Налоговое право Преподаватель: ст. Преп. Илья Владимирович Филимонов

Всего: 63 часа

в т.ч.: лекции - 18 часов

семинары - 45 часов

Контроль: - зачет

Вопросы для подготовки к зачету:

1. Налоги и сборы как источники государственных доходов.

2. Функции налогов.

3. Юридическое определение налога, сбора, пошлины.

4. Виды налогов и основания их классификации.

5. Понятие и значение элементов закона о налоге.

6. Обязательные элементы закона о налоге.

7. Факультативные элементы закона о налоге.

8. Понятие, предмет и метод налогового права.

9. Принципы (основные начала) налогового права.

10. Источники налогового права.

11. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах.

12. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.

13. Принятие и введение в действие законов о налогах и сборах.

14. Налоговые правоотношения, понятие и структура.

15. Понятие и основные параметры налоговой системы.

16. Принципы организации и функционирования налоговой системы.

17. Систем налогов и сборов.

18. Федеральные налоги.

19. Региональные налоги.

20. Местные налоги.

21. Понятие и виды налоговых льгот.

22. Изменение срока уплаты налогов.

23. Специальные налоговые режимы.

24. Правое положение налогоплательщиков.

25. Налогообложение иностранных физических и юридических лиц.

26. Налоговые агенты, их права и обязанности.

27. Налоговая обязанность, основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности.

28. Общий порядок исполнения налоговой обязанности.

29. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени.

30. Правовой механизм избежания двойного налогообложения.

31. Налоговая оптимизация, ее пределы.

32. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.

33. Понятие и состав налоговых администраций.

34. Полномочия Министерства финансов в налоговой сфере.

35. Понятие, содержание, формы и методы налогового контроля.

36. Учет налогоплательщиков.

37. Порядок проведения выездных налоговых проверок.

38. Оформление результатов налоговых проверок.

39. Налоговая тайна.

40. Понятие и виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

41. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.

42. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

43. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

44. Освобождение от ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах.

45. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах.

46. Налоговые правонарушения.

47. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

48. Органы уполномоченные осуществлять производство по де­лам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

49. Налоговые споры, их классификация.

50. Подведомственность и подсудность налоговых споров.

51. Административный порядок обжалования действий налоговых органов.

52. Обжалование действий налоговых органов в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.

План семинарских занятий:

Тема: Предмет, метод и система налогового права

1. Специфика предмета и метода налогового права.

2. Основные начала законодательства о налогах и сборах.

3. Особенности принятия и введения в действие законов и подзаконных актов о налогах и сборах.

4. Соотношение норм международного права и норм законодательства о налогах и сборах.

5. Виды соглашений по вопросам налогообложения.

Тема:. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

1. Виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

2. Органы полномочные налагать взыскания за нарушения законодательства о налогах и сборах.

3. Налоговая полиция в системе административной юрисдикции.

4. Предъявление гражданских исков по уголовным делам о налоговых преступлениях.

Литература:

Нормативно-правовые акты:

1. Конституция РФ от 12.12.1993г..

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая, третья и четвертая. – от 21.10.1994г., 22.12.1995г., 1.11.2001г. 24.11.2006г.

3. Налоговый кодекс РФ от Ч. 1 – 16.07.1998г. Ч. 2- 19.07.2000г.

4. Бюджетный кодекс РФ от 17.07.1998г. № 145- ФЗ.

5. Таможенный кодекс Таможенного Союза. От 21.05.2010г. № 113 – ФЗ.

6. Кодекс РФ об административных правонарушениях от 20.12.2001г. № 195 – ФЗ.

7. Гражданско-процессуальный кодекс РФ от 23.10.2002г. № 138 – ФЗ.

8. Арбитражно-процессуальный кодекс РФ от 24.07.2002г. № 95 - ФЗ.

Основная:

1.	Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник / Ю. А. Крохина. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2011. - 451 с. - (Основы наук). - Г / МО.
2.	Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2008. - 429 с. - (Основы наук). - Г / МО.
	Дополнительная:
1.	Борисов, А. Б. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации : Части первой, второй (постатейный) с практическими разъяснениями и постатейными материалами / А. Б. Борисов. - М. : Книжный мир, 2007. - 1360 с.
2..	Борьян, Ю. Б. Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры : учеб. пособие / Ю. Б. Борьян. - 2-е изд., доп. - М. : ЗАО "Издательство "Экономика", 2006. - 230 с.
3.	Викторова, Н. Г. Налоговое право : учеб. пособие / Н. Г. Викторова. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2010. - 224 с.
4.	Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации : Части 1 и 2 / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 10-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2012. - 1057 с. - (Профессиональные комментарии).
5.	Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации, частям первой и второй / Под ред. Ю. Ф. Кваши. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2007. - 1326 с. - (Профессиональные комментарии).
6.	Кваша, Ю. Ф. Налоговое право : коспект лекций / Ю. Ф. Кваша, А. П. Зрелов, М. Ф. Харламов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт-Издат, 2007. - 191 с.
7.	Миляков, Н. В. Налоговое право : учебник / Н. В. Миляков. - М. : ИНФРА-М, 2008. - 383 с. - (Высшее образование). - Г / Др.
8.	Токмаков, В. В. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации. Части первой, второй (постатейный) с практическими комментариями и разъяснениями офиц. органов / В. В. Токмаков. - 7-е изд., перераб. и доп. - М. : Книжный мир, 2007. - 1176 с.
9.	Тютин, Д. В. Налоговое право. Общая часть : курс лекций / Д. В. Тютин. - М. : РАП, Эксмо, 2008. - 272 с.
10.	Шувалова, Е. Б. Налоговые системы зарубежных стран : учеб. пособие / Е. Б. Шувалова, В. В. Климовицкий, А. М. Пузин. - М. : ИТК "Дашков и К", 2010. - 124 с. - Г / УМО.

Программное обеспечение:

1.   Крохина, Ю. А. Налоговое право : электронный учебник / Ю. А. Крохина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 1 электрон. опт. диск. - Г / МО.

2. Электронная библиотечная система «Ай Пи Ар Букс» - электронная библиотека

полнотекстовых изданий.

Информационно-справочная и поисковая система:

1.	Большой юридический энциклопедический словарь / Авт.-совт. А.Б Барихин.- М.: Книжный мир, 2005.- 720 с.
2.	Грудцына, Л. Ю. Правовой словарь / Л. Ю. Грудцына. - М. : Эксмо, 2008. - 1152 с. - (Новейший юридический справочник).
3. Юридическая энциклопедия / Под. ред. М. Ю. Тихомирова, Л. В. Тихомировой. - 5-е изд., доп. и перераб. - М. : Изд-е Тихомирова М.Ю., 2006. - 972 с.
4. Юридический энциклопедический словарь / Отв. ред. М.Н. Марченко.- М.: ТК Велби, Проспект, 2006.- 816 с.