № 8.

12. Налоги и налогообложение: учебник/ под ред. Д. Г. Черника. – 3-е изд. – М., 2006.

13. Павлова Л.П. Налоговая система, принципы ее построения. Особенности налогообложения субъектов малого предпринимательства. Гл.6 // Энциклопедия рыночного хозяйства: в 6 т. Финансы рыночного хозяйствования. — М.: Путь России, Экономическая литература, 2003.

14. Пансков В. Г. Налогообложение в Российской Федерации: учебник для вузов/ В. Г. Пансков. – 7 изд. доп. и перераб. – М., 2006. – 592с.

15. Пансков В. Узловые проблемы совершенствования налогообложения.// Российский экономический журнал. – 2005. – №3.

16. Перспективы налоговой реформы// Налоговая политика и практика. – 2005 – №5.

17. Погорлецкий А. И. Внешние факторы формирования национальной налоговой политики/ А. И. Погорельский – СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2004.

18. Ройбу А. В. Налоговое планирование. Схемы минимизации налогов в современном российском правовом поле: практическое руководство/ А. В. Ройбу. – М.: Эксмо, 2006. – 320с.

19. Полежаев В. А. Совершенствование налогового механизма путем создания разновекторной модели налогообложения/ В.А. Полежаев // Налоговая политика и практика. – 2004. – №8.

20. Сердюков А. Э. Теоретические основы налоговой политики современной России/ А. Э. Сердюков. – СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.

21. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран// Законодательство и экономика. – 2004. – №7.